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Propiedad única: todo lo que necesita saber

Una decisión clave que debe tomar como propietario de un negocio es averiguar qué estructura comercial le servirá mejor a usted y a su empresa. La mayoría de las empresas estadounidenses, aproximadamente las tres cuartas partes de ellas, eligen ser propietarios únicos.

Las alternativas a la propiedad única incluyen la incorporación a una corporación S o una corporación C o la formación de una compañía de responsabilidad limitada (LLC). Cada una de estas otras estructuras proporciona sus propios atributos y beneficios únicos y, por lo general, protegerá sus activos personales de la responsabilidad legal de la empresa, algo que una propiedad unipersonal no hará. Dicho esto, ser propietario único tiene sus propias ventajas a considerar.

Dado el desafiante clima económico actual con COVID-19, es importante sopesar los pros y los contras de todas las estructuras comerciales, ya que pueden afectar las opciones que tiene disponibles (como su capacidad para encontrar inversores y atraer clientes), cuánto gasta para administrar su negocio, cómo paga los impuestos y cuán protegido legalmente está.

Siga leyendo para obtener más información sobre los entresijos de ser un propietario único.

¿Qué es la propiedad unipersonal?

Por definición, una empresa unipersonal es una empresa propiedad de una persona en la que no existe una separación legal entre la empresa y el propietario. Eso significa que si la empresa es demandada, el propietario puede ser considerado financieramente responsable y es posible que tenga que pagar los costos de defensa legal y el dinero del acuerdo utilizando sus activos personales.

Al mismo tiempo, una empresa unipersonal es, con mucho, el tipo de negocio más simple de iniciar y operar porque no tiene que pasar por todos los obstáculos que implica la incorporación, como presentar la documentación anualmente con su estado y cumplir con las reglas de procedimiento. de incorporación.

Muchos propietarios de negocios, especialmente los empresarios individuales sin empleados, optan por seguir siendo propietarios únicos y no incorporarse debido a la simplicidad. De hecho, el 86% de todas las empresas estadounidenses que no eran empleadores eran propietarios únicos en 2015, según la Oficina del Censo de EE. UU.

¿Qué hace que una empresa unipersonal sea única?

Hay varios rasgos clave que distinguen a las empresas unipersonales de otros tipos de estructuras comerciales:

  • Simplicidad: en comparación con otros tipos de estructuras comerciales, los propietarios únicos generalmente deben presentar muy poco papeleo (si es que lo tienen) ante el gobierno estatal o adherirse a protocolos particulares.
  • Asequibilidad: una empresa unipersonal suele ser el tipo de negocio menos costoso para iniciar y operar debido a la cantidad limitada de informes requeridos. En comparación, si forma una LLC o S corp, generalmente debe pagar una tarifa de presentación estatal que puede oscilar entre $ 50 y $ 500 y puede adeudar tarifas estatales anuales o continuas.
  • Protocolos de nomenclatura: como propietario único, tiene la flexibilidad de operar con su nombre legal personal y no necesita registrar su nombre a menos que cree un nombre comercial ficticio.
  • Estructura de beneficios: cualquier beneficio va directamente al propietario del negocio y no al negocio en sí. Asimismo, cualquier pérdida debe declararse en la declaración de impuestos personal del propietario de la empresa.

¿Cómo se forma una empresa unipersonal?

Iniciar una empresa unipersonal es increíblemente fácil. Siempre que inicie un negocio por su cuenta, automáticamente será un propietario único de forma predeterminada, a menos que elija activamente incorporar o formar una LLC. Dicho esto, estos son los pasos básicos para iniciar cualquier negocio, incluido un propietario único:

