¿Cuáles son los tramos de impuestos federales de 2020?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor , MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax®.

Los tramos impositivos juegan un papel importante en la determinación de la cantidad de impuestos federales sobre la renta que debe pagar cada año.

Un tramo impositivo es un rango de ingresos que se grava con una determinada tasa impositiva. Hay siete tramos y siete tasas de impuestos federales sobre la renta (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%), y es probable que se aplique más de una a sus ingresos.

El gobierno federal realiza ajustes anuales de inflación a los tramos impositivos, por lo que los tramos de impuestos federales de 2020 son ligeramente diferentes a los tramos de impuestos que se aplicaron a sus impuestos de 2019 .

Aquí hay un vistazo a los tramos de impuestos federales de 2020, cómo funcionan y cómo pueden afectar sus cálculos de impuestos.

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• ¿Cuáles son los tramos del impuesto sobre la renta federal de 2020?
• ¿Cómo funcionan los tramos impositivos?
• Cómo ayudan los tramos de impuestos con los cálculos de impuestos
• Cómo reducir su nivel impositivo y la tasa del impuesto sobre la renta
• Tramos impositivos para ejercicios fiscales anteriores

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¿Cuáles son los tramos del impuesto sobre la renta federal de 2020?

Aquí están los tramos de impuestos federales sobre la renta de 2020 por estado civil.

Grupos y tasas de impuestos federales para 2020
Tasa de impuesto	Soltero	Casado que presenta una declaración conjunta	Jefe de hogar	Casado que presenta una declaración por separado
10%	$ 0– $ 9,875	$ 0– $ 19,750	$ 0– $ 14.100	$ 0– $ 9,875
12%	$ 9,876– $ 40,125	$ 19,751– $ 80,250	$ 14,101– $ 53,700	$ 9,876– $ 40,125
22%	$ 40,126– $ 85,525	$ 80,251– $ 171,050	$ 53,701– $ 85,500	$ 40,126– $ 85,525
24%	$ 85,526– $ 163,300	$ 171,051– $ 326,600	$ 85,501– $ 163,300	$ 85,526– $ 163,300
32%	$ 163,301– $ 207,350	$ 326,601– $ 414,700	$ 163,301– $ 207,350	$ 163,301– $ 207,350
35%	$ 207,351– $ 518,400	$ 414,701– $ 622,050	$ 207,351– $ 518,400	$ 207,351– $ 311,025
37%	$ 518,401 y más	$ 622,051 y más	$ 518,401 y más	$ 311,026 y más

¿Cómo funcionan los tramos impositivos?

Seis de los siete tramos impositivos tienen un umbral inferior y superior que definen el rango de ingresos cubierto por el tramo. Por ejemplo, para los contribuyentes solteros, el tramo impositivo del 10% comienza en $ 0 y termina en $ 9,875 para el año fiscal 2020. El séptimo y más alto grupo (37%) no tiene un umbral superior.

El estado importa

Los umbrales varían según su estado civil para efectos de la declaración : soltero, casado que presenta una declaración conjunta / viudo (a) calificado, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia .

El estado civil para efectos de la declaración puede marcar una gran diferencia en lo que respecta a sus ingresos imponibles. Por ejemplo, un contribuyente único con ingresos imponibles de $ 80,000 tendría una tasa impositiva marginal (más sobre eso en breve) del 22%. Pero una pareja casada que presenta una declaración conjunta con el mismo ingreso imponible estaría en una categoría impositiva más baja de solo el 12%.

Esto se debe a que los rangos de ingresos por tramos para los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta están mucho más separados que los rangos para los estados de soltero, cabeza de familia o casado que declara por separado.

Solo cuenta la renta imponible

La ley fiscal federal permite que ciertos tipos de ingresos se excluyan de los impuestos.

Por ejemplo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 modificó el código fiscal para que la pensión alimenticia no esté sujeta a impuestos, dependiendo de cuándo se divorció o se separó. Y si su empleador le paga directamente por el cuidado infantil, es posible que pueda excluir esa cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos. También hay otros casos, y puede obtener más información en la Publicación 525 del IRS, Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos .

