¿Qué es el crédito fiscal extranjero y puedo reclamarlo?

Si eres un contribuyente estadounidense que gana dinero en el extranjero, podrías deber impuestos sobre la renta a dos países: Estados Unidos y el país donde obtuviste los ingresos. Si califica para el crédito fiscal extranjero, reclamarlo podría permitirle reducir su factura del impuesto sobre la renta federal en al menos una parte de la cantidad de impuestos que pagó a un país extranjero.

Cuando usted es un ciudadano estadounidense que trabaja en un país extranjero, es posible que deba impuestos sobre la renta a los EE. UU. Y posiblemente al país donde está trabajando. Esto significa que podría pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos. Afortunadamente, el IRS brinda alivio en forma de crédito fiscal extranjero.

¿Qué es el crédito fiscal extranjero?

El crédito tributario extranjero es un crédito no reembolsable que le permite reducir la cantidad de impuestos que debe dólar por dólar cuando presenta su declaración de impuestos de EE. UU. Ayuda a garantizar que no pague impuestos sobre la renta dos veces sobre los ingresos que gana mientras trabaja en el extranjero .

Sin embargo, no es la única forma en que el gobierno federal ayuda a los contribuyentes a evitar la doble imposición sobre los ingresos extranjeros.

También hay una deducción de impuestos para ciertos impuestos extranjeros pagados durante un año fiscal. Al igual que otras deducciones, la deducción por impuestos extranjeros reduce solo la cantidad de sus ingresos sujetos al impuesto federal sobre la renta, en lugar de reducir directamente la cantidad que debe. Tendrá que detallar para tomar la deducción. Y puede elegir entre la deducción o el crédito, pero no puede reclamar ambos.

También puede tener la opción de elegir la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero, que le permite excluir una cierta cantidad de ingresos en el extranjero de sus ingresos sujetos a impuestos. También hay una disposición para excluir los costos de vivienda elegibles incurridos en un país extranjero.

Pero no puede reclamar el crédito fiscal extranjero si toma las exclusiones de ingresos del trabajo en el extranjero o de viviendas en el extranjero. Dado que los créditos fiscales reducen directamente su factura fiscal en lugar de su ingreso imponible, el IRS dice que en la mayoría de los casos será mejor que reclame el crédito fiscal extranjero. En caso de duda, ejecute los números para averiguar cuál es el mejor método para usted.

¿Cuáles son los requisitos para reclamar el crédito fiscal extranjero?

El IRS establece cuatro condiciones específicas que cualquier impuesto sobre la renta extranjero debe cumplir para que usted pueda reclamar el crédito fiscal extranjero.

1. Se le debe imponer el impuesto

Para calificar, usted personalmente debe ser responsable de pagar el impuesto. Si hereda un castillo de un pariente real perdido hace mucho tiempo, por ejemplo, y se adeuda el impuesto al patrimonio , eso no contará porque será el patrimonio el que pague el impuesto y no usted personalmente. Pero si le retienen el impuesto sobre la renta de los salarios que le pagan por tirar pintas en ese pub irlandés, eso calificaría.

2. Debe haber pagado o acumulado el impuesto.

Esto suena un poco redundante después de la primera condición, pero básicamente significa que ya debe haber pagado el impuesto o tener una factura de impuestos pendiente con el gobierno extranjero.

3. El impuesto debe ser la obligación tributaria extranjera legal y real.

El monto del impuesto que pagó al gobierno extranjero no es necesariamente el monto del impuesto que calificará para el crédito. Tendrá que dar cuenta de cualquier reembolso que haya recibido por ese impuesto. Por ejemplo, si recibe un reembolso del gobierno extranjero por cualquiera de los impuestos extranjeros que ha pagado, debe descontar esta cantidad de su factura de impuestos extranjeros. Por ejemplo, si pagó $ 1,000 en impuestos extranjeros pero el gobierno extranjero le reembolsó $ 400 de eso, debe excluir ese monto de reembolso al calcular su crédito fiscal extranjero, que sería $ 600 en este ejemplo.

4. El impuesto debe ser un impuesto sobre la renta.

Puede reclamar un crédito fiscal extranjero por impuestos sobre la renta (y otros impuestos impuestos como impuestos sobre la renta) que haya acumulado o pagado a un gobierno extranjero. Otros tipos de impuestos extranjeros no califican.

Una cosa más importante a tener en cuenta: los ingresos que gane en ciertos países no calificarán para el crédito, incluso si cumple con otros criterios.

