¿Es deducible de impuestos el PMI?

Se ha actualizado para el año fiscal 2019.

El seguro hipotecario privado puede ser inevitable y puede aumentar el costo de su préstamo. Pero, ¿se sentiría mejor al pagar el PMI si esas primas fueran deducibles de impuestos?

A fines de 2019, el Congreso extendió una disposición tributaria vencida que permite a los propietarios deducir el seguro hipotecario privado y otras primas de seguros hipotecarios elegibles. La exención fiscal expiró a fines de 2017, pero la extensión permite a los propietarios elegibles reclamar la deducción de sus impuestos federales sobre la renta de 2018, 2019 y 2020.

Veamos qué es el PMI y cómo podría aplicarse la deducción de las primas del seguro hipotecario ahora que el Congreso lo ha resucitado.

• ¿Qué es el seguro hipotecario privado?
• ¿Es deducible de impuestos el PMI?
• ¿Cómo volvió la deducción del PMI?
• ¿Qué puedo hacer ahora que el PMI es deducible de impuestos nuevamente?

¿Qué es el seguro hipotecario privado?

Si obtiene un préstamo convencional y tiene un pago inicial menor al 20% del precio de compra de la vivienda, su prestamista puede exigirle que pague un seguro hipotecario privado. Un prestamista también puede exigirle que pague el PMI si refinancia con menos del 20% del valor neto de su vivienda. Los prestamistas también pueden exigir el PMI por otras razones.

El PMI es para beneficio de su prestamista, no suyo. Protege al prestamista contra posibles pérdidas si deja de hacer los pagos de la hipoteca.

Por lo general, pagará el PMI en pagos mensuales, que se agregan al pago de su hipoteca , pero algunos prestamistas pueden permitirle pagar una suma global por adelantado o incluso una combinación de ambos.

El costo del PMI puede variar ampliamente. Por ejemplo, en Texas, el PMI puede oscilar entre el 0,5% y el 6% del monto original del préstamo anualmente. El costo depende de varios factores, incluido el tipo de préstamo, el monto del pago inicial, el plazo del préstamo y su crédito, según el Departamento de Seguros de Texas. Entonces, si pide prestados $ 200,000, sus pagos anuales podrían oscilar entre $ 1,000 y $ 12,000.

¿Es deducible de impuestos el PMI?

El PMI, junto con otras formas elegibles de primas de seguro hipotecario, fue deducible de impuestos solo durante el año fiscal 2017 como una deducción detallada. Pero con la aprobación de la Ley de Apropiaciones Más Consolidadas de 2020, el Congreso extendió la deducción hasta el 31 de diciembre de 2020. Eso significa que está disponible para los años fiscales 2019 y 2020, y también retroactivamente para los impuestos de 2018. La deducción de la prima del seguro hipotecario le permite deducir las cantidades que pagó durante el año fiscal o las que se aplicaron al año fiscal si pagó por adelantado.

En 2017, la cantidad que podía deducir estaba limitada si su ingreso bruto ajustado excedía los $ 100,000 (o $ 50,000 si es casado que presenta una declaración por separado). Y la deducción se eliminó por completo para los contribuyentes con un AGI superior a $ 109,000 (o $ 54,500 para parejas casadas que declaran por separado).

HECHOS RÁPIDOS

¿Qué es el ingreso bruto ajustado?

El ingreso bruto ajustado es su ingreso bruto (todos los ingresos que recibe en un año) menos los ajustes. El AGI es la base para calcular su ingreso imponible, que a su vez determina su categoría impositiva y la tasa impositiva. Obtenga más información sobre AGI .

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¿Cómo volvió la deducción del PMI?

En enero de 2019, la representante Julia Brownley, demócrata de California, presentó un proyecto de ley a la Cámara de Representantes llamado Ley de Deducción de Impuestos del Seguro Hipotecario de 2019. El proyecto de ley proponía no solo extender la deducción de la prima del seguro hipotecario de forma permanente, sino también aplicarla. retroactivamente al año fiscal 2018.

Otro proyecto de ley presentado en el Senado, llamado Ley de Extensión de Impuestos y Alivio por Desastre de 2019, propuso tratar las primas de seguro hipotecario como interés hipotecario calificado hasta el año fiscal 2019.

Pero el proyecto de ley que en realidad extendió la deducción es la Ley de Apropiaciones Más Consolidadas de 2020, presentada por el Representante Bill Pascrell Jr., DN.J., en marzo de 2019, y promulgada como ley el 20 de diciembre de 2019.

¿Qué puedo hacer ahora que el PMI es deducible de impuestos nuevamente?

El Congreso extendió la deducción retroactivamente para cubrir 2018, junto con 2019 y 2020. Por lo tanto, si califica para la deducción en 2018, es posible que pueda presentar una declaración enmendada para reclamar la deducción y sus ahorros. Lo mismo ocurre si califica para la deducción de 2017: puede modificar las declaraciones de impuestos federales dentro de los tres años a partir de la fecha de presentación oportuna de la declaración original o dentro de los dos años posteriores a haber pagado el impuesto adeudado, lo que ocurra más tarde.

Pero tenga en cuenta que incluso si califica para la deducción, es posible que no tenga sentido tomarla. Solo puede tomar la deducción del PMI si detalla sus deducciones. Y si sus deducciones detalladas totales son menores que la cantidad de deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración, es probable que ahorre más tomando la deducción estándar.

Conclusión

Las deducciones pueden ser una forma útil de ayudar a reducir su factura de impuestos. Y aunque la deducción por seguro hipotecario privado expiró originalmente a fines de 2017, el Congreso la ha extendido para los años fiscales 2018, 2019 y 2020.

Para saber si califica para la deducción, verifique su AGI de sus declaraciones de impuestos de años anteriores y ejecute algunos números para determinar si sus deducciones detalladas exceden su deducción estándar. Si califica para la deducción de 2018 y tiene sentido tomarla, puede considerar presentar una declaración enmendada para aprovechar la de 2018.

Y no olvide investigar otras valiosas exenciones fiscales relacionadas con la propiedad de vivienda, como la deducción de intereses hipotecarios .

Fuentes relevantes: IRS: Publication 939 - Home Mortgage Interest Deduction | CFPB: ¿Qué es el seguro hipotecario privado? | Congreso de EE. UU .: HR284 - Ley de deducción fiscal de seguros hipotecarios de 2019 | Departamento de Seguros de Texas: Seguro hipotecario privado (PMI) | IRS: Instrucciones para el Anexo A | IRS: Devoluciones enmendadas y formulario 1040X

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en operaciones tributarias, contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, y se desempeñó como directora de operaciones durante siete años. Ella es la tesorera actual de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .