¿Reclamando créditos fiscales? Es probable que necesite el Programa 3.

Los créditos fiscales pueden ayudarlo a ahorrar en sus impuestos al reducir su factura de impuestos dólar por dólar. Pero reclamar un crédito no es tan simple como anotarlo en su declaración de impuestos 1040. Es probable que también deba presentar otros formularios, incluido el Anexo 3.

 

Los contribuyentes utilizaron por primera vez el Anexo 3 (y otros cinco nuevos anexos) con el nuevo Formulario 1040 más corto en 2018. El Anexo 3 tenía como objetivo ayudar a las personas a reclamar créditos fiscales no reembolsables. Para los impuestos de 2019, el IRS ha publicado un borrador de un Anexo 3 actualizado que realiza cambios significativos en el formulario, incluida la adición de créditos reembolsables y ciertos tipos de pagos que pueden ayudar a reducir la cantidad de impuestos que debe.

Veamos algunas cosas que necesitará saber si desea utilizar el nuevo Anexo 3 para reclamar tanto créditos reembolsables como no reembolsables para reducir algunos dólares de la cantidad de impuestos que debe.

¿Qué es un Anexo 3?

En lo que respecta a los formularios de impuestos, el Anexo 3 es relativamente nuevo. Apareció en 2018 cuando el IRS y el Departamento del Tesoro revisaron el 1040 y movieron la información del formulario de impuestos principal a seis nuevos anexos. En 2018, el Anexo 3 incluía información solo sobre los créditos fiscales no reembolsables.

El IRS ha propuesto cambios al Anexo 3 para 2019. Un borrador del formulario revisado incorpora créditos fiscales reembolsables y ciertos pagos de impuestos (que anteriormente estaban en el Anexo 5) junto con créditos no reembolsables.

Para reclamar cualquiera de los créditos enumerados en el Anexo 3 o para informar ciertos pagos que pueden reducir el impuesto que adeuda, como los pagos de impuestos estimados, deberá completar el Anexo 3 y presentarlo con su declaración de impuestos. Es importante tener en cuenta que algunos créditos pueden requerir que complete formularios adicionales. Por ejemplo, si reclama créditos de educación, también deberá completar el Formulario 8863.

¿Qué información está en el Anexo 3?

El Anexo 3 propuesto tiene dos partes: Parte I, Créditos no reembolsables y Parte II, Otros pagos y créditos reembolsables. La sección de crédito no reembolsable es prácticamente la misma que la de la versión 2018, con la excepción de los números de línea. El formulario de 2018 mantuvo los números de línea que tenía cada artículo en el antiguo 1040. La nueva versión comienza con la numeración de líneas en 1. Aunque es posible que el IRS haga cambios adicionales al Anexo 3, usemos la numeración de líneas del borrador para una línea recorrido por línea de lo que está en el formulario.

Parte I: Créditos no reembolsables

Esta es la sección original que apareció por primera vez en el Anexo 3. Los créditos no reembolsables pueden reducir su factura de impuestos, pero no puede recuperar ningún crédito excedente como reembolso.

Línea 1: Crédito tributario extranjero

Si pagó impuestos a un país extranjero o una posesión estadounidense y está sujeto a impuestos estadounidenses sobre los mismos ingresos, es posible que pueda tomar el crédito fiscal extranjero para reducir su obligación tributaria nacional.

Para reclamar un crédito fiscal extranjero , es posible que deba presentar el Formulario 1116 junto con el Anexo 3 y su declaración de impuestos 1040. Si está utilizando un software de bricolaje para presentar electrónicamente su declaración, asegúrese de verificar si es compatible con el Formulario 1116. No todos lo hacen. Por ejemplo, Negocios Rentables Hispanos Tax® , que siempre es gratuito, no admite el formulario, pero puede ayudarlo a reclamar el crédito fiscal extranjero si es elegible para hacerlo sin el formulario.

