Tomar una deducción por donaciones caritativas cuando trabaja por cuenta propia
Una de las cosas más difíciles con las que lidiar cuando trabaja por cuenta propia, además de ser su propio jefe, es ser responsable de sus propios impuestos.
Si trabaja por cuenta propia como autónomo o contratista independiente, los ingresos y las deducciones de su negocio se informan en su formulario de impuesto sobre la renta personal. Probablemente pague impuestos sobre la renta federales trimestrales estimados. Y puede confiar en las deducciones y los créditos para ayudar a reducir su factura de impuestos.
Hacer donaciones caritativas y tomar una deducción caritativa podría ayudarlo a reducir su obligación tributaria mientras apoya una causa digna.
Sin embargo, el IRS tiene reglas específicas sobre la deducción de contribuciones caritativas. Si planea reclamar esta deducción en su declaración de impuestos, es crucial saber qué califica y qué no.
¿No está seguro de si sus donaciones caritativas califican para una deducción? Esto es lo que debe saber sobre las deducciones benéficas para trabajadores autónomos.
¿Qué califica como contribución benéfica?
Generalmente, el IRS considera donaciones en efectivo, de inventario o de servicios, patrocinios de caridad, propiedades y servicios voluntarios como donaciones elegibles. Debe detallar sus deducciones en el Formulario 1040, Anexo A para reclamar una deducción por contribuciones caritativas.
Sin embargo, hay algunas salvedades.
Con los servicios voluntarios, no puede deducir el costo o el valor real de los servicios que brinda. Pero puede deducir los gastos asociados con la realización de ese servicio. Por ejemplo, si es un abogado que realiza un trabajo pro bono para una organización sin fines de lucro, no puede deducir sus horas facturables. Sin embargo, puede deducir las tasas de presentación judicial y algunos gastos de viaje.
Los automóviles, aviones, barcos, artículos para el hogar, libros, ropa, pinturas y joyas cuentan como propiedad según las reglas del IRS, y la agencia tiene pautas específicas para determinar el valor de la propiedad donada, según Crystallyn Shelton, analista de impuestos de FitSmallBusiness.com .
“Si dona una propiedad, puede deducir el valor justo de mercado de la propiedad en el momento en que se realizó la donación. Por ejemplo, si dona un vehículo, entonces el valor [Kelley] Blue Book® del automóvil para una venta privada en el momento de la donación se consideraría el valor justo de mercado del automóvil ”, dice ella.
Las reglas también se aplican a las contribuciones caritativas en las que recibe algo a cambio de su donación. Por ejemplo, supongamos que asistió a una subasta de caridad y ofertó $ 7,000 en un viaje a Grecia, pero el valor justo de mercado real del viaje es de $ 3,000. Solo puede deducir $ 4,000, lo que equivale a lo que donó menos el beneficio que recibió a cambio. Y debe poder demostrar que sabía que estaba donando más del valor justo de mercado del viaje. En este ejemplo, podría citar la lista del viaje en el catálogo de la subasta si mostraba un valor estimado de $ 3,000 para el premio.
¿A qué organizaciones puedo donar para obtener una deducción?
Su donación también debe hacerse a una organización benéfica calificada para ser elegible. Las contribuciones a organizaciones políticas, candidatos o individuos no cuentan.
Si no está seguro de si una organización benéfica a la que desea apoyar califica, use la herramienta en línea Seleccionar verificación de organizaciones exentas del IRS para averiguar si la organización es elegible para recibir contribuciones benéficas deducibles de impuestos.
La crisis del tiempo
No se demore en hacer una contribución caritativa si desea tomar esta deducción. Solo tiene hasta el 31 de diciembre de 2019 para hacer una nueva donación que podría contar para su declaración de impuestos de 2019, que presentará en 2020.
Si hizo donaciones durante todo el año, pero no las siguió, no es demasiado tarde. Intente comunicarse con esas organizaciones para solicitar documentación que pueda ayudarlo a reclamar una deducción por esas contribuciones. ¡Y puede hacer que el seguimiento de esas donaciones sea una de sus resoluciones personales y profesionales de Año Nuevo!
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Estructura empresarial y deducciones benéficas para autónomos
“A menos que una empresa esté organizada como una corporación, las contribuciones caritativas se tratan como si fueran contribuyentes individuales”, dice Rebecca Pavese, CPA, planificadora financiera y gerente de cartera de Palisades Hudson Financial Group.
