Inicio Impuesto ¿Qué es el crédito fiscal por adopción y cuánto vale?

¿Qué es el crédito fiscal por adopción y cuánto vale?

¿Qué es el crédito fiscal por adopción y cuánto vale?
Adoptar un niño puede resultar caro. El crédito fiscal por adopción tiene como objetivo ayudar a aliviar el costo de la adopción al permitir que los padres elegibles obtengan un crédito fiscal de hasta $ 14.080 para gastos de adopción calificados.

Si ha considerado adoptar un niño, probablemente haya pensado en si está listo para abrir su corazón y su hogar a un nuevo miembro de la familia. Pero también deberá abrir su billetera y, dependiendo de cómo elija adoptar, los costos pueden ser elevados.

Afortunadamente, el crédito fiscal por adopción puede ayudar a compensar ciertos costos relacionados con la adopción para los padres que califican para recibir el crédito.

Veamos el crédito, quién puede reclamarlo, cuánto puede valer y otras cosas importantes que debe saber sobre el crédito fiscal por adopción.

  • ¿Cuánto cuesta la adopción?
  • ¿Qué es el crédito fiscal por adopción?
  • ¿Qué gastos califican para el crédito fiscal por adopción?
  • ¿Cuánto vale el crédito fiscal por adopción?
  • ¿Cómo califico para el crédito fiscal por adopción?
  • ¿Cómo reclamo el crédito fiscal por adopción?
  • ¿Cuándo puedo reclamar el crédito fiscal por adopción?
  • ¿Cuál es la exclusión de ingresos para la asistencia de adopción proporcionada por el empleador?

¿Cuánto cuesta la adopción?

Es difícil encontrar estadísticas sobre cuántos niños son adoptados en los Estados Unidos cada año. Si bien los gobiernos estatales y federales realizan un seguimiento del número de niños adoptados de hogares de acogida y países extranjeros, no existe una buena fuente de datos sobre adopciones a través de agencias privadas. Pero múltiples fuentes estiman que el número de niños adoptados cada año supera los 100.000.

La adopción fuera del sistema público de bienestar infantil con la participación de un abogado puede costar alrededor de $ 15,000 a $ 40,000, según el Portal de Información de Bienestar Infantil del Departamento de Salud y Servicios Humanos de EE. UU. Las adopciones de agencias privadas realizadas fuera del sistema público de bienestar infantil a menudo cuestan entre $ 20,000 y $ 45,000. Un estudio del hogar (la revisión del hogar de los padres adoptivos a veces se requiere antes de que se apruebe una adopción) solo puede costar entre $ 1,500 y $ 4,000.

Adoptar a un niño de un hogar de acogida cuesta mucho menos. Los programas federales y estatales pueden ayudar a los padres adoptivos a afrontar los costos asociados con la adopción de niños de hogares de crianza. Y los niños adoptados de hogares de crianza también pueden calificar a los padres para recibir un reembolso único por ciertos costos de adopción y pagos mensuales de manutención para ayudar a cuidar al niño.

¿Qué es el crédito fiscal por adopción?

En pocas palabras: la adopción puede ser costosa. La buena noticia: el crédito fiscal por adopción puede ayudarlo con sus impuestos federales en el momento de la declaración de impuestos.

El crédito fiscal por adopción está disponible para las adopciones de un niño elegible. Esto incluye a los niños menores de 18 años y cualquier persona mayor de 18 que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí misma. Tenga en cuenta que si es un padrastro que adopta al hijo de su cónyuge, no es elegible para este crédito.

¿Qué gastos califican para el crédito fiscal por adopción?

No todos los gastos relacionados con la adopción serán necesariamente elegibles para el crédito. El IRS especifica estos costos como gastos calificados relacionados con la adopción a los efectos de reclamar el crédito fiscal por adopción.

  • Tarifas de adopción razonables y necesarias
  • Costos judiciales y honorarios de abogados
  • Gastos de viaje (incluido el dinero gastado en comidas y alojamiento durante la ausencia)
  • Otros gastos que están directamente relacionados con la adopción legal de un niño elegible (como un estudio del hogar)

¿Cuánto vale el crédito fiscal por adopción?

El crédito fiscal por adopción tiene un valor de hasta $ 14.080 por hijo para el año fiscal 2019, lo que ayuda a cubrir los gastos de calificación asociados con la adopción de un hijo elegible. Este es un crédito fiscal no reembolsable. Eso significa que está limitado a su obligación tributaria del año, reduciéndola dólar por dólar hasta el monto total del crédito. Si un crédito no reembolsable reduce su obligación tributaria a cero, no podrá recuperar ningún crédito excedente como reembolso.

Pero si tiene algún crédito sobrante que exceda su responsabilidad, puede reclamar el crédito restante en futuras declaraciones de impuestos durante los próximos cinco años.

Aquí hay un ejemplo de cómo podría funcionar.

  • Adopta un niño en el año fiscal actual y tiene gastos calificados relacionados con la adopción de $ 10,000.
  • Debido a que sus gastos calificados están por debajo del límite de gastos de $ 14,080, su crédito fiscal total por adopción será por el monto total de sus gastos calificados: $ 10,000.
  • Su obligación de impuesto sobre la renta federal para el año es de solo $ 2,000, lo que lo deja con un exceso de crédito de $ 8,000.
  • Puede aplicar ese crédito a su obligación de impuesto sobre la renta federal durante los próximos cinco años o hasta que agote todo el crédito, lo que ocurra primero.