  • Crea un nombre comercial. A los efectos de la declaración de impuestos, deberá decidir el nombre de la empresa. Este podría ser simplemente su nombre personal completo (“Terry Smith”), o puede ser un nombre comercial ficticio (“Smith Consulting” o “Pinnacle”). Tenga en cuenta que si elige crear su propio nombre comercial, es probable que su estado requiera que se distinga de otras empresas registradas. De todos modos, esa es una idea inteligente debido a las reglas de protección de marcas comerciales comunes y federales.
  • Obtenga las licencias o permisos comerciales necesarios. Dependiendo del tipo de negocio que esté iniciando, su gobierno local o estatal puede requerir que obtenga tipos particulares de licencias o permisos para operar legalmente. Consulte el sitio web de licencias comerciales de su estado.
  • Abra una cuenta bancaria comercial. Los propietarios únicos que operan bajo su propio nombre, en lugar de “hacer negocios como” con un nombre ficticio, generalmente pueden mantener los ingresos de su negocio en sus cuentas bancarias personales. Pero mantenerlos separados a menudo es beneficioso, ya que le permite controlar mejor las finanzas de su empresa al no mezclarlas con sus finanzas personales. Además, si planea buscar financiamiento externo para su negocio, querrá poder demostrar que está administrando su negocio con diligencia y que no lo mezcla demasiado con sus activos personales.
  • Crear una página web. Aunque no es un requisito formal para iniciar un negocio, tener un sitio web es inmensamente valioso para cualquier negocio hoy en día y, por lo general, debe considerarse un primer paso. Es una manera fácil para que los clientes actuales y potenciales conozcan su empresa y lo encuentren en línea.

Ventajas de la propiedad única

Gracias a su simplicidad y a la falta de requisitos de informes, ser propietario único puede ofrecer varias ventajas. Por un lado, si dirige el negocio con su nombre personal, generalmente no necesita registrar el nombre de su negocio en su estado para operar o preocuparse por la protección de marcas registradas. Esto lo hace ideal para nuevas empresas, contratistas, negocios paralelos y negocios desde el hogar que no quieren gastar tiempo o energía preocupándose por muchas formalidades.

Principales ventajas de la propiedad única

Estos son los principales beneficios de ser propietario único:

Es asequible para comenzar y operar.

Además de pagar los permisos o licencias requeridos en su industria o en su estado, los costos requeridos para iniciar una empresa unipersonal son generalmente pequeños o nulos.

Puede establecer su propio horario.

Debido a que trabaja para usted mismo, está a cargo, incluida la creación de su propio horario. Muchos propietarios únicos trabajan desde casa debido a la flexibilidad que les brinda.

Eres dueño del 100% del negocio.

Debido a que solo hay un propietario, usted, puede quedarse con todos los ingresos generados por la empresa. Además, usted toma todas las decisiones y no tiene que comprometerse con otros propietarios.

Los impuestos son más fáciles de preparar.

No es necesario que presente una declaración de impuestos por separado para su negocio (como requieren otras estructuras comerciales). Como propietario único, usted es una entidad de “transferencia”, lo que significa que todos los ingresos o pérdidas del negocio se informan en sus impuestos personales.

Las pérdidas comerciales son deducibles.

Del mismo modo, generalmente puede deducir cualquier pérdida comercial de otros ingresos personales en su declaración de impuestos. Y si no tiene ningún otro ingreso en el año en que experimentó la pérdida, esa pérdida puede “trasladarse” y deducirse de sus ingresos en años futuros.

Tenga en cuenta que es muy común que las empresas tengan pérdidas en sus primeros años, ya que tienden a tener muchos gastos iniciales y es posible que no generen suficientes ingresos para compensar esos gastos.

Desventajas de la propiedad única

Si bien las ventajas pueden ser atractivas, también hay muchas desventajas a considerar antes de elegir la propiedad única como estructura comercial:

Usted es personalmente responsable y carece de separación legal del negocio.

Una de las razones más comunes por las que los propietarios de negocios incorporan o forman una LLC es porque esas estructuras generalmente protegen al propietario de cualquier responsabilidad legal que enfrenta la empresa y protegen sus finanzas personales. Ser propietario único significa asumir el riesgo de que, si la empresa es demandada o tiene que cerrar y debe dinero a los acreedores, estos tendrán que pagar esos costos con sus fondos personales.

Los ingresos comerciales se registran como ingresos regulares.

Tener que declarar los ingresos comerciales en su declaración de impuestos personal puede tener tanto ventajas como desventajas. Un inconveniente es que debe informar todos los ingresos en el año en que se generaron y no tiene la flexibilidad que tienen algunas empresas incorporadas para programar los pagos del salario personal del propietario. Además, los propietarios únicos tienen que pagar el impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia, que es un impuesto del 15,3% sobre sus ganancias netas que cubre el Seguro Social y Medicare. (Un beneficio de ser una corporación S es que los propietarios generalmente no tienen que pagar el impuesto al trabajo por cuenta propia).

La carga es toda tuya.

Como único propietario, usted es el único responsable del éxito o fracaso de la empresa. No hay nadie más con quien compartir el dolor si la empresa, por ejemplo, tiene problemas financieros o enfrenta un gran desafío.

