¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?

¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?
A efectos fiscales, tiene varios niveles de ingresos, incluidos los ingresos brutos ajustados modificados, que resultan de diferentes cálculos. MAGI toma su ingreso bruto ajustado y agrega ciertas modificaciones que fueron deducidas para alcanzar el AGI. MAGI es un factor clave para determinar su elegibilidad para ciertos beneficios fiscales, como contribuciones Roth IRA o algunos créditos y deducciones fiscales.

Es posible que sepa que puede tener varios tipos de ingresos, pero a efectos fiscales, también puede tener distintos tipos de ingresos calculados. El ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, es uno de ellos.

Es importante comprender cómo trata el IRS los ingresos, incluido cómo los diferentes cálculos sobre los ingresos afectan la cantidad de impuestos que debe pagar. MAGI ayuda a determinar la elegibilidad para ciertas exenciones tributarias, por lo que conocer las suyas puede ayudarlo a comprender si califica para deducciones o créditos tributarios específicos, o si puede contribuir a ciertos tipos de cuentas con ventajas tributarias.

Veamos qué es MAGI, cómo funciona y cómo puede afectar sus impuestos federales sobre la renta.

  • ¿Qué es MAGI y en qué se diferencia de otros tipos de ingresos?
  • ¿Cómo calculo el MAGI?
  • ¿Cuándo necesitaré conocer mi MAGI?

¿Qué es MAGI y en qué se diferencia de otros tipos de ingresos?

Si tiene la fortaleza para leer las instrucciones que vienen con la declaración federal de impuestos sobre la renta 1040, encontrará diferentes tipos de ingresos mencionados en todo, incluidos los ingresos totales, los ingresos brutos, los ingresos brutos ajustados y los ingresos brutos ajustados modificados. Aunque son similares y todos se basan en sus ingresos para el año fiscal, tienen diferencias importantes.

Su ingreso bruto es simplemente el total de todo el dinero que ganó en el año, incluidos sus cheques de pago regulares, los intereses que ganó de sus cuentas bancarias e incluso las ganancias de los juegos de azar. Sin embargo, es más que dinero en efectivo. También puede incluir bienes que recibe y bienes y servicios que no están exentos de impuestos.

El ingreso bruto ajustado, o AGI, por otro lado, se calcula restando ciertos ajustes de su ingreso bruto, como los intereses de préstamos estudiantiles o las contribuciones IRA que ha realizado de su ingreso tributable.

Agregar algunos de esos ajustes nuevamente a AGI lo ayuda a calcular su ingreso bruto ajustado modificado.

Obtenga más información sobre el ingreso bruto ajustado

¿Cómo calculo el MAGI?

MAGI se calcula de forma individual para cada situación en la que lo necesite.

El cálculo exacto de MAGI variará para cada caso. Pero los formularios necesarios para reclamar ciertas deducciones o créditos donde MAGI es un factor deben incluir las instrucciones para calcular su MAGI (o indicarle la dirección correcta).

Por ejemplo, si está calculando su MAGI para ver si es elegible para deducir sus contribuciones tradicionales de IRA, la hoja de trabajo a la que se le dirigirá le pedirá que vuelva a agregar la deducción de intereses de su préstamo estudiantil (si tomó una), cualquier dinero un empleador pagado para ayudarlo a adoptar un niño y los ingresos que obtuvo trabajando en un país extranjero, entre otras cosas.

Pero si está calculando MAGI para el crédito de aprendizaje de por vida, seguirá esa hoja de trabajo MAGI específica, que le indica que agregue diferentes ajustes al AGI, como la deducción de vivienda en el extranjero y cualquier ingreso obtenido como residente de Puerto Rico.

De modo que puede tener varios MAGI, cada uno relacionado con la exención fiscal que esté tratando de reclamar.

¿Cuándo necesitaré conocer mi MAGI?