Línea 2: Crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes

No debe confundirse con el crédito tributario por hijos (que aparece en el Formulario 1040), el crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes tiene como objetivo otorgarle un crédito tributario por el costo del cuidado de niños o el cuidado de dependientes. Para calificar para el crédito, usted (y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) deben estar trabajando, buscando trabajo, ser un estudiante de tiempo completo o discapacitado y pagar por el cuidado de los niños para poder trabajar o buscar trabajo.

Para reclamar este crédito fiscal, deberá presentar el Formulario 2441, Gastos de cuidado de menores y dependientes, junto con el Anexo 3. Este formulario le ayuda a calcular la cantidad de su crédito fiscal.

¿Califica para el crédito por cuidado de niños y dependientes?

Línea 3: Créditos de educación

Si es un estudiante universitario o de posgrado, es posible que pueda recuperar algunos de sus costos de educación con el crédito de aprendizaje de por vida o el crédito fiscal de oportunidad estadounidense. Para calcular la cantidad de su crédito tributario por educación para estas ofertas populares, debe completar el Formulario 8863.

Línea 4: Crédito por contribuciones de ahorro para el retiro

Si cumple con los requisitos de ingresos, es posible que pueda obtener un crédito de hasta $ 1,000 ($ 2,000 si es casado que presenta una declaración conjunta) por hacer contribuciones a un plan de jubilación elegible, un arreglo de jubilación individual o una cuenta Achieving a Better Life Experience (o ABLE). El monto del crédito depende de su ingreso bruto ajustado, estado civil para efectos de la declaración y el monto que contribuye a los ahorros para la jubilación durante el año fiscal. Para reclamar este crédito, también deberá completar y adjuntar el Formulario 8880.

Línea 5: Crédito de energía residencial

Si realiza ciertas mejoras en el hogar con energía solar, eólica o geotérmica para mejorar la eficiencia energética de su hogar, es posible que pueda calificar para un crédito de energía residencial . Para reclamar el crédito, deberá completar y adjuntar el Formulario 5695 con su Anexo 3.

Línea 6: Otros créditos

Hay otros créditos fiscales no reembolsables menos comunes para los que puede calificar, como el crédito comercial general (Formulario 3800) o los créditos transferidos de años anteriores para el impuesto mínimo alternativo (Formulario 8801). Informarás esos créditos en esta línea.

Más información sobre AMT

Parte II: Otros pagos y créditos reembolsables

Una novedad en la versión preliminar de 2019 del Anexo 3 es la adición de créditos reembolsables y otros pagos. Un crédito fiscal reembolsable puede resultar en un reembolso incluso si reduce el impuesto adeuda más allá de $ 0. Si el crédito reduce la cantidad de impuestos que debe a $ 0, puede recuperar la parte reembolsable del crédito como reembolso. Por ejemplo, si su obligación tributaria es de $ 1,000 y califica para un crédito reembolsable de $ 2,000, los primeros $ 1,000 de ese crédito acabarían con su factura de impuestos. Luego, podría recuperar los $ 1,000 restantes como reembolso. Un crédito no reembolsable por la misma cantidad reduciría su obligación tributaria de $ 1,000 a cero, pero perdería los $ 1,000 restantes del crédito.

Aquí hay un resumen línea por línea de la Parte II en el Anexo 3.

Línea 8: Pagos de impuestos estimados de 2019 y monto aplicado de la declaración de 2018

Es posible que deba realizar pagos de impuestos trimestrales estimados por diversas razones, incluso si trabaja por cuenta propia , tiene ingresos por intereses o dividendos o espera adeudar $ 1,000 o más en impuestos cuando presente su declaración. Deberá informar los que aparecen en esta línea, junto con cualquier remanente de su declaración de impuestos de 2018 si optó por que se aplicara a su declaración de 2019 en lugar de que se pague como un reembolso.

Línea 9: Crédito tributario por prima neta

El crédito fiscal para primas es un crédito reembolsable que ayuda a que el seguro médico sea más asequible para los estadounidenses que compran cobertura a través del mercado de seguros médicos. Es posible que pueda tomar el crédito como "pagos por adelantado" que se hacen directamente a su compañía de seguros cada mes, o puede reclamarlo en su declaración. De cualquier manera, deberá completar el Formulario 8962 y adjuntarlo a su Anexo 3 para reclamar este crédito fiscal.

