Formulario 1099-INT: Qué saber

Si recibió $ 10 o más en intereses de un individuo, banco u otra entidad durante un año tributario, debe recibir un Formulario 1099-INT. Necesitará el formulario y el conocimiento de las reglas del IRS para declarar ingresos por intereses cuando presente su declaración de impuestos federales sobre la renta.

Generalmente, el IRS espera que informe todos sus ingresos, incluidos los intereses que pueda haber ganado de inversiones o cuentas bancarias. Y si su dinero genera suficientes intereses en un año fiscal, es probable que reciba un Formulario 1099-INT.

Cuando sea el momento de presentar su declaración federal de impuestos sobre la renta, necesitará ese 1099-INT para ayudarlo a informar con precisión todos los ingresos que pueda necesitar para pagar impuestos durante el año.

Veamos la información que se encuentra en un 1099-INT, los casos en los que puede obtener el formulario y lo que debe hacer con los 1099-INT que reciba.

¿Qué es el formulario 1099-INT?

La mayoría de los tipos de ingresos están sujetos a impuestos, a menos que la ley tributaria específicamente indique lo contrario, y se espera que declare todos sus ingresos sujetos a impuestos en su declaración federal de impuestos cada año. Eso significa que el dinero que gana de inversiones o cuentas financieras también puede estar sujeto a impuestos. Pero algunos tipos de interés pueden estar exentos de impuestos .

Cuando reciba $ 10 o más de interés imponible, también debe obtener un 1099-INT de la entidad que le pagó los intereses.

Las fuentes de interés imponible pueden incluir ...

• Dividendos de una cuenta bancaria, cuenta del mercado monetario, certificado de depósito (o CD), fianza corporativa o seguro depositado
• Intereses de letras, pagarés y bonos del tesoro
• Ciertos intereses de los Bonos de Ahorro de EE. UU. Serie EE y Serie I cuando estos bonos vencen, se rescatan o se enajenan

Un 1099-INT puede ayudarlo a garantizar que informe con precisión todos los ingresos por los que tenga que pagar impuestos.

¿Qué información hay en un 1099-INT?

El 1099-INT es una forma corta de los formularios de impuestos del IRS. Cuando se requiere que una entidad emita este formulario, debe proporcionar tres copias: una al IRS, una a la persona que recibe los intereses y una al departamento de impuestos del estado.

En el lado izquierdo del Formulario 1099-INT hay casillas para…

• El nombre, dirección y número de identificación del contribuyente, o TIN, de la entidad que realizó el pago de intereses.
• El nombre, la dirección y el TIN de la persona que recibió el pago de intereses.
• Un número de cuenta que se usa para distinguir la cuenta del destinatario.

Los cuadros numerados aparecen en el lado derecho del formulario. Caja por caja, aquí está la información que incluyen.

• Recuadro 1: Ingresos por intereses de $ 10 o más, en la mayoría de los casos (pero el umbral de notificación es de $ 600 o más para ciertos tipos de pagos, como intereses sobre beneficios por muerte diferida de una compañía de seguros de vida)
• Recuadro 2: Penalización por retiro anticipado (si corresponde): por ejemplo, si retiró dinero de un CD antes de su fecha de vencimiento y pagó una penalización por hacerlo
• Recuadro 3: Intereses sobre bonos de ahorro y obligaciones del Tesoro de Estados Unidos
• Recuadro 4: Impuesto federal sobre la renta retenido (si corresponde)
• Recuadro 5: Gastos de inversión
• Recuadro 6: Impuesto extranjero pagado
• Recuadro 7: País extranjero o posesión de EE. UU. Al que se pagó el impuesto extranjero
• Recuadro 8: Intereses exentos de impuestos
• Recuadro 9: Intereses específicos de bonos de actividad privada
• Recuadro 10: Descuento de mercado
• Recuadro 11: Prima de la fianza
• Recuadro 12: Prima de bonos sobre obligaciones del Tesoro
• Recuadro 13: Prima del bono sobre bono exento de impuestos
• Recuadro 14: Número CUSIP de la fianza exenta de impuestos y de crédito fiscal
• Recuadro 15: Estado
• Casilla 16: Número de identificación estatal
• Casilla 17: Impuesto estatal retenido (si corresponde)

En algunos casos, su 1099-INT puede ser parte de una declaración compuesta 1099 de un corredor . Si recibe ingresos por intereses de más de una institución financiera, debe recibir más de un Formulario 1099-INT.

