¿El seguro de vida está sujeto a impuestos?
Si es beneficiario de una póliza de seguro de vida y se pregunta si tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta sobre el pago, en general, no tendrá que preocuparse de que el tío Sam quiera una parte. Pero hay situaciones en las que los ingresos del seguro de vida pueden estar sujetos a impuestos federales.
Este artículo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor , MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax®.
Individualmente, los seguros de vida y los impuestos son complicados. Cuando se cruzan, puede ser difícil saber qué se avecina: ¿ingresos libres de impuestos o una gran factura fiscal?
La buena noticia es que los pagos del seguro de vida a las personas generalmente no están sujetos al impuesto sobre la renta federal.
Pero eso no significa que el seguro de vida nunca afecte los impuestos federales. Analicemos algunas situaciones en las que los pagos son y no están sujetos a impuestos, cuando las primas pueden ser parte de su factura de impuestos y cómo proteger mejor a sus seres queridos de una posible obligación tributaria.
- ¿Cuándo no está sujeto a impuestos el pago de un seguro de vida?
- ¿Cuándo está sujeto a impuestos un pago?
- ¿Los pagos del seguro de vida están sujetos al impuesto sobre la herencia?
- ¿Cuándo están sujetas a impuestos las primas de los seguros de vida?
- Próximos pasos: formas de proteger los ingresos del seguro de vida
¿Cuándo no está sujeto a impuestos el pago de un seguro de vida ?
Por lo general, los beneficios del seguro de vida que se pagan a los beneficiarios individuales no están sujetos al impuesto federal sobre la renta. Esto se debe a que no tiene que incluir los pagos del seguro de vida en sus ingresos brutos ni informarlos al IRS.
Consideremos un ejemplo: usted es el beneficiario de la póliza de otra persona, como un padre o cónyuge, y recibe un pago de la póliza cuando la persona cubierta fallece. Debido a que usted es el beneficiario designado, no tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta sobre ese pago.
Si usted es la persona cubierta por la póliza, tiene una enfermedad terminal y recibe beneficios por fallecimiento acelerados (que se le pagan mientras aún está vivo), por lo general tampoco están sujetos a impuestos.
¿Cuándo está sujeto a impuestos un pago?
Pero como mencionamos anteriormente, en ciertas situaciones, es posible que deba pagar impuestos sobre la totalidad o una parte de los ingresos del seguro de vida.
Los intereses están sujetos a impuestos
Si recibe un pago de seguro de vida que ha acumulado intereses, es probable que deba pagar impuestos sobre ese interés. Esto podría suceder si la póliza está configurada para que la aseguradora retenga el pago en el momento de la muerte del titular de la póliza y lo entregue al beneficiario después de un período de tiempo establecido. O bien, esta regla puede aplicarse si elige recibir el pago en cuotas y el operador paga intereses.
El rescate en efectivo está parcialmente sujeto a impuestos
Cuando renuncie a una póliza en efectivo, es posible que deba pagar impuestos sobre los ingresos que excedan el costo de la póliza. Por lo general, esto incluye la cantidad total en primas que pagó por la póliza, menos los reembolsos, dividendos, préstamos no reembolsados o primas reembolsadas que no se incluyen de otra manera en los ingresos que declara al IRS.
La transferencia de la póliza está parcialmente sujeta a impuestos
Si paga en efectivo u otra compensación para que se le transfiera una póliza (en lugar de recibir un pago estándar), es probable que deba pagar el impuesto sobre la renta federal sobre la parte del valor de la póliza que exceda la cantidad que paga por la transferencia ( más las primas que pague y ciertas otras cantidades imponibles). Por ejemplo, si pagó $ 5,000 para tomar posesión de una póliza con un beneficio por muerte de $ 45,000 y no pagó ninguna prima u otros montos calificados, probablemente tendrá que pagar impuestos sobre $ 40,000.
¿Los pagos del seguro de vida están sujetos al impuesto sobre la herencia?
Como dice el nombre, el impuesto sobre el patrimonio se puede aplicar al patrimonio de una persona, que el IRS considera que es todo lo que una persona posee o en lo que tiene interés cuando muere.
Según esa definición, los ingresos del seguro de vida pagados a un beneficiario no cuentan como parte de su patrimonio, porque ese dinero no pertenece al asegurado. Pertenece a sus beneficiarios después del fallecimiento del asegurado.
Pero si la póliza paga el beneficio por fallecimiento al patrimonio de la persona cubierta, en lugar de a un beneficiario, es posible que el monto esté sujeto al impuesto al patrimonio .
Las grandes propiedades con un valor de $ 11.58 millones o más (el umbral de 2020) pueden estar sujetas a impuestos estatales federales. Pero pocas propiedades son tan grandes. En 2018, solo el 0,19% de las propiedades estaban sujetas al impuesto federal a la herencia, según un análisis de datos federales del Centro de Política Fiscal.
¿Cuándo están sujetas a impuestos las primas de los seguros de vida?
Si bien los pagos de seguros de vida generalmente no están sujetos a impuestos si usted es el beneficiario, es posible que algunas primas de seguros de vida grupales estén sujetas al impuesto federal sobre la renta.
Si su empleador le brinda una cobertura de seguro de vida grupal a término de más de $ 50,000 como beneficio adicional, es posible que deba incluir las primas de esa cobertura en sus ingresos, menos cualquier contribución que haya hecho al plan durante el año fiscal. Pero si el beneficio por fallecimiento del seguro de vida es menor a $ 50,000, generalmente no tiene que incluir las primas como ingresos.
Próximos pasos: formas de proteger los ingresos del seguro de vida
El seguro de vida es una forma de ayudar a proteger financieramente a sus seres queridos después de que se haya ido. La forma más sencilla de ayudarlos a evitar pagar impuestos sobre el pago de su seguro de vida es nombrarlos como beneficiarios, en lugar de nombrar su patrimonio.
Pero si su situación financiera es compleja, o su patrimonio puede estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio, probablemente sea una buena idea consultar a un asesor financiero o profesional de impuestos que pueda asesorarlo sobre las formas de minimizar el impacto fiscal, como un fideicomiso de seguro de vida irrevocable. Y un especialista en seguros de vida puede ayudarlo a comprender qué productos de seguros de vida son los mejores para su situación específica.
Fuentes relevantes: IRS: Cobros de seguros de vida y seguros por discapacidad | Publicación 525 del IRS: Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos (2019) | IRS: Impuesto sobre sucesiones | Publicación 559 del IRS: Sobrevivientes, Ejecutores y Administradores (2019)
Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en operaciones tributarias, contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Co-desarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, y se desempeñó como directora de operaciones durante siete años. Es agente inscrita, tesorera actual de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .
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