¿Qué es una deducción fiscal?

Una deducción fiscal es una forma de reducir potencialmente su factura fiscal.

Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que tiene que pagar impuestos, lo que a su vez podría reducir la cantidad de impuestos que realmente paga.

Respondamos algunas preguntas sobre deducción de impuestos y veamos algunas deducciones de impuestos federales disponibles.

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• ¿Cómo funcionan las deducciones fiscales?
• Deducción estándar vs. detallada: ¿Cuál es la diferencia?
• Más detalles sobre las deducciones fiscales
• ¿Cuáles son algunas deducciones fiscales?

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¿Cómo funcionan las deducciones fiscales?

Una deducción de impuestos reduce la cantidad de sus ingresos que se considera imponible, lo que significa que podría ayudar a reducir su factura de impuestos final o aumentar su reembolso de impuestos si le corresponde. Las deducciones se restan de sus ingresos antes de calcular cuánto debe, y cuánto realmente le ahorra una deducción depende de su tasa impositiva marginal .

Una deducción fiscal no es lo mismo que un crédito fiscal , que ofrece una reducción dólar por dólar de la cantidad de impuestos que debe en lugar de reducir su ingreso imponible.

Hay tres tipos de deducciones que puede utilizar en una declaración de impuestos sobre la renta 1040: estándar, detallada y por encima de la línea.

Generalmente, puede elegir entre tomar la deducción estándar o detallar las deducciones. Las deducciones por encima de la línea reducen la renta imponible independientemente de si elige la deducción estándar o las deducciones detalladas.

Deducción estándar vs. detallada: ¿Cuál es la diferencia?

La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que puede reducir de su ingreso bruto ajustado en función principalmente de su dependencia y estado civil para efectos de la declaración. Y puede calificar para una deducción estándar adicional si tiene 65 años o más o es ciego.

Estos son los montos de deducción estándar para los impuestos sobre la renta federales de 2019 y 2020.

Estado civil	Deducción estándar de 2019	Deducción estándar 2020
Casado que presenta una declaración conjunta	$ 24,400	$ 24,800
Casado que presenta una declaración por separado	$ 12.200	$ 12,400
Soltero	$ 12.200	$ 12,400
Jefe de hogar	$ 18,350	$ 18,650

Las deducciones detalladas son gastos reales que puede compilar para tomar en lugar de la deducción estándar. Algunos ejemplos de deducciones detalladas incluyen gastos médicos y dentales, contribuciones caritativas, intereses hipotecarios, pérdidas por desastres y robos, y más.

Por lo general, querrá elegir la opción de deducción que le brinde el mayor beneficio fiscal. Si sus deducciones detalladas totales son más que la cantidad de deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración, el desglose podría ahorrarle más dinero. Pero si su monto de deducción estándar es mayor, entonces esa opción podría resultar en un mayor ahorro de impuestos para usted.

Obtenga más información sobre la deducción estándar frente a las deducciones detalladas.

Más detalles sobre las deducciones fiscales

Debido a que las deducciones de impuestos son una parte tan importante de su declaración de impuestos, es bueno saber cómo determinar si puede calificar para ellas y por cuánto.

Algunas deducciones tienen pisos y techos

El hecho de que haya incurrido en un gasto deducible no significa que pueda reclamarlo todo o incluso una parte en su declaración de impuestos.

Con los gastos médicos y dentales, por ejemplo, solo puede deducir la cantidad que pagó en gastos calificados durante el año fiscal que excedió un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado. Y si es propietario de una vivienda cuya hipoteca se inició el 16 de diciembre de 2017 o después, solo puede deducir los intereses hipotecarios de hasta $ 750,000 ($ 375,000 si es casado que presenta la declaración por separado). Las limitaciones son de $ 1 millón, o $ 500,000 para casados ​​que presentan una declaración por separado, para hipotecas iniciadas antes del 16 de diciembre de 2017.

Tome nota de estas limitaciones mientras elabora una estrategia sobre cómo aprovechar las deducciones que están disponibles para usted.

Cuanto más gane, menos podrá deducir

Algunas deducciones fiscales tienen eliminaciones Progressives para los contribuyentes con mayores ingresos.

Por ejemplo, los contribuyentes que presentan una declaración de 2019 pueden reclamar una deducción de intereses de préstamos estudiantiles si su ingreso bruto ajustado modificado , o MAGI, fue inferior a $ 85,000 ($ 170,000, si es casado que presenta una declaración conjunta). Si su MAGI fue de $ 85,000 o más ($ 170,000 si es casado que presenta una declaración conjunta), no calificaría para la deducción.

La cantidad que puede deducir por contribuciones IRA puede estar limitada según su MAGI y su estado civil para efectos de la declaración.

Dependiendo de su nivel de ingresos, puede ser una buena idea verificar si las deducciones que planea reclamar tienen límites de ingresos y cómo eso podría afectarlo.

¿Cuáles son algunas deducciones fiscales?

Ya sea que elija la deducción estándar o detalle sus deducciones, es posible que pueda realizar múltiples deducciones para reducir su ingreso imponible (y posiblemente el impuesto que adeuda). Aquí hay algunos para explorar.

