Que es un 1099-R y que hacer si obtiene uno

Que es un 1099-R y que hacer si obtiene uno
Un formulario de impuestos 1099-R informa las distribuciones de un plan de jubilación: ingresos sobre los que podría tener que pagar impuestos federales sobre la renta. Pero el formulario no es solo para jubilados que aprovechan sus ahorros. Hay otras situaciones en las que podría obtener un 1099-R antes de jubilarse.

Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas en productos de Negocios Rentables Hispanos Tax®, dirigido por la Gerente Senior de Operaciones Christina Taylor .

Que es un 1099-R y que hacer si obtiene uno

Si obtiene un formulario 1099 de cualquier tipo, generalmente está relacionado con algún tipo de ingreso que recibió y por el que tendrá que pagar impuestos. Un 1099-R no es una excepción: informa las distribuciones de las cuentas de jubilación.

Las distribuciones de otras fuentes también se pueden informar en un 1099-R, y es posible obtener uno incluso si no es un jubilado que hace retiros para financiar su jubilación. Saber qué hacer con un 1099-R puede ayudarlo a informar con precisión los ingresos que recibió y sobre los que es posible que deba pagar impuestos.

Respondamos la pregunta “¿Qué es un 1099-R?” y hable sobre qué hacer si recibe uno.

  • ¿Qué es un 1099-R?
  • ¿Cuándo podría recibir un 1099-R?
  • ¿Qué información hay en un 1099-R?
  • ¿Qué debo hacer con el formulario 1099-R?

¿Qué es un 1099-R?

Un 1099-R es un formulario de información del IRS que informa distribuciones potencialmente gravables de ciertos tipos de cuentas, muchas de las cuales son cuentas de ahorro para la jubilación. Por lo general, recibirá uno por distribuciones de $ 10 o más.

El plan o el custodio de la cuenta que complete el 1099-R debe completar tres copias de cada 1099-R que emita.

  • Uno para el IRS
  • Uno para el destinatario de la distribución.
  • Uno para cualquier departamento fiscal estatal, municipal o local aplicable

¿Cuándo podría recibir un 1099-R?

El IRS requiere que los emisores presenten un 1099-R siempre que realicen una distribución elegible de $ 10 o más de…

  • Planes de participación en las ganancias o de jubilación
  • IRA
  • Anualidades
  • Pensiones
  • Contratos de seguros
  • Planes de beneficios de ingresos para sobrevivientes
  • Contratos de seguro de vida que proporcionan pagos por incapacidad total y permanente.
  • Anualidades de donaciones benéficas

Esto significa que sus abuelos jubilados que regularmente hacen retiros de sus cuentas IRA o 401 (k) para financiar su estilo de vida durante la jubilación deben obtener un 1099-R por cada plan que utilicen. Pero también puede obtener un 1099-R incluso mientras está trabajando activamente. Si aún no está jubilado, aquí hay algunos casos en los que podría recibir un 1099-R.

  • Recibes un pago de una póliza de seguro de vida vencida.
  • Toma una distribución anticipada de una cuenta IRA tradicional.
  • Usted transfiere un 401 (k) a una IRA o cierra una IRA tradicional o Roth.
  • Obtuvo un préstamo de un 401 (k) y no lo pagó.

Conozca cómo los retiros anticipados del plan 401 (k) pueden afectar sus finanzas

¿Qué información hay en un 1099-R?

Al igual que otros 1099, un 1099-R divide la información en dos secciones. En el lado izquierdo del formulario hay cuadros para …

  • El nombre, dirección y número de identificación del contribuyente o TIN del pagador.
  • El nombre, la dirección y el NIF del destinatario
  • Un número de cuenta, para que el pagador distinga su cuenta
  • Fecha del pago

Aquí están las casillas del lado derecho del formulario.

  • Recuadro 1. Distribución bruta del plan
  • Recuadro 2a. Parte imponible de la distribución (si la conoce el pagador)
  • Recuadro 2b. Casillas de verificación que indican si el pagador ha calculado o no la parte imponible de la distribución y si fue una distribución total o parcial del saldo del plan.
  • Recuadro 3. Porción de la distribución asignada a ganancias de capital
  • Recuadro 4. Impuesto federal sobre la renta retenido de la distribución (si corresponde)
  • Recuadro 5. Porción de la distribución asignada a las contribuciones de los empleados, contribuciones Roth designadas o primas de seguro
  • Recuadro 6. Revalorización neta no realizada de los valores del empleador
  • Recuadro 7. Un código de distribución diseñado para especificar el tipo de distribución recibida. Esto podría ayudar al contribuyente a determinar si su distribución está sujeta a impuestos.
  • Recuadro 8. Otros
  • Recuadro 9a. Tu porcentaje de distribución total
  • Recuadro 9b. Contribuciones totales de los empleados
  • Recuadro 10.  Importe asignable a la TIR en un plazo de cinco años
  • Recuadro 11. Primer año de contribuciones Roth designadas
  • Recuadro 12. Impuesto estatal retenido de la distribución (si corresponde)
  • Casilla 13. Número de identificación estatal del pagador
  • Recuadro 14. Monto de la distribución estatal
  • Recuadro 15. Impuesto local retenido de la distribución (si corresponde)
  • Casilla 16. Nombre de la localidad (si corresponde)
  • Recuadro 17. Monto de la distribución local

El razonamiento detrás de la información en cada uno de estos recuadros puede ser complicado. Las instrucciones del IRS para el Formulario 1099-R explican lo que significa cada casilla.

¿Qué debo hacer con el formulario 1099-R?

Si necesita declarar la información en su 1099-R como ingreso cuando prepare su declaración de impuestos, deberá reunir todos sus 1099-R. Sume las cantidades en la casilla 1 de todos los formularios. Luego, deberá ingresar la información en el cuadro correcto en el Formulario 1040 .

Para 2018, la información pasó a la Línea 4a, independientemente del tipo de cuenta reportada en el 1099-R. Para 2019, eso podría cambiar. El IRS ha publicado un formulario preliminar que separa la información del 1099-R por tipo: la línea 4a para las distribuciones de IRA y la 4c para las pensiones y anualidades.

Múltiples factores determinarán si tendrá que pagar impuestos sobre las distribuciones declaradas en un 1099-R. Determinar qué parte de una distribución está sujeta a impuestos puede resultar complicado. Puede encontrar orientación sobre qué hacer con la información de su 1099-R en las instrucciones del formulario y en las instrucciones de su declaración de impuestos 1040.

Alternativamente, si utiliza un software de preparación de impuestos o un servicio de preparación y presentación de impuestos en línea como Negocios Rentables Hispanos Tax® , la tecnología puede hacer los cálculos por usted según la información que ingrese.

Obtenga más información sobre los formularios 1099 y su significado

Línea de fondo

Es posible recibir un 1099-R si no está jubilado, especialmente si tomó una distribución de una cuenta de jubilación durante el año fiscal. Debe informar todas las distribuciones de la cuenta de jubilación en su declaración de impuestos federales, incluso si son transferencias libres de impuestos. Pero el recuadro 2a, los códigos de distribución del recuadro 7 y las instrucciones del Formulario 1040 deberían ayudarlo a determinar si parte o la totalidad del retiro está sujeto a impuestos.

Fuentes relevantes: Formulario 1099-R | Instrucciones para el formulario 1099-R | Formulario 1040

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en operaciones tributarias, contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, y se desempeñó como directora de operaciones durante siete años. Ella es la tesorera actual de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .

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