Impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo: lo que debe saber

Si vendió una inversión como acciones, un activo inmobiliario o un negocio, es probable que sea responsable de pagar impuestos sobre el dinero que ganó en la venta. ¿Las buenas noticias? Este impuesto a las ganancias de capital a largo plazo suele ser más bajo que la tasa que pagará por otros tipos de ingresos.

 

Una forma de beneficiarse de un activo o inversión (como una propiedad inmobiliaria o algunas acciones) es vendiéndolo. En la mayoría de los casos, deberá pagar impuestos sobre el dinero que gana al vender bienes raíces, acciones u otros tipos de inversiones. Normalmente, el impuesto se basa en la diferencia entre el precio que pagó por el activo o la inversión y el precio por el que se vendió.

Pero la cantidad de impuestos por la que usted será responsable puede variar según el tiempo que haya sido propietario del activo y cuánto dinero gane al deshacerse de él. En la mayoría de los casos, cuando ha sido propietario de un activo o una inversión durante más de un año, pagará lo que se conoce como el "impuesto a las ganancias de capital a largo plazo".

Veamos qué es exactamente este impuesto, cuánto cuesta, quién debe pagarlo y qué debe tener en cuenta antes de la época de impuestos.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo?

El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es el método del gobierno federal para gravar el dinero que alguien gana cuando vende un activo que ha tenido para fines personales o de inversión durante más de un año. Estos activos pueden ser automóviles, joyas, acciones o incluso muebles para el hogar.

La tasa impositiva sobre las ganancias de capital suele ser más baja que lo que paga por otras formas de ingresos. Eso es porque el gobierno quiere darle incentivos para invertir, especialmente en inversiones a largo plazo. Más inversión y actividad empresarial pueden conducir al crecimiento económico.

¿Porque es esto importante?

Comprender el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo y cómo funciona puede ayudarlo a conservar más dinero cuando vencen los impuestos. Es posible que pueda programar la venta de su propiedad para reducir su obligación tributaria, o ver si califica para una excepción que le permita omitir los impuestos por completo.

¿Qué es una plusvalía?

Una ganancia o pérdida de capital se refiere a la diferencia entre la cantidad de dinero que pagó por un activo de capital (conocida como base ajustada) y lo que recibió cuando lo vendió. Si ganó dinero con la venta, se considera una ganancia de capital. Si pierde dinero, se considera una pérdida de capital. A veces puede realizar una cancelación de impuestos por pérdidas de capital, pero no siempre. Debe consultar las reglas para deducir pérdidas de capital si está pensando en reclamar la deducción.

Por ejemplo, supongamos que compra acciones por $ 100,000. En cinco años, vende esas acciones por $ 200,000. Es probable que pague un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre los $ 100,000 de ganancia.

Las inversiones en acciones o bonos y la mayoría de los tipos de propiedad que tiene para fines personales se consideran activos de capital.

¿Cuándo realiza una plusvalía?

Por lo general, no registra una ganancia o pérdida de capital hasta que vende el activo. En el año fiscal en el que realiza la venta, debe informar una descripción de la propiedad vendida, la cantidad que pagó por ella, el precio de venta, la fecha de la venta y su ganancia o pérdida en la venta.

Excepciones importantes en los impuestos a las ganancias de capital

Si bien la mayoría de las propiedades que se venden se tratan de la misma manera, existen diferencias importantes para algunos tipos comunes de ventas. A continuación se muestran dos ejemplos.

1. Vender su casa:  si gana dinero vendiendo su residencia principal, es posible que no tenga que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital. Las reglas del IRS eximen los primeros $ 250,000 en ganancias en la venta de una residencia principal para un contribuyente individual y $ 500,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Deberá cumplir con ciertos requisitos sobre cómo ha utilizado la casa y cuánto tiempo ha sido propietario y vivido allí antes de venderla.

2. Acciones de pequeñas empresas: si vende una parte de una pequeña empresa, existe la posibilidad de que pueda eximir parte o la totalidad de las ganancias que obtuvo al vender, pero solo si usted y su empresa cumplen una serie de requisitos. .

Ganancias de capital a largo plazo versus a corto plazo

Si una ganancia o pérdida de capital se clasifica como a largo o a corto plazo, depende de cuánto tiempo haya sido propietario del activo que se compró y vendió.