Averiguar su MAGI puede parecer complicado, pero vale la pena hacerlo si eso significa averiguar si califica para ciertas exenciones fiscales. Aquí hay algunas situaciones en las que MAGI es importante.

Crédito de adopción

Si adoptó un niño este año, su MAGI podría calificarlo para un crédito fiscal por adopción por los gastos de adopción que pagó. Para calificar para el crédito completo en 2018, su MAGI debía ser inferior a $ 211,160. Si su MAGI fue inferior a $ 251,160, aún puede reclamar una cantidad parcial de este crédito fiscal. Pero si su MAGI excedió ese límite, no podría obtener el crédito.

Crédito tributario por hijos

Otro crédito relacionado con la paternidad, el crédito fiscal por hijos, también se ve afectado por MAGI. Si es elegible para el crédito, es posible que pueda reclamar hasta $ 2,000 por hijo calificado en su declaración federal. Pero su MAGI (así como otros factores) afectará si califica para el monto total del crédito, un monto reducido o no califica en absoluto.

Contribuciones IRA

El gobierno ofrece ciertas exenciones de impuestos cuando ahorra para la jubilación, pero primero deberá navegar por sus reglas. Ahí es donde entra tu MAGI.

Si su MAGI es menor que cierta cantidad, es posible que pueda contribuir a un plan de jubilación Roth IRA, que ofrece varias ventajas . También puede optar por ahorrar en una cuenta IRA tradicional y, según su MAGI, es posible que pueda deducir estas contribuciones de su ingreso imponible , siempre que cumpla con otros requisitos. Estos umbrales MAGI varían según sus ingresos y estado civil para efectos de la declaración.

Seguro de salud

Si compra un seguro de salud a través de un mercado de seguros de salud creado por la ley federal y cumple con los requisitos de MAGI, puede calificar para un subsidio para ayudar a que sus primas sean más asequibles. De manera similar, su MAGI también determina su elegibilidad para Medicaid.

Beneficios educativos

Su MAGI ayuda a determinar su elegibilidad para dos importantes beneficios fiscales relacionados con la educación: el crédito de aprendizaje de por vida o el crédito de oportunidad estadounidense. Si califica para ellos, estos créditos fiscales le devuelven hasta $ 2,000 o $ 2,500 en sus impuestos, respectivamente.

Y si está pagando préstamos estudiantiles, es posible que pueda deducir hasta $ 2,500 en pagos de intereses de su ingreso imponible, siempre que cumpla con todos los requisitos. Pero la deducción solo está disponible si su MAGI es menos de $ 85,000 para contribuyentes individuales ($ 170,000 para contribuyentes conjuntos).

Más información sobre las exenciones fiscales para la educación superior

Línea de fondo

Aunque solo necesita calcular su MAGI al final del año cuando presenta sus impuestos, vale la pena estar atento a las deducciones y créditos fiscales para los que podría calificar según su MAGI durante todo el año. Por ejemplo, si ha estado contribuyendo a una Roth IRA y obtiene un gran aumento en el trabajo que aumenta sus ingresos a un nivel impositivo más alto , su MAGI podría ser demasiado alto para permitirle seguir ahorrando en esa IRA. En ese caso, conocer su MAGI más temprano que tarde podría ayudarlo a evitar contribuir demasiado y enfrentar una penalización por ello.

Finalmente, no es el único que piensa que calcular su MAGI es un ejercicio de paciencia. La buena noticia es que si usa un servicio de preparación y presentación de impuestos en línea como Negocios Rentables Hispanos Tax®, el software siempre hará los cálculos MAGI por usted (según sus entradas) cuando los necesite.

Troy Grimes es un especialista en productos fiscales de Negocios Rentables Hispanos Tax®. Ha trabajado en el desarrollo de software educativo, contable y tributario durante casi 30 años. Tiene una licenciatura en administración de empresas con énfasis en análisis empresarial de la Universidad de Texas A&M. Lo puedes encontrar en LinkedIn .

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