Lo que debe saber sobre la moratoria temporal del impuesto sobre la nómina

La "moratoria de impuestos sobre la nómina" es en realidad un aplazamiento de su parte de los impuestos del Seguro Social. Podría significar aumentar su salario neto hasta fines de 2020, pero la compensación son los cheques de pago más pequeños a principios de 2021, cuando su empleador comience a retener el impuesto diferido.

El IRS y el Departamento del Tesoro de EE. UU. Emitieron recientemente una guía sobre cómo funcionará el aplazamiento de impuestos sobre la nómina de la administración Trump.

Pero quedan preguntas. ¿Se requerirá que los empleados tomen las vacaciones si sus empleadores eligen participar? ¿Y qué tan doloroso podría ser para los trabajadores y empleadores pagar el impuesto diferido a principios de 2021?

Siga leyendo para conocer lo que sabemos sobre el recorte de impuestos sobre la nómina, qué preguntas persisten y cómo tendrá que navegar las vacaciones con cuidado si desea evitar una gran factura de impuestos en 2021.

 

¿Qué es la moratoria fiscal sobre la nómina?

La acción ejecutiva firmada por el presidente Donald Trump a principios de agosto crea un aplazamiento de impuestos sobre la nómina, no una verdadera "exención fiscal". Durante una moratoria fiscal, un gobierno reduce o renuncia por completo a cierto tipo de impuesto.

Tanto la acción ejecutiva original como la orientación posterior del IRS dejan en claro que los impuestos afectados se posponen, no se eliminan. Esto significa que, a menos que algo cambie, cualquier persona que se tome la moratoria de impuestos sobre la nómina tendrá que pagar el impuesto finalmente.

El aplazamiento se aplica solo a la parte del empleado de los impuestos del Seguro Social (6.2% del salario o compensación de un trabajador) que se pagaría entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de 2020.

¿Quién es elegible para diferir los impuestos sobre la nómina?

Solo los empleados que ganan menos de $ 4,000 (antes de impuestos) por período de pago quincenal pueden diferir sus impuestos del Seguro Social.

Si trabaja para una empresa que decide no participar en el aplazamiento (ni la acción ejecutiva ni la guía del IRS dicen específicamente que las empresas deben hacerlo), no podrá aplazar el impuesto, incluso si se encuentra dentro del límite de ingresos.

¿Cómo funciona la moratoria fiscal sobre la nómina?

A pesar de la orientación del IRS y del Departamento del Tesoro, muchos detalles siguen sin estar claros.

Las empresas podrían dejar de retener la participación de los empleados en los impuestos del Seguro Social de sus cheques de pago a partir del 1 de septiembre de 2020. Pero también pueden decidir no participar. Y deben retener y pagar todo el impuesto diferido a más tardar el 30 de abril de 2021.

Si cumple con el límite de ingresos y trabaja para una empresa que participa en las vacaciones, ¿puede optar por que se sigan pagando y reteniendo impuestos? La guía del IRS no aborda esto.

¿Cuánto podría ahorrarme la exención de impuestos sobre la nómina?

Los ahorros variarán, pero las personas con mayores ingresos, que pagan más en impuestos sobre la nómina del Seguro Social, probablemente verían un aumento significativamente mayor en el salario neto que las personas con ingresos más bajos.

Por ejemplo, si se lleva a casa alrededor de $ 3,800 por cheque de pago quincenal después de impuestos (aproximadamente lo que corresponde a un salario anual de $ 99,000), es posible que vea un aumento de sueldo neto de alrededor de $ 236 por período de pago. Si hay nueve períodos de pago durante ese tiempo, eso podría traducirse en más de $ 2,100 más o menos en su bolsillo entre septiembre y diciembre. Alguien cuyo pago neto quincenal corresponde a alrededor de $ 24,000 por año de salario vería un aumento de alrededor de $ 57 por cheque de pago, o $ 515 en total en pago de bolsillo.

¿Cuándo tengo que pagar el impuesto diferido?

Tenga en cuenta que los cheques más grandes al final del año en 2020 serían significar más pequeños en el inicio de 2021.

Esto se debe a que debe pagar esos impuestos diferidos antes del 30 de abril de 2021, de acuerdo con la guía del IRS y el Tesoro. A menos que el Congreso actúe para cambiar las cosas, si los impuestos diferidos no se pagan para entonces, los intereses, las multas y los impuestos adicionales comenzarán a acumularse el 1 de mayo de 2021.

La guía del IRS dice que los empleadores deben retener los impuestos retrasados ​​o hacer otros arreglos para cobrar el impuesto a los empleados. Pero no aborda si los empleadores pueden optar por hacerlo en una suma global o repartir los cheques de pago que los empleados recibirán entre el 1 de enero y el 30 de abril.

Más información sobre las sanciones del IRS

¿Que sigue? Es complicado.

En todos los aspectos, 2020 es un año fiscal inusual. Si fue despedido durante la pandemia y desde entonces ha vuelto a trabajar, es posible que su situación fiscal el próximo año ya sea compleja.

Si recibió el beneficio de desempleo federal de $ 600 por semana , así como los beneficios de desempleo estatales, y no se le retuvieron los impuestos federales sobre la renta, es posible que ya esté enfrentando una factura de impuestos para 2020. Agregue a eso los impuestos de nómina diferidos adicionales podría sacar de su cheque de pago en los primeros cuatro meses del próximo año, y 2021 podría convertirse en un año fiscal desafiante.

La exención de impuestos sobre la nómina ya está oficialmente en vigor, por lo que probablemente sea una buena idea preguntarle a su empleador qué planea hacer. Si tiene que tomar una decisión sobre su participación, calcule cuánto podría realmente ayudarlo el impuesto diferido y si podría causarle problemas financieros más adelante, cuando tenga que pagarlo.

Al final, puede decidir que puede arreglárselas sin los pocos dólares extra al mes si renunciar al aplazamiento podría ahorrarle algunas complicaciones fiscales o una gran factura fiscal en 2021. Y si se toma la moratoria fiscal, considere poner el extra dinero a un lado en una cuenta que devenga intereses para reforzar sus finanzas a principios del próximo año, cuando tendrá cheques de pago más pequeños a medida que paga el impuesto diferido.