Cómo funciona la deducción del seguro médico para autónomos
Si trabaja por cuenta propia, es posible que pueda tomar una deducción del impuesto sobre la renta federal por cada centavo que gaste para comprar un seguro médico para usted, su cónyuge y cualquier dependiente que tenga, siempre que cumpla con los criterios para hacerlo.
No importa cómo lo compre, el seguro médico no es barato.
Generalmente, los trabajadores con planes patrocinados por el empleador comparten los costos de las primas del seguro médico con sus empleadores. Pero si trabaja por cuenta propia y no es elegible para obtener un seguro a través del empleador de su cónyuge, generalmente será responsable de cubrir el costo total del seguro médico.
Aún así, hay buenas noticias. Los empleados generalmente no pueden deducir su parte de las primas mensuales de los planes patrocinados por el empleador si pagan su parte con dólares antes de impuestos (y la mayoría lo hace). Pero si trabaja para usted mismo, como autónomo o contratista independiente , por ejemplo, es posible que pueda tomar la deducción del seguro médico para trabajadores autónomos.
Si cumple con los criterios para tomarlo, la deducción podría permitirle recortar el 100% de las primas de su seguro médico de sus ingresos sujetos a impuestos federales. Y, en última instancia, reducir sus ingresos imponibles puede ayudar a reducir su obligación tributaria.
Veamos la deducción del seguro de salud para autónomos y cómo funciona.
¿Qué es la deducción del seguro médico para autónomos?
La deducción del seguro médico para autónomos es un ajuste a los ingresos, también conocido como una deducción "por encima de la línea", porque no es necesario detallar para beneficiarse de ella. Si califica para la deducción, reclamarla reducirá su ingreso bruto ajustado o AGI.
La deducción permite a los contribuyentes autónomos deducir las cantidades pagadas por ...
- Seguro médico
- Seguro dental
- Seguro de cuidado a largo plazo calificado
La deducción no se limita a los costos del seguro médico del propietario de la empresa. También puede deducir las primas pagadas por su cónyuge, dependientes e hijos menores de 27 años al final del año fiscal, incluso si los hijos no son sus dependientes.
HECHOS RÁPIDOS
¿Qué es el ingreso bruto ajustado?
El ingreso bruto ajustado es su ingreso bruto (todos los ingresos que recibe en un año, incluidos los ganados y no ganados) menos ajustes como ciertos gastos comerciales, contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y otras deducciones por encima de la línea. Obtenga más información sobre AGI y cómo funciona.
¿Cuánto vale la deducción del seguro médico para autónomos?
No existe un límite en dólares para la deducción del seguro de salud para autónomos, pero se limita a su beneficio neto del trabajo por cuenta propia. En otras palabras, si su negocio no gana dinero, no puede tomar la deducción y la deducción no puede generar una pérdida neta para el año.
Aquí hay algunos escenarios para ilustrar cómo la deducción puede y no puede funcionar.
| Primas de seguro médico para autónomos | Beneficio neto (pérdidas | Deducción potencial |
|---|---|---|
| $ 7.000 | $ 10,000 de ganancia neta | $ 7,000 (100% de las primas) |
| $ 7.000 | $ 5,000 de ganancia neta | $ 5,000 (primas hasta el monto de su beneficio neto) |
| $ 7.000 | $ 3,000 de pérdida neta | 0 (las primas no se pueden deducir si tiene una pérdida neta) |
Cualquier prima pagada que no deduzca como seguro médico por cuenta propia puede reclamarse como una deducción detallada en el Anexo A.
Además, aunque puede deducir el 100% de las primas del seguro médico y dental, el monto de las primas del seguro de atención a largo plazo que puede deducir varía según ciertos criterios. Generalmente, por cada persona cubierta, puede deducir el menor de ...
- Las primas reales pagadas por esa persona, o
- $ 420 para personas cubiertas de 40 años o menos, $ 780 para personas de 41 a 50 años, $ 1,560 para personas de 51 a 60 años, $ 4,160 para personas de 61 a 70 años y $ 5,200 para personas de 71 años o más
Y para que las primas de atención a largo plazo sean deducibles, la póliza también debe cumplir con ciertos criterios.
¿Quién puede acogerse a la deducción del seguro médico para autónomos?
Por lo general, además del requisito de que su empresa tenga una ganancia neta, se aplican otros dos requisitos básicos si cree que desea tomar la deducción del seguro médico para autónomos.
Debes ser autónomo
El IRS generalmente lo considera trabajador por cuenta propia si trabaja como propietario único o contratista independiente, es socio de una empresa o trabaja para usted de cualquier otra manera, incluso a tiempo parcial.
La deducción del seguro de salud para autónomos no es solo para propietarios únicos o contribuyentes autónomos que presenten el Anexo C (donde declara las ganancias o pérdidas de su negocio). También puede ser reclamado por ...
- Socios de una sociedad o miembros de una LLC que presenten el Formulario 1065
- Más del 2% de propietarios de una corporación S que recibieron salarios de la corporación
No puede ser elegible para un plan patrocinado por el empleador
El segundo requisito es que no puede ser elegible para participar en un plan de seguro médico patrocinado por el empleador. Si es elegible para participar en un programa patrocinado por el empleador de su cónyuge, incluso si elige no participar en ese plan, no puede reclamar la deducción del seguro médico para trabajadores independientes.
Ese requisito se determina mes a mes, por lo que si fue elegible para participar en un plan patrocinado por el empleador durante cinco meses al año y no es elegible para los siete meses restantes, podría deducir siete meses de primas.
Obtenga más información sobre las deducciones fiscales por trabajo por cuenta propia
¿Cómo reclamo la deducción del seguro médico para autónomos?
A diferencia de otras deducciones de impuestos para los trabajadores por cuenta propia, la deducción del seguro de salud para los trabajadores por cuenta propia no se incluye en el Anexo C ni en una declaración comercial. Debido a que es un ajuste a los ingresos, lo reclama en el Anexo 1 adjunto a su declaración de impuestos federales sobre la renta del Formulario 1040.
Las Instrucciones para el Formulario 1040 incluyen una hoja de trabajo para ayudarlo a calcular su deducción.
Conclusión
Si trabaja por cuenta propia como trabajador autónomo, contratista independiente o propietario de una pequeña empresa, la deducción del seguro médico para trabajadores autónomos podría ayudar a compensar los costos de comprar un seguro médico. Pero deberá cumplir con los criterios para reclamar la exención fiscal, y deberá completar y presentar todos los formularios requeridos, para aprovechar la deducción.
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