Si una empresa es una corporación, puede tomar una deducción por contribuciones caritativas elegibles que no superen el 10% de sus ingresos imponibles para el año fiscal determinado. Algunas de las mismas limitaciones que se aplican a las personas también se aplican a las corporaciones, como las contribuciones que se deben realizar a una organización benéfica calificada.
Se aplican algunas reglas especiales para agricultores, ganaderos y corporaciones nativas. Si una de esas categorías se aplica a usted, es posible que desee consultar con un profesional de impuestos. Otras entidades comerciales (incluido usted, autónomo / propietario único) generalmente no pueden deducir más del 60% de sus ingresos brutos ajustados. Sin embargo, tenga en cuenta que la naturaleza de la donación caritativa y el tipo de organización a la que realiza la donación pueden reducir el límite de deducción.
Otras cosas importantes que debes saber
No se pueden deducir las contribuciones caritativas como un gasto comercial, lo que significa que las donaciones generalmente no tienen impacto en los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, dice Pavese de Palisades Hudson Financial Group. como sea, hay una excepción.
“Si patrocina una organización benéfica y, a cambio, le anuncian, esto ahora es un gasto de publicidad y puede deducirse como tal. Si das dinero a una organización benéfica y recibes algo a cambio, es entonces cuando el carácter de la deducción cambia de una contribución caritativa personal a un gasto comercial ordinario y necesario ”, dice ella.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos afectó la deducción de contribuciones caritativas a partir del año fiscal 2018. Antes de la reforma fiscal, la limitación de la deducción era del 50% de los ingresos. Y suspende la limitación general sobre la cantidad total que las personas con mayores ingresos podrían tomar para las deducciones detalladas totales, que incluirían la deducción por donación caritativa. Esto significa que para los años fiscales entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2025, su capacidad para tomar esta deducción ya no está limitada por sus ingresos.
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Cómo asegurar una deducción por contribuciones caritativas
Para asegurarse de calificar para una deducción por sus contribuciones caritativas, debe completar los formularios de impuestos correspondientes. Los propietarios de pequeñas empresas que tengan una propiedad unipersonal o una sociedad de responsabilidad limitada de un solo miembro, y que quieran tomar una deducción por contribución caritativa, deben hacer su donación a una caridad calificada. Al igual que las personas, también deberán detallar las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar para ser elegibles.
Si forma parte de una sociedad, una LLC de varios miembros o una corporación S, informe las contribuciones caritativas en el Anexo K-1 según la participación de la empresa que posee.
Las corporaciones deben informar las contribuciones caritativas en sus declaraciones de impuestos corporativos, que es el formulario 1120 del IRS.
Shelton también dice que los propietarios de pequeñas empresas y los autónomos deben mantener la documentación adecuada de sus contribuciones caritativas.
“Al igual que con cualquier deducción de impuestos, la carga de la prueba recae en usted, el contribuyente”, dice.
Para una contribución en efectivo, debe tener un registro bancario o una comunicación escrita que muestre el nombre de la organización exenta, la fecha de la donación y el monto. Un cheque cancelado, un extracto bancario, de una cooperativa de crédito o de una tarjeta de crédito, un recibo de la organización o un talón de pago de las deducciones de la nómina deberían ser suficientes como prueba.
Para contribuciones no monetarias de menos de $ 250, debería ser suficiente un recibo que muestre el nombre de la organización, la fecha, la ubicación y una descripción detallada de la propiedad que donó.
Para contribuciones que no sean en efectivo de más de $ 250, debe solicitar un reconocimiento por escrito de su contribución. El reconocimiento debe incluir una descripción de la propiedad que donó y si recibió bienes o servicios a cambio de la propiedad donada. Estas reglas para donaciones no monetarias no se aplican a vehículos, barcos o aviones si el valor reclamado es superior a $ 500.
Línea de fondo
Obtener una deducción caritativa cuando trabaja por cuenta propia es una ventaja adicional por donar a una causa que vale la pena y que busca mejorar la vida de otras personas. Además, la donación puede generar cierta buena voluntad para su empresa en la comunidad.
No deje los beneficios fiscales potenciales sobre la mesa al mantener registros incorrectos de sus donaciones o al donar a una organización que no califique según las reglas del IRS. Investigar un poco antes de donar puede ayudarlo a aprovechar al máximo esta deducción de impuestos y potencialmente reducir su factura de impuestos.
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