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¿Qué es el interés exento de impuestos y dónde se informa?

Notará que hay un cuadro en el 1099-INT para informar los intereses exentos de impuestos. El “interés exento de impuestos” es un tipo de interés que no necesita incluir en su ingreso tributable. Sin embargo, es posible que deba informarlo en su declaración de impuestos.

Aquí hay tres ejemplos de intereses que probablemente estén exentos de impuestos en su declaración federal de impuestos sobre la renta.

1. Bonos de ahorro de EE . UU . Serie EE y Serie I emitidos por el gobierno federal después de 1989, pero el interés está exento solo si lo utilizó para pagar gastos calificados de educación superior, y deberá cumplir con otros requisitos para Programa de bonos de ahorro educativo

2. Intereses sobre algunos bonos utilizados para financiar proyectos gubernamentales de posesión del estado, el Distrito de Columbia o los EE. UU.

3. Intereses sobre dividendos de seguros depositados en el Departamento de Asuntos de Veteranos de EE. UU.

¿Qué debo hacer con el formulario 1099-INT?

Cuando esté listo para presentar su declaración de impuestos, asegúrese de tener a mano todos sus formularios 1099-INT.

En la línea 2a del formulario 1040, declarará todos los intereses exentos de impuestos incluidos en el recuadro 8 del formulario 1099-INT.

En la Línea 2b del Formulario 1040, declarará todos los ingresos por intereses sujetos a impuestos incluidos en el Cuadro 1 y el Cuadro 3 del 1099-INT. Pero en algunos casos, es posible que deba detallar a cada pagador, junto con la cantidad de intereses pagados, en el Anexo B. Por ejemplo, tendrá que incluir el Anexo B con su declaración de impuestos si recibió más de $ 1,500 de interés tributable o ingresos ordinarios por dividendos, o recibió intereses de una hipoteca financiada por el vendedor y el comprador utilizó la propiedad como residencia personal.

Además, si recibió ingresos por intereses de otra fuente y no recibió un 1099-INT porque la cantidad era menor a $ 10, asegúrese de incluirlo en su interés tributable que se muestra en la Línea 2b.

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¿Qué pasa si no obtengo un 1099-INT por los intereses que he ganado?

Si un emisor debe presentar un 1099-INT ante el IRS, también debe proporcionar una copia al destinatario del pago de intereses. Pero si no obtiene un 1099-INT y debería tenerlo, aún se espera que informe los intereses y pague cualquier impuesto que se adeude. Y si no obtiene un 1099-INT porque le dio al pagador un TIN incorrecto, podría enfrentar una multa del IRS.

Si no recibió un 1099-INT pero debería haberlo recibido, verifique si puede descargar el formulario del sitio web de su institución financiera. Pero sepa que no es necesario tener el formulario para presentar su declaración e informar el interés; solo necesita saber cuánto informar. Y, por lo general, puede averiguar sus ganancias exactas por intereses consultando su estado de cuenta de fin de año o llamando a la institución financiera.

Conclusión

Ganar dinero con sus inversiones es algo bueno, siempre que no se olvide de pagar el impuesto sobre la renta federal sobre todos sus ingresos por intereses imponibles.

Si recibe un 1099-INT, asegúrese de ingresar cuidadosamente cada línea en su software de declaración de impuestos . Preparar su declaración con precisión puede ayudarlo a evitar pagar impuestos sobre ingresos que se supone que son libres de impuestos.

Fuentes relevantes: IRS: Acerca del Formulario 1099-INT, Ingresos por intereses | IRS: ¿Qué son los ingresos tributables y no tributables? | IRS: Tema Nº 403 Intereses recibidos | IRS: Formulario 1099-INT | IRS: Instrucciones para los formularios 1099-INT y 1099-OID | IRS: Instrucciones para los formularios 1040 y 1040-SR