Los contratos pueden ser más difíciles de conseguir.

Algunas empresas se niegan a trabajar con propietarios únicos, o al menos prefieren no hacerlo, porque piensan que una empresa no incorporada no es tan legítima ni tan profesional como una LLC o una S corp. También pueden tener razones fiscales para elegir trabajar con empresas incorporadas.

El capital es más difícil de conseguir.

Debido a que debe ser el único propietario de la empresa, puede resultar más difícil atraer inversores, especialmente aquellos que buscan realizar inversiones de capital. No puede regalar acciones de su empresa, por lo que tendría que encontrar otras formas de recaudar dinero que no otorguen capital.

El negocio es más difícil de vender.

Debido a que el negocio es todo suyo y puede dar la impresión de que está estrechamente relacionado con el éxito del negocio, puede ser más difícil vender una propiedad unipersonal. Esto puede ser especialmente cierto si la empresa se gestiona con su nombre personal y no ha tomado medidas para establecer una identidad de marca para su empresa que no esté demasiado vinculada a su identidad personal.

¿Cuál es la diferencia entre propietario único y contratista independiente?

Los propietarios únicos se confunden comúnmente con los contratistas independientes, pero no son lo mismo.

Un contratista independiente es una persona o grupo de personas a las que se les paga por realizar un trabajo para otra empresa y que no son empleados de esa empresa. Asimismo, se consideran empresas independientes a efectos fiscales y reciben un formulario de impuestos 1099 en lugar de un W-2. Las empresas que contratan a contratistas independientes generalmente deben seguir las pautas federales para tratar a sus contratistas de manera diferente a sus empleados y no ejercer demasiado control sobre cómo y cuándo trabajan.

Si bien los términos significan dos cosas distintas, muchos contratistas independientes operan como propietarios únicos.

¿Cómo paga una empresa unipersonal el impuesto sobre la renta?

Un propietario único declara todos los ingresos comerciales en su declaración de impuestos personal completando un Anexo C. El Anexo C enumera los ingresos comerciales, así como los gastos comerciales deducibles, ya sean compras de equipo o suministros de oficina, gastos de oficina en el hogar o gastos de automóvil y millaje de gasolina para viajes de negocios.

Aunque los ingresos se informan en la declaración de impuestos anual, los propietarios únicos generalmente deben pagar impuestos sobre sus ingresos durante todo el año mediante la presentación de pagos de impuestos estimados trimestrales para cubrir los impuestos tanto de sus ingresos como de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Al presentar los impuestos estimados, un propietario único no tiene que preocuparse por enfrentar un pago de impuestos a tanto alzado al final del año, ni la multa que podría enfrentar si no paga los impuestos estimados.

El gobierno federal solo requiere que se paguen impuestos estimados si el propietario de la empresa espera adeudar más de $ 1,000 en impuestos anualmente.

Ejemplo de propiedad única

El hecho de que empiece como propietario único no significa que deba seguir siendo uno.

En 1989, Annie Withey comenzó a vender macarrones con queso orgánicos a los supermercados de Nueva Inglaterra. Decidió seguir siendo propietaria única a medida que la empresa crecía porque esa estructura empresarial simple le permitió concentrar su tiempo en crear nuevos productos alimenticios orgánicos y llevarlos al mercado rápidamente.

A mediados de la década de 1990, su empresa, Annie’s Homegrown, había tenido tanto éxito que tuvo que incorporarse para poder cotizar en bolsa.

Empresas famosas que comenzaron como propietarios únicos

De hecho, muchas de las empresas más conocidas de la actualidad se iniciaron como empresas unipersonales y luego se incorporaron a medida que crecían y necesitaban una estructura más compleja. Aquí hay un par más:

Walmart

Mucho antes de que Walmart se convirtiera en una cadena minorista global, el fundador Sam Walton abrió un par de tiendas minoristas independientes en Arkansas como propietario único en las décadas de 1950 y 1960. Abrió su primer Walmart en 1962 y la compañía se hizo pública en 1970.

eBay

El fundador Pierre Omidyar inició un pequeño sitio web de subastas en línea como propietario único en 1995. En ese momento trabajaba como desarrollador de software para otra empresa y lo acaba de crear como un lugar para las personas que buscan comerciar y recolectar dispensadores de dulces Pez. Incorporó su negocio, luego llamado Auction Web, menos de un año después, y finalmente lo convirtió en el enorme mercado en línea que es hoy.

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