¿Qué son los impuestos FICA?

Ya sea que sea un empleador, un empleado o trabaje por su cuenta, es probable que esté sujeto a los impuestos del Seguro Social y Medicare, que se denominan colectivamente impuestos FICA. Los impuestos FICA están destinados a brindar apoyo financiero a los jubilados, las personas discapacitadas y los niños.

 

Los impuestos FICA incluyen el impuesto al Seguro Social y el impuesto al Medicare. Los empleadores y los empleados pagan cada uno la mitad del impuesto retenido. Pero si su salario excede una cantidad fija, las tasas impositivas sobre sus ingresos pueden variar.

Y si trabaja por cuenta propia, es responsable de pagar tanto el Seguro Social como Medicare. Pagará el monto total por su cuenta como impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Echemos un vistazo a qué son los impuestos FICA y cómo funcionan.

• ¿Qué son los impuestos FICA?
• ¿A cuánto ascienden los impuestos FICA?
• ¿Quién debe pagar los impuestos FICA?
• Otras cosas que debe saber sobre los impuestos FICA
• Cómo le afectan los impuestos FICA

¿Qué son los impuestos FICA?

Para entender qué son los impuestos FICA y por qué tenemos que pagarlos, veamos un poco de la historia estadounidense. La Gran Depresión, que ocurrió entre 1929 y 1939, dejó a millones de estadounidenses desempleados y viviendo en la pobreza. La Depresión fue especialmente dura para las personas mayores que no podían trabajar.

La Ley del Seguro Social de 1935 tenía como objetivo brindar a los estadounidenses mayores un camino hacia el apoyo financiero durante la jubilación. Como parte de ese esfuerzo, la Ley Federal de Contribuciones al Seguro, una disposición fiscal destinada a financiar el Seguro Social, exigía la retención obligatoria de nómina para los empleados estadounidenses.

Debido a que se recaudan bajo la autoridad de la ley, los impuestos del Seguro Social y Medicare a menudo se denominan "impuestos FICA".

¿A cuánto ascienden los impuestos FICA?

Las tasas impositivas para los impuestos FICA incluyen el 12,4% para los impuestos del Seguro Social y el 2,9% para los impuestos al Medicare. Si es un empleado, usted y su empleador se reparten los impuestos en partes iguales. En otras palabras, su empleador retiene el 7.65% de su ingreso bruto por los dos impuestos y luego paga el otro 7.65% él mismo.

Pero si trabaja por cuenta propia, es responsable del monto total del impuesto. Pero en lugar de los impuestos FICA, esto generalmente se conoce como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia .

Debido a que estos impuestos federales se retienen del cheque de pago de un empleado, a menudo se denominan impuestos sobre la nómina. Están separados de sus impuestos sobre la renta federales y estatales y de los impuestos sobre la nómina estatal, que también pueden retenerse de su cheque de pago.

¿Quién debe pagar los impuestos FICA?

La mayoría de los empleados, empleadores y dueños de negocios deben pagar impuestos FICA.

Si es un empleado, su empleador generalmente retiene los impuestos del Seguro Social y Medicare de su cheque de pago automáticamente. Luego, su empleador parte por la mitad. Si su empleador no retiene los impuestos en su nombre, no está libre de responsabilidades. Seguirás siendo responsable de pagar los impuestos tú mismo, tal como lo harías si trabajaras por cuenta propia.

Pero hay algunas situaciones en las que es posible que no tenga que pagar impuestos FICA. A continuación se muestran algunos.

• Recibe los salarios que se le adeudaban a una persona fallecida en el año calendario en que falleció.
• Usted es un trabajador de emergencia contratado de manera temporal en respuesta a una emergencia imprevista específica, que incluye incendios, tormentas, nieve, terremotos, inundaciones y emergencias similares, y no tiene la intención de convertirse en un empleado permanente.
• Eres un estudiante que está inscrito y asiste regularmente a clases, y también trabajas para ciertas instituciones educativas (se aplican algunas excepciones).
• Es un extranjero no residente involucrado en la educación (como estudiante o maestro), investigación, trabajo médico como médico u otro tipo de trabajo temporal que también puede estar exento si se cumplen ciertos requisitos.

Además, tenga en cuenta que no tiene que pagar impuestos FICA sobre ninguna contribución que haga su empleador a un plan de jubilación calificado.

Otras cosas que debe saber sobre los impuestos FICA

Si tiene ingresos altos o trabaja por cuenta propia, hay un par de cosas más que debe comprender sobre cómo funcionan los impuestos del Seguro Social y Medicare.

Las tasas impositivas para los contribuyentes con salarios altos pueden ser diferentes

Si bien los impuestos FICA no se consideran impuestos progresivos, como el impuesto sobre la renta federal, lo que significa que los grupos de ingresos más altos no pagan un porcentaje Progressivemente mayor, existen algunas diferencias si gana una cierta cantidad.

Por ejemplo, en 2019, solo pagará impuestos del Seguro Social sobre sus primeros $ 132,900 en salarios del año. Esto se denomina límite de base salarial del Seguro Social , y todo lo que gane más allá de ese límite no estará sujeto a la tasa impositiva del 12,4% del Seguro Social.

No hay límite en la cantidad de salarios sujetos a impuestos de Medicare. Además, si su salario supera los $ 200,000 por año, cualquier ingreso que reciba más allá de eso está sujeto a un impuesto adicional de Medicare del 0.9%.

Si trabaja por cuenta propia, puede obtener una deducción

Si trabaja por cuenta propia, tiene que pagar el monto total de las tasas impositivas FICA. Pero cuando presenta su declaración de impuestos individual, el IRS le permite deducir el monto equivalente al empleador, que es la mitad de lo que debe, cuando calcula su ingreso bruto ajustado.

Los empleados no tienen esta opción porque ya están pagando solo la mitad de lo que se adeuda al IRS.

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Cómo le afectan los impuestos FICA

Debido a que los impuestos FICA son un porcentaje fijo para la mayoría de los contribuyentes, no hay mucho que pueda hacer para influir en la cantidad que debe. Pero es importante comprender que los impuestos FICA reducen la cantidad de su salario neto.

Si trabaja para un empleador, asegúrese de que estos impuestos sobre la nómina se deduzcan de su cheque de pago en cada período de pago. Pero si trabaja por cuenta propia, es fundamental que calcule y pague el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia trimestralmente por su cuenta.

Si no paga la cantidad total de impuestos cuando es debido, podría enfrentar una gran factura de impuestos cuando presente su declaración, y posiblemente intereses y multas.

Conclusión

Los impuestos FICA han existido durante décadas y ayudan a financiar los beneficios del Seguro Social y los beneficios de Medicare que están destinados a ayudar a los jubilados, las personas discapacitadas y los niños.

Si tiene preguntas sobre si está o no exento de pagar impuestos FICA, revise las reglas en el sitio web del IRS . Si está sujeto a impuestos FICA (y la mayoría de los empleados lo están), asegúrese de vigilar su cheque de pago para asegurarse de que su empleador retenga estos impuestos.

Y si se encuentra en una situación en la que necesita pagar y declarar los impuestos del Seguro Social y Medicare por su cuenta, asegúrese de comprender cómo usar y presentar el Formulario 1040-ES , que sirve para estimar los pagos de impuestos trimestrales. Esto es especialmente importante si está pagando el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia por primera vez . De lo contrario, puede recibir una sorpresa desagradable a la hora de impuestos.