¿Qué es el crédito tributario adicional por hijos?

Cuando presente su declaración federal de impuestos sobre la renta, podría ser elegible para el crédito tributario por hijos por cada hijo calificado que tenga. El crédito tributario por hijos tiene un valor máximo de $ 2,000 por hijo calificado. Y si el crédito reduce su obligación tributaria a cero, es posible que también pueda obtener hasta $ 1,400 del crédito reembolsado como crédito tributario adicional por hijos.

• ¿Qué es el crédito tributario adicional por hijos?
• ¿Cómo califico para el crédito tributario adicional por hijos?
• ¿Cuánto vale el crédito tributario adicional por hijos?
• ¿Cómo reclamo el crédito tributario adicional por hijos?

¿Qué es el crédito tributario adicional por hijos?

Como todos los créditos fiscales, el crédito fiscal adicional por hijos reduce la cantidad de impuestos que debe. El crédito por hijos adicional es en realidad parte del crédito fiscal por hijos, que se incrementó temporalmente en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.

Si califica para el crédito tributario por hijos y el crédito reduce a cero el monto del impuesto federal sobre la renta que debe, podría calificar para el crédito tributario por hijos adicional, que le permite obtener cualquier crédito en exceso, hasta $ 1,400 por hijo calificado un reembolso de impuestos.

Por supuesto, debe tener hijos que califiquen para ser elegible para un crédito tributario por hijos. Pero no todos los que tienen hijos calificarán para el crédito tributario por hijos y el crédito tributario adicional por hijos.

¿Cómo califico para el crédito tributario adicional por hijos?

Para recibir el crédito tributario por hijos adicional, primero debe ser elegible para el crédito tributario por hijos al tener (y reclamar) al menos un hijo calificado. Un hijo calificado debe ser ...

1. Relacionado contigo. Un pariente calificado puede ser un hijo, una hija, un hijastro, un hermano, una hermana, un hermanastro, una hermanastra, un medio hermano, una media hermana o un descendiente de cualquiera de ellos. Los niños de crianza temporal elegibles también pueden ser niños calificados.
2. Menores de 17 al final del año fiscal.
3. Aquel que no haya proporcionado más de la mitad de su propia manutención durante el año fiscal.
4. Vivir con usted durante más de la mitad del año fiscal (con algunas excepciones).
5. Reclamado como dependiente en su declaración de impuestos federales sobre la renta.
6. No presentar una declaración conjunta del año. Un hijo aún puede ser un hijo calificado si la única razón por la que presentan una declaración conjunta es para reclamar un reembolso del impuesto sobre la renta retenido o del impuesto estimado pagado.
7. Ciudadano estadounidense, ciudadano estadounidense o extranjero residente en EE. UU.

Además, la reforma tributaria agregó un requisito importante para reclamar el crédito tributario por hijos o el crédito tributario adicional por hijos: el hijo por el que solicita el crédito debe tener un número de seguro social.

Obtenga más información sobre quién es un hijo calificado a efectos fiscales

¿Cuánto vale el crédito tributario adicional por hijos?

Para los años fiscales entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2025, los contribuyentes pueden reclamar el crédito tributario por hijos para todos los hijos que califiquen. La cantidad máxima por hijo calificado es de $ 2,000. Este crédito comienza a eliminarse gradualmente con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 200,000 o $ 400,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Si su crédito tributario por hijos es mayor que el monto del impuesto federal sobre la renta que debe, puede ser elegible para el crédito tributario por hijos adicional. Se pueden reembolsar hasta $ 1,400 del crédito por cada hijo calificado como crédito tributario adicional por hijos. Incluso si no adeuda ningún impuesto, puede recibir este reembolso. Traducción: Es posible que el IRS le haga un cheque de reembolso.

Un ejemplo de cómo funciona el crédito fiscal por hijos

Digamos que usted y su pareja deben $ 3,000 en impuestos federales sobre la renta. Tiene tres hijos y califica para el crédito tributario por hijos completo para cada uno, lo que significa que obtiene un crédito de $ 6,000 (3 x $ 2,000 = $ 6,000). Ahora tiene cero obligaciones tributarias federales y $ 3,000 en crédito no utilizado (factura fiscal total de $ 3,000 - crédito fiscal de $ 6,000 = crédito no utilizado de $ 3,000). Este crédito no utilizado se puede reclamar como crédito tributario adicional por hijos, que le permite un reembolso de hasta $ 1,400 por hijo calificado.

Ahora cambiemos el escenario. Usted y su pareja todavía tienen tres hijos calificados, por lo que el monto de su crédito sigue siendo de $ 6,000. Pero ahora su factura de impuestos federales sobre la renta es de solo $ 1,000, lo que le deja $ 5,000 en crédito no utilizado ($ 1,000 en total de impuestos - $ 6,000 de crédito fiscal total = $ 5,000 de crédito sin usar). Pero la parte reembolsable del crédito es de solo $ 1,400 por hijo calificado. Entonces, la cantidad máxima que puede recibir un reembolso sería de $ 4,200 (3 x $ 1,400).

Deducciones fiscales frente a créditos fiscales: conozca la diferencia

¿Cómo reclamo el crédito tributario adicional por hijos?

Para determinar si es elegible para el crédito tributario por hijos adicional, puede completar la Hoja de trabajo del crédito tributario por hijos, que generalmente se incluye en las instrucciones del Formulario 1040. Si califica para el crédito, la hoja de trabajo también puede dirigirlo a use el Anexo 8812 para determinar si es elegible para el crédito tributario adicional por hijos.

Conclusión

El crédito tributario adicional por hijos podría afectar su reembolso hasta en $ 1,400 por hijo calificado.

Ser padre puede ser el mejor "trabajo" que haya tenido, pero también es uno que conlleva muchos gastos generales. El gobierno federal ofrece exenciones fiscales orientadas a los padres y la familia, como el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal por hijos adicional para ayudar a sufragar los costos de la paternidad. Estos créditos pueden ayudar a reducir su obligación tributaria federal sobre la renta y potencialmente aumentar cualquier reembolso que se le adeude.

Y eso es algo por lo que cualquier padre puede sonreír.

Fuentes relevantes: IRS: Crédito tributario por hijos y crédito para otros dependientes de un vistazo | IRS: Instrucciones para el Anexo 8812, Crédito tributario adicional por hijos | Publicación 972 del IRS: Crédito tributario por hijos | La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 | IRS: Créditos y deducciones para individuos