Excepciones para niños con necesidades especiales

Si adopta a un niño con necesidades especiales, podría calificar para la cantidad máxima de crédito incluso si esa cantidad excede sus gastos de adopción calificados reales. A los efectos del crédito, se considera que un niño que es ciudadano estadounidense o residente legal de los Estados Unidos tiene necesidades especiales si no puede o no debe reunirse con sus padres biológicos y tiene una condición o circunstancias ( por ejemplo, una discapacidad) que podría convertirlos en indoptables a menos que sus familias adoptivas reciban alguna ayuda.

Obtenga más información sobre los créditos fiscales y cómo funcionan

¿Cómo califico para el crédito fiscal por adopción?

Si está adoptando un niño elegible y tiene gastos calificados relacionados con la adopción, vale la pena investigar si puede tomar el crédito fiscal por adopción en sus impuestos federales. Pero incluso si adopta a un niño elegible y tiene gastos que califican, existen límites sobre quién puede obtener el crédito.

Limitaciones de ingresos

Hay límites de ingresos para reclamar el crédito fiscal por adopción. Aquí están para el año fiscal 2019.

  • $ 211,160 o menos: si su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, es $ 211,160 o menos, puede ser elegible para el crédito completo.
  • $ 211,16 – $ 251,159: El crédito se reduce para contribuyentes con MAGI entre $ 211,161 y $ 251,159.
  • $ 251,160 o más: si su MAGI es $ 251,160 o más, ya no es elegible para el crédito.

El crédito se elimina gradualmente. Por ejemplo, si el ingreso de un contribuyente es de $ 231,160, el punto medio del rango de eliminación, el crédito fiscal se reduce en un 50%, lo que significa que se convierte en $ 7,040 por niño.

Consideraciones sobre el estado de presentación

Puede reclamar el crédito si adopta solo o si lo divide con el co-padre. Las parejas casadas generalmente deben presentar una declaración de impuestos conjunta para reclamar juntos el crédito fiscal por adopción. En el caso de parejas de hecho registradas que adopten a un niño juntos, ambos pueden acordar mutuamente dividir el gasto calificado y el crédito resultante en el momento de la declaración de impuestos.

La mayoría de las personas que utilizan un estado de casado que presenta una declaración por separado no pueden obtener el crédito en el primer año en que los gastos de adopción calificados están permitidos, pero hay excepciones. Si está casado y presenta la declaración por separado, consulte las instrucciones del formulario 8839 del IRS para conocer las excepciones.

¿Cómo reclamo el crédito fiscal por adopción?

Si califica para reclamar el crédito tributario por adopción, utilizará el Formulario de impuestos 8839 del IRS para hacerlo. Incluya el nombre y la edad del niño adoptado, junto con el número de identificación de contribuyente del niño en el formulario. El TIN del niño suele ser su número de seguro social. Si no tiene el número de Seguro Social del niño, es posible que pueda utilizar un número de identificación de contribuyente de adopción para el niño. Para obtener un ATIN, deberá completar el formulario de impuestos del IRS W-7A .

¿Cuándo puedo reclamar el crédito fiscal por adopción?

Por lo general, el momento en que puede reclamar el crédito dependerá de cuándo pagó los gastos de adopción calificados, si la adopción es dentro de los EE. UU. O de un país extranjero, y si la adopción se finalizó alguna vez.

Cuando adopta un niño elegible que es ciudadano estadounidense o residente de los EE. UU. (O una posesión de los EE. UU.), Si paga los gastos de adopción calificados antes del año en el que finaliza la adopción, puede reclamar el crédito por esos gastos para el próximo año. año fiscal. Esto es cierto incluso si nunca finaliza la adopción nacional.

Para las adopciones en el extranjero (de un niño que aún no es ciudadano o residente de los EE. UU.), No puede reclamar un crédito por ningún gasto de adopción calificado (pagado antes y durante el año de la adopción) hasta el año en que la adopción internacional sea definitiva.

Si tiene gastos calificados después de que la adopción sea definitiva, es posible que pueda reclamar un crédito por el año en el que pagó los gastos, independientemente de si la adopción fue extranjera o nacional.

¿Cuál es la exclusión de ingresos para la asistencia de adopción proporcionada por el empleador?

Algunos empleadores ofrecen beneficios que ayudan a subsidiar los costos de adopción. Estos beneficios pueden excluirse de sus ingresos o su salario puede reducirse por el monto del beneficio, lo que significa que no pagará impuestos sobre este monto. Esto es diferente al crédito fiscal por adopción. A partir de 2019, la cantidad máxima que se puede excluir del ingreso bruto de un empleado por las cantidades pagadas por un empleador por gastos de adopción calificados es $ 14.080.

No puede tomar el crédito de adopción por ningún gasto que su empleador haya reembolsado. Tendrá que reducir el monto de su crédito por el monto del reembolso.

Conclusión

El crédito fiscal por adopción puede ayudar a compensar los costos generales de una adopción. Una vez finalizada la adopción, recuerde explorar otros beneficios fiscales asociados con ser el tutor legal de otra persona; es posible que pueda aprovechar varias exenciones fiscales para los padres. Primero, averigüe si su hijo adoptivo cumple con los requisitos para ser reclamado como dependiente . También puede explorar el crédito tributario por hijos . Y si planea utilizar los servicios de cuidado infantil para poder trabajar, consulte el crédito fiscal por cuidado de dependientes .

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