Sus ingresos no calificarán si el país donde los ganó ...

• Ha sido designado por el Secretario de Estado de los EE. UU. Por brindar apoyo repetidamente al terrorismo internacional (actualmente, Corea del Norte, Irán, Sudán y Siria están designados como patrocinadores estatales del terrorismo)
• O no tiene relaciones diplomáticas con EE. UU. O Estados Unidos ha roto su relación.
• Tiene un gobierno que los EE. UU. No reconocen (aunque hay una excepción si el gobierno del país es elegible para comprar artículos o servicios de defensa bajo la Ley de Control de Exportación de Armas)

Obtenga más información sobre las deducciones del impuesto sobre la renta federal

¿Cuánto vale el crédito fiscal extranjero?

Puede usar el Formulario 1116 para calcular el monto de su crédito fiscal extranjero. Este formulario lo guía a través de dos cálculos.

• Cuánto impuesto sobre la renta extranjero ha pagado o acumulado
• ¿Qué porcentaje de su obligación fiscal estadounidense puede atribuirse a sus ingresos en el extranjero?

Cualquiera de esos dos números que sea menor es el monto de su crédito fiscal extranjero.

Supongamos que pagó $ 3,000 en impuestos sobre la renta en el extranjero mientras trabajaba como intérprete en el extranjero. Si su factura fiscal total en los EE. UU. Es de $ 4,000 pero la mitad de eso proviene del trabajo en el extranjero, entonces el impuesto sobre la renta estadounidense que se atribuye a sus ingresos en el extranjero es de solo $ 2,000. En ese caso, $ 2,000 es el menor de los dos números, y ese sería el monto de su crédito fiscal.

¿Cómo reclamo el crédito fiscal extranjero?

Deberá recopilar toda la información sobre los impuestos extranjeros que ha pagado para ayudarlo a decidir cuál es la mejor estrategia en el futuro.

Formularios que necesitará

Para reclamar el crédito fiscal extranjero, normalmente deberá completar el Formulario 1116. Pero es posible que no necesite completar el formulario si cumple con todas estas condiciones:

• Si solo obtuvo ingresos extranjeros pasivos, como intereses o dividendos de inversiones
• Si todos los ingresos y los impuestos extranjeros que pagó sobre esos ingresos se informaron únicamente en una "declaración de beneficiario calificado", como un Formulario 1099-INT, 1099-DIV o Anexo K-1
• Si sus impuestos extranjeros acreditables totales no superan los $ 300 (o $ 600 si está casado y presenta una declaración conjunta)

Si cumple con estos tres criterios, simplemente puede reclamar el crédito fiscal extranjero en la línea 48 del Anexo 3 sin tener que presentar el Formulario 1116. Si puede reclamar el crédito sin presentar el Formulario 1116, puede usar Negocios Rentables Hispanos Tax ®, un servicio gratuito de preparación y presentación de impuestos en línea, para hacer sus impuestos federales sobre la renta y reclamar el crédito fiscal extranjero. Si su monto de impuestos extranjeros es más de $ 300 (o $ 600 si es casado que presenta una declaración conjunta), no podrá reclamar el crédito utilizando Negocios Rentables Hispanos Tax® ya que no es compatible con el Formulario 1116.

¿Puedes llevarlo adelante?

El crédito fiscal extranjero no es reembolsable, por lo que si reduce su factura fiscal estadounidense a cero y aún tiene algo de crédito sobrante, no podrá obtener el crédito excedente como reembolso. Pero es posible que pueda traspasar el crédito restante sin usar hasta por 10 años.

Los traspasos de impuestos le permiten reclamar un crédito no utilizado o una porción excedente de un crédito usado en una declaración de impuestos futura. También puede optar por presentar una declaración enmendada del año anterior, si lo desea. Pero si cumple con los criterios para omitir el uso del Formulario 1116 y decide reclamar el crédito sin él, no podrá transferir ni transferir ningún crédito no utilizado.

Conclusión

Trabajar en el extranjero puede ser una experiencia enriquecedora de muchas formas, incluida la concienciación sobre cómo funcionan los sistemas fiscales de dos países diferentes. La gestión de sus obligaciones fiscales con dos países puede ser un desafío, pero al menos el Tío Sam ofrece algún alivio de la doble imposición en forma de crédito fiscal extranjero.

Tratar con impuestos extranjeros puede ser complicado, así que considere buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos calificado.