¿Qué son las deducciones por encima de la línea?

Las deducciones por encima de la línea reducen sus ingresos antes de aplicar la deducción estándar o detallar las deducciones en su declaración federal de impuestos sobre la renta. Hacer estos ajustes le ayuda a llegar a su ingreso bruto ajustado. AGI es la base para determinar su ingreso imponible, nivel impositivo y tasa impositiva.

Veamos algunas cosas que debe saber sobre los ajustes por encima de la línea y cómo pueden afectar su declaración de impuestos.

• ¿Qué son las deducciones por encima de la línea?
• ¿Porque es esto importante?
• ¿Cuáles son algunas deducciones por encima de la línea?
• ¿Cómo podría afectar esto a mis impuestos?

¿Qué son las deducciones por encima de la línea?

El IRS analiza su nivel de ingresos para decidir para qué créditos y deducciones tributarias califica, y su tasa impositiva marginal.

Pero no es su ingreso bruto, es decir, todos los ingresos que recibe en un año que no están exentos de impuestos, lo que pasa por el IRS. En cambio, utiliza su ingreso bruto ajustado como punto de partida para calcular su tasa impositiva, nivel impositivo y elegibilidad para ciertas deducciones y créditos.

Después de calcular su AGI, determinará su ingreso tributable tomando la deducción estándar o detallando las deducciones (como la deducción de gastos médicos).

En el formulario 1040, solía ser que el AGI se calculaba en su propia sección y estaba separado del resto del formulario por una línea. Después de la reforma tributaria, las deducciones por encima de la línea se incluyen en el formulario 1040 Schedule 1.

Aunque los formularios han cambiado y no hay una línea real, los ajustes que hace a su ingreso bruto para calcular su AGI todavía se denominan deducciones por encima de la línea, y otras deducciones que aplica a su AGI se consideran por debajo de la línea. deducciones de línea.

Si es elegible para una deducción por encima de la línea, puede tomarla ya sea que detalle sus deducciones por debajo de la línea o tome la deducción estándar que proporciona el código de impuestos.

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¿Porque es esto importante?

Cuando se trata de determinar para qué créditos fiscales y deducciones por debajo de la línea califica, el IRS usa su AGI y posiblemente su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, dependiendo de la deducción. Su MAGI es su AGI con algunos ajustes agregados nuevamente.

Debido a que sus deducciones por encima de la línea ayudan a preparar el escenario para su elegibilidad para otras exenciones fiscales, es esencial saber cuáles son estos ajustes y cómo puede maximizar su valor cada año.

Es especialmente importante si usted es una persona con ingresos altos cuyo AGI o MAGI significa que podría dejar de ser elegible para ciertas deducciones y créditos fiscales.

¿Cuáles son algunas deducciones por encima de la línea?

El código tributario proporciona deducciones por encima de la línea para todo tipo de contribuyentes. Éstos son algunos de los más comunes.

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Los prestatarios de préstamos estudiantiles elegibles pueden reclamar un ajuste de la cantidad que pagaron en intereses de préstamos estudiantiles durante el año, hasta un monto máximo (que fue de $ 2,500 para el año fiscal 2018). La deducción puede reducirse o incluso eliminarse por completo según su MAGI y su estado civil para efectos de la declaración.

Gastos de educador

Si califica como educador elegible, es posible que pueda deducir hasta $ 250 en gastos relacionados con el trabajo calificados y no reembolsados. Los gastos de los educadores pueden incluir cursos de desarrollo profesional, libros, suministros, equipo y materiales para el aula.

Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud

Si tiene un plan de salud con deducible alto para una sola persona, o HDHP, puede contribuir hasta $ 3,500 a una cuenta de ahorros para la salud y deducirlo de sus ingresos brutos. Si tiene un HDHP familiar, puede contribuir hasta $ 7,000 y tomar la deducción por encima de la línea.

Deducciones por trabajo por cuenta propia

Si es propietario de una pequeña empresa y pagó impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto que consiste en los impuestos del Seguro Social y Medicare, puede deducir la parte equivalente al empleador de los impuestos que pagó durante el año.

También puede deducir cualquier contribución que haga a SEP IRA, SIMPLE IRA y planes de jubilación calificados para usted y sus empleados. Además, puede deducir el seguro médico y otras primas de seguro que pagó para usted, su cónyuge y los dependientes que califiquen.

Pensión alimenticia pagada

Si realiza pagos de pensión alimenticia a un cónyuge o excónyuge, es posible que pueda deducirlos como un ajuste a su ingreso bruto.

Tenga en cuenta que el acuerdo de divorcio o separación debe haberse ejecutado antes de 2018. Además, tenga en cuenta que si realiza alguna modificación a un acuerdo anterior después de 2019 y la revisión establece expresamente que deroga la exención fiscal, ya no podrá para tomar esta deducción por encima de la línea.

Contribuciones individuales a la cuenta de jubilación

Puede contribuir hasta $ 6,000 al año ($ 7,000 si tiene 50 años o más) a una cuenta de jubilación individual o IRA, aunque su límite puede variar según su edad e ingresos.

Para las contribuciones tradicionales de IRA, puede reclamar una deducción por algunas o todas sus contribuciones. La cantidad que puede tomar como ajuste depende de su MAGI y de si tiene un plan de jubilación patrocinado por su empleador.

¿Cómo podría afectar esto a mis impuestos?

Como todas las deducciones de impuestos, las deducciones por encima de la línea reducen la cantidad de ingresos sujetos al impuesto sobre la renta federal. Reducir sus ingresos imponibles podría, en última instancia, reducir su obligación tributaria. Cuanto más sepa acerca de los diferentes ajustes disponibles, más fácil será crear una estrategia para maximizar su valor.

A medida que aumentan sus ingresos, maximizar sus deducciones por encima de la línea en el camino puede ayudarlo a reducir su factura de impuestos.

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Conclusión

Debido a que las deducciones por encima de la línea son clave para calcular su ingreso bruto ajustado, tómese un tiempo para averiguar para cuáles califica y cómo puede maximizar los ajustes que puede realizar en su ingreso bruto.

El uso de un servicio de preparación y presentación de impuestos como Negocios Rentables Hispanos Tax® puede ayudarlo a completar el Anexo 1 y reclamar las deducciones por encima de la línea para las que sea elegible.