Contribuciones a una IRA

Siempre que cumpla con los requisitos, puede deducir completamente la cantidad que contribuye a una cuenta IRA tradicional: hasta $ 6,000 (o $ 7,000 si tiene 50 años o más). No es necesario detallar las deducciones para realizar esta.

Intereses de préstamos estudiantiles

Si pagó intereses sobre un préstamo estudiantil calificado y cumple con las limitaciones de MAGI, es posible que pueda tomar esta deducción por encima de la línea. Puede valer hasta $ 2,500.

Contribuciones caritativas

Si detalla sus deducciones, es posible que pueda deducir las donaciones caritativas que hizo a organizaciones benéficas calificadas durante el año fiscal. Generalmente, la cantidad total de contribuciones que puede deducir no puede ser más del 60% de su ingreso bruto ajustado , aunque hay excepciones con límites más bajos.

Intereses hipotecarios

Si califica para ella, esta deducción le permite deducir intereses de hasta $ 1 millón (o $ 500,000 si es casado que presenta una declaración por separado) para préstamos que se tomaron el 15 de diciembre de 2017 o antes. El 15 de diciembre de 2017, solo puede deducir intereses hasta por $ 750,000 del monto del préstamo ($ 375,000 si es casado que presenta una declaración por separado). Debe detallar para tomar esta deducción.

Seguro hipotecario privado

Para los años fiscales 2019 y 2020, las primas del seguro hipotecario privado son deducibles en su declaración de impuestos federales. Debe detallar para tomar esta deducción, y su deducción se reducirá (y finalmente se eliminará) si su ingreso bruto ajustado es más de $ 109,000 ($ 54,500 para personas casadas que presentan una declaración por separado).

Pérdidas por hechos fortuitos y robos

Es posible que pueda detallar y tomar esta deducción si sufrió una pérdida por robo o una pérdida por hecho fortuito (como daños a su hogar) debido a un desastre declarado por el gobierno federal. Hay muchas reglas sobre quién puede tomar esta deducción y quién no. Lea la Publicación 547 del IRS para obtener más información.

Gastos médicos y dentales

Tendrá que detallar las deducciones para tomar esta, pero si cumple con los requisitos, es posible que pueda deducir el costo de ciertos gastos médicos y dentales. Solo puede deducir el monto de los gastos totales (para usted, su cónyuge y dependientes) que sean más del 7.5% de su AGI.

Gastos de educador

Si enseñó a niños desde jardín de infantes hasta el grado 12, o fue instructor, consejero, director o asistente, y trabajó al menos 900 horas durante el año escolar, puede ser elegible para deducir hasta $ 250 de ciertos gastos de educación ($ 500 para contribuyentes que eran ambos educadores elegibles). Esta es una deducción por encima de la línea.

Oficina en casa

No puede deducir los gastos de la oficina en casa si es un empleado que trabaja desde casa para otra persona. Pero si trabaja por cuenta propia y trabaja desde una oficina en casa, es posible que pueda tomar esta deducción. Deberá cumplir con los criterios para calificar, y también deberá calcular cuánto vale la deducción para usted.

Impuestos estatales y locales

Si detalla las deducciones, el código de impuestos federales permite una deducción para ciertos impuestos estatales y locales, hasta $ 10,000 ($ 5,000 si está casado y presenta la declaración por separado). Por lo general, se le permite deducir (hasta el límite) los impuestos a la propiedad estatales y locales y los impuestos sobre la renta o los impuestos a la propiedad estatales y locales y los impuestos a las ventas que pagó durante el año fiscal.

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Conclusión

Las deducciones fiscales pueden ayudar a reducir sus ingresos sujetos a impuestos y, en última instancia, la cantidad de impuestos federales sobre la renta que debe. Pero es importante hacer las cosas bien al reclamar una deducción de impuestos.

Si bien el software de preparación de impuestos, los profesionales de impuestos y los servicios gratuitos de preparación y presentación de impuestos en línea pueden ayudarlo a comprender para qué deducciones podría calificar, y cuánto puede deducir, usted es en última instancia responsable de lo que figura en su declaración de impuestos. Conocer una deducción de impuestos antes de intentar reclamarla podría ayudarlo a asegurarse de presentar una declaración precisa.

Fuentes relevantes: IRS: Créditos y deducciones para individuos | Formulario 1040 del IRS Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. Para 2019 | Instrucciones 1040 y 1040-SR para el año fiscal 2019 | Comunicado de prensa del IRS: El IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2020 | Publicación 970 del IRS: Beneficios fiscales para la educación | IRS: Preguntas frecuentes sobre IRA - Contribuciones | Tema 456 del IRS: Deducción de intereses de préstamos para estudiantes | Publicación 526 del IRS (2019) Contribuciones caritativas | Tema 502 del IRS Gastos médicos y dentales | IRS: Deducción de Ministerio del Interior | Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en operaciones tributarias, contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, y se desempeñó como directora de operaciones durante siete años. Ella es la tesorera actual de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.