Puede tener varios paréntesis y tarifas

Estados Unidos tiene un sistema de impuestos progresivo, lo que significa que cuanto más altos sean sus ingresos, más impuestos tendrá que pagar. También significa que si gana lo suficiente, es posible que se apliquen varios tramos (y tarifas) a sus ingresos.

Por ejemplo, si presenta la declaración como una persona soltera con $ 9,000 de ingresos imponibles en 2020, solo estaría sujeto a la tasa impositiva del 10%, ya que todos sus ingresos se encuentran dentro del rango impositivo más bajo.

Pero se aplican cuatro tasas impositivas si es un contribuyente único con ingresos imponibles de $ 100,000, porque partes de sus ingresos se encuentran dentro de los umbrales de ingresos del 10%, 12%, 22% y 24%. ¿Suena confuso? Sabemos. No se preocupe, le mostraremos un ejemplo a continuación.

Cómo ayudan los tramos de impuestos con los cálculos de impuestos

Saber qué tramos impositivos y las tasas impositivas correspondientes se aplican a sus ingresos puede ayudarlo a estimar su probable factura de impuestos federales sobre la renta para el año.

Para calcular su impuesto, multiplique la tasa impositiva para cada tramo por la cantidad de sus ingresos que caen dentro de ese tramo. Luego, sume cada categoría impositiva y la tasa que sea superior al 10% para obtener la cantidad total adeuda.

He aquí un ejemplo.

¿Cuál es su tasa impositiva marginal?

La tasa impositiva más alta que se aplica a sus ingresos se denomina tasa impositiva marginal . Entonces, en el ejemplo anterior, la tasa impositiva marginal del contribuyente único es 22%, porque esa es la tasa que corresponde al tramo más alto que se aplica a sus ingresos imponibles.

Identificar su tasa impositiva marginal puede ayudarlo a comprender el impacto impositivo potencial de ganar más dinero o tomar ciertas deducciones impositivas. Tenga en cuenta que una tasa impositiva marginal del 22% no significa que en realidad esté pagando un impuesto del 22% sobre todos sus ingresos.

La tasa impositiva efectiva puede ser una forma más precisa de pensar en su obligación tributaria.

¿Cuál es su tasa impositiva efectiva?

La tasa impositiva efectiva es su obligación tributaria total sobre la renta dividida por su ingreso imponible. Por ejemplo, si su factura del impuesto sobre la renta federal de 2020 es de $ 14.338,50 y su ingreso imponible es de $ 84.000, su tasa impositiva efectiva es del 17%.

Si es un contribuyente soltero, la renta imponible de $ 84,000 significaría que las tasas impositivas del 10%, 12% y 22% se aplican a partes de sus ingresos, y su tasa impositiva marginal es del 22%. Pero su tasa impositiva efectiva, el porcentaje de sus ingresos que realmente paga en impuestos, es más baja que la tasa más alta que se aplica a sus ingresos.

Cómo reducir su nivel impositivo y la tasa del impuesto sobre la renta

Para reducir su categoría impositiva, las tasas impositivas que se aplican a sus ingresos y, posiblemente, el monto de su obligación tributaria, deberá reducir su ingreso imponible total.

Una forma de hacerlo es mediante el uso de deducciones fiscales , que pueden ayudar a reducir su obligación tributaria.

Hay tres tipos de deducciones.

• Deducciones estándar: la deducción estándar es una cantidad fija que puede deducir de su ingreso imponible. Los montos de deducción estándar para 2020 son $ 24,800 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas, $ 18,650 para jefes de familia y $ 12,400 para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones separadas.
• Deducciones detalladas: si tiene gastos que suman más que la cantidad de deducción estándar para su estado civil, puede optar por detallar las deducciones. Cuánto podría ahorrarle una deducción depende de su tasa impositiva marginal. Por lo general, debe detallar en su formulario 1040 para tomar deducciones como una deducción de gastos médicos , una deducción de impuestos a la propiedad o intereses hipotecarios de la vivienda .
• Deducciones por encima de la línea : estas son deducciones que puede reclamar además de la deducción estándar y sin detallar las deducciones en su declaración de impuestos 1040. Por lo general, incluyen gastos de educadores (si es maestro), contribuciones a cuentas de ahorro para la salud , algunas contribuciones al plan de jubilación e intereses que pagó por préstamos estudiantiles elegibles.