Línea 10: Monto pagado con solicitud de extensión para presentar

Puede solicitar una prórroga para presentar su declaración de impuestos si necesita más tiempo, pero igual deberá pagar los impuestos que adeude antes de la fecha límite de presentación de impuestos (generalmente el 15 de abril). Si obtuvo una extensión y ahora está listo para presentar su declaración, la línea 10 es donde informará los pagos que ya haya realizado.

Línea 11: Exceso de impuesto al Seguro Social o RRTA de Nivel 1 retenido

Es posible que se le retengan demasiados impuestos de su cheque de pago. Por ejemplo, si trabaja para una compañía ferroviaria y se le retuvieron demasiados impuestos de la Ley del Impuesto sobre la Jubilación Ferroviaria del Nivel 1, o si se le retuvieron demasiados impuestos del Seguro Social (lo que puede suceder si tuvo dos o más empleadores en un año), línea 11 es donde debe informar esta cantidad para reclamar el pago en exceso. No necesitaría adjuntar los formularios a su 1040, pero puede usar la Hoja de trabajo 3-1 o la Hoja de trabajo 3-2 en la Publicación 505 para calcular esta cantidad.

Línea 12: Crédito por impuesto federal sobre combustibles

Cuando se llena en la bomba, un impuesto federal a la gasolina se incluye automáticamente en su factura. Pero para algunos usos, como el gas para equipos utilizados en la agricultura o el combustible utilizado en la aviación comercial, es posible que pueda reclamar un crédito fiscal para recuperar esos impuestos federales. Para reclamar este crédito, deberá completar y adjuntar el Formulario 4136 .

Línea 13: Otros créditos

Al igual que con la Línea 6 anterior, esta última línea es un conjunto de créditos fiscales reembolsables menos comunes. Por ejemplo, si reclama el crédito de cobertura de salud, lo declarará en esta línea junto con una copia del Formulario 8885 .

Conclusión

Aunque el Programa 3 no es un documento particularmente largo o complejo, contiene mucha información. Si desea reclamar cualquiera de los créditos u otros ajustes de ingresos enumerados en el Anexo 3 revisado, es importante averiguar si califica para esas exenciones fiscales. Si utiliza un servicio de declaración de impuestos en línea como Negocios Rentables Hispanos Tax® para hacer sus impuestos, el servicio puede ayudarlo a completar y presentar el Anexo 3.

Fuentes relevantes: IRS: Créditos y deducciones para individuos | Anexo 3 del IRS, Créditos y pagos adicionales (2019) | Noticias del IRS: Hay seis nuevos anexos que algunos contribuyentes presentarán con el nuevo Formulario 1040 (archivo) | IRS: Crédito tributario extranjero | Publicación 503 del IRS: Gastos de cuidado de menores y dependientes (2019) | IRS: Acerca del Formulario 2441, Gastos de cuidado de menores y dependientes | IRS: Acerca del Formulario 8863, Créditos de educación (créditos de aprendizaje de por vida y de oportunidad estadounidense) | IRS: Crédito por contribuciones de ahorros para la jubilación (Crédito del ahorrador) | Formulario 5695 del IRS, Créditos de energía residencial (2019) | Formulario 3800 del IRS, Crédito comercial general (2019) | IRS: Acerca del Formulario 8801, Crédito por impuestos mínimos del año anterior - Individuos, herencias y fideicomisos | IRS: Impuestos estimados | IRS: El crédito fiscal para las primas - Conceptos básicos | IRS: Prórroga del plazo para presentar su declaración de impuestos | Tema de impuestos del IRS No. 608: Exceso de impuestos al Seguro Social y RRTA retenidos | Administración de Información Energética de EE. UU .: Preguntas frecuentes | Formulario 4136 del IRS, Crédito por impuestos federales pagados sobre combustibles (2019) | IRS Acerca del Formulario 8885, Crédito tributario por cobertura médica