Según el IRS, una ganancia de capital generalmente se clasifica como a largo plazo si fue propietario del activo durante más de un año en el momento en que lo vendió. Si fue propietario del activo durante exactamente un año o menos el día en que lo vendió, la ganancia o pérdida resultante se clasifica como a corto plazo.

Si está considerando vender un activo y desea minimizar el impacto fiscal federal de una ganancia de capital, es importante saber qué días cuenta el IRS para determinar si una ganancia de capital es a corto o largo plazo. Querrá contar desde el día posterior a la compra del activo hasta el día en que lo vendió inclusive.

Tenga en cuenta que existen algunas excepciones a esta regla. Por ejemplo, los dividendos sobre fondos mutuos y REIT, o fideicomisos de inversión inmobiliaria, se consideran ganancias de capital a largo plazo sin importar cuánto tiempo haya sido propietario de las inversiones. El dinero obtenido al vender una propiedad heredada también siempre se considera una ganancia de capital a largo plazo, sin importar cuánto tiempo la tuvo.

¿Cuáles son las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo?

Para la mayoría de los contribuyentes, las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa del 15% o menos. Pero la tasa varía según sus ingresos.

Esta tabla describe la tasa impositiva sobre las ganancias de capital según su ingreso imponible para el año y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Si gana menos de la cantidad que se muestra, pagará la tasa impositiva a las ganancias de capital a largo plazo en esa fila.

Notará que estas tasas son muy diferentes de las tasas impositivas sobre otros tipos de ingresos.

Tasa de impuesto	Soltero	Jefe de hogar	Casado que presenta una declaración conjunta / Cónyuge sobreviviente
0%	$ 0– $ 39,375	$ 0– $ 52,750	$ 0– $ 78,750
15%	$ 39,376– $ 434,550	$ 52,751– $ 461,700	$ 78,751– $ 488,850
20%	$ 434,551 y más	$ 461,701 y más	$ 488,851 y más

Excepciones a estas tasas impositivas

Si bien la mayoría de las ganancias de capital se gravan con las tasas anteriores, existen algunas excepciones.

Las ganancias en la venta de artículos de colección, como antigüedades, alfombras, obras de arte, sellos o monedas, se gravan a una tasa del 28%.

Las ganancias en la venta de acciones de pequeñas empresas que califiquen también pueden enfrentar una tasa impositiva más alta. Si bien hay exenciones discutidas anteriormente, cualquier parte que esté sujeta a impuestos se verá afectada por la tasa impositiva más alta del 28%.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo

Si su ganancia de capital es una ganancia a corto plazo en lugar de una ganancia a largo plazo, puede pagar una tasa impositiva más alta.

Las ganancias de capital a corto plazo se tratan como ingresos ordinarios. Esto significa que estarán sujetos a impuestos en su categoría impositiva estándar, que varía entre el 10% y el 37%, según sus ingresos.

¿Cómo podría afectar esto a mis impuestos?

Si vende activos de capital como acciones o bienes raíces (que no sean propiedades de alquiler) durante el año, debe estar preparado para pagar impuestos sobre las ganancias de la venta. Planifique con anticipación y reserve parte de los ingresos para cubrir su obligación tributaria.

Dependiendo de la venta, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados para evitar una multa. Si espera adeudar más de $ 1,000 en impuestos el Día de impuestos, es probable que deba hacer un pago de impuestos estimado con anticipación. Esta hoja de trabajo del IRS puede ayudarlo a determinar si necesita hacer un pago de impuestos estimados o no.

No pagar todos los impuestos que adeuda antes de la fecha de vencimiento puede significar que enfrenta intereses y posiblemente multas sobre el saldo impago.

Conclusión

Ya sea vendiendo acciones a un precio mucho más alto de lo que pagó para comprarlas, ganando terreno en bienes raíces o sacando provecho de alguna otra inversión, ¡felicidades por la recompensa! Pero recuerde que el IRS espera que pague impuestos sobre la mayoría de los tipos de ingresos, a menos que esté específicamente exento por ley. Eso incluye sus ganancias por la venta de activos de capital.

Ponerse al día sobre el impacto fiscal de las ganancias de capital puede ayudarle a evitar una factura fiscal inesperada y posibles multas por pago insuficiente o por pago atrasado al final del año.