Si está buscando reducir su factura de impuestos, también puede ver los créditos fiscales para los que puede ser elegible. Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe y, si es reembolsable, incluso puede brindarle un reembolso mayor. Pero tenga en cuenta que los créditos no afectarán su categoría impositiva, sino que afectarán su factura fiscal total después de que entren en juego las categorías impositivas.

Tramos impositivos para ejercicios fiscales anteriores

Grupos y tasas de impuestos federales para 2019
Tasa de impuesto	Soltero	Casado que presenta una declaración conjunta	Jefe de hogar	Casado que presenta una declaración por separado
10%	$ 0– $ 9,700	$ 0– $ 19,400	$ 0– $ 13,850	$ 0– $ 9,700
12%	$ 9,701– $ 39,475	$ 19,401– $ 78,950	$ 13,851– $ 52,850	$ 9,701– $ 39,475
22%	$ 39,476– $ 84,200	$ 78,951– $ 168,400	$ 52,851– $ 84,200	$ 39,476– $ 84,200
24%	$ 84,201– $ 160,725	$ 168,401– $ 321,450	$ 84,201– $ 160,700	$ 84,201– $ 160,725
32%	$ 160,726– $ 204,100	$ 321,451– $ 408,200	$ 160,701– $ 204,100	$ 160,726– $ 204,100
35%	$ 204,101– $ 510,300	$ 408,201– $ 612,350	$ 204,101– $ 510,300	$ 204,101– $ 306,175
37%	$ 510,301 y más	$ 612,351 y más	$ 510,301 y más	$ 306,176 y más

Grupos y tasas de impuestos federales para 2018
Tasa de impuesto	Soltero	Casado que presenta una declaración conjunta	Jefe de hogar	Casado que presenta una declaración por separado
10%	$ 0– $ 9.525	$ 0– $ 19,050	$ 0– $ 13,600	$ 0– $ 9.525
12%	$ 9,526– $ 38,700	$ 19,051– $ 77,400	$ 13.601– $ 51.800	$ 9,526– $ 38,700
22%	$ 38,701– $ 82,500	$ 77,401– $ 165,000	$ 51,801– $ 82,500	$ 38,701– $ 82,500
24%	$ 82,501– $ 157,500	$ 165,001– $ 315,000	$ 82,501– $ 157,500	$ 82,501– $ 157,500
32%	$ 157,501– $ 200,000	$ 315,001– $ 400,000	$ 157,501– $ 200,000	$ 157,501– $ 200,000
35%	$ 200,001– $ 500,000	$ 400,001– $ 600,000	$ 200,001– $ 500,000	$ 200,001– $ 300,000
37%	$ 500,001 y más	$ 600,001 y más	$ 500,000 y más	$ 300,001 y más

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Próximos pasos

Saber qué tramos impositivos y las tasas correspondientes se aplican a su ingreso imponible puede ayudarlo a tener una idea de cuánto impuesto federal podría adeudar en un año. Y saber cuánto podría deberle podría permitirle hacer los ajustes necesarios durante todo el año, ya sea para evitar una gran factura de impuestos cuando presente su declaración si está pagando muy poco o para tener más dinero en su bolsillo si está pagando de más.

Fuentes relevantes: IRS Rev. Proc. 2019-44 | Publicación 525 del IRS: Ingresos tributables y no tributables (2019) | IRS: Créditos y deducciones | Rev. Proc. Del IRS. 2018-57 | Rev. Proc. Del IRS. 2017-58

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Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Negocios Rentables Hispanos Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en operaciones tributarias, contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Co-desarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, y se desempeñó como directora de operaciones durante siete años. Es agente inscrita, tesorera actual de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .