¿Están sujetos a impuestos los ingresos por discapacidad?
Los ingresos por discapacidad pueden salvarle la vida económicamente si sufre una enfermedad o lesión debilitante. Pero en algunos casos, el IRS puede ver sus beneficios por discapacidad como ingresos sujetos a impuestos.
Puede esperar no tener que recibir nunca ingresos por discapacidad. Pero más de una de cada cuatro personas que tienen 20 años en la actualidad pueden esperar perder al menos un año de trabajo debido a una condición de discapacidad antes de llegar a la edad normal de jubilación, según el Council for Disability Awareness.
Si necesita depender de los beneficios por discapacidad en algún momento de su vida, probablemente se preguntará: ¿Son los ingresos por discapacidad gravables? La respuesta depende del tipo de beneficios que reciba, quién los pagó y cómo se pagaron.
Analicemos algunos de los tipos de ingresos por discapacidad que podría recibir y cómo el IRS trata los pagos por discapacidad de diferentes fuentes.
¿De dónde provienen los ingresos por discapacidad?
Los ingresos por discapacidad pueden provenir de múltiples fuentes, tanto del gobierno como del sector privado. Veamos dos fuentes: la Administración del Seguro Social y el seguro por discapacidad.
Seguridad Social
Cuando escuche el término Seguro Social, automáticamente podría pensar en los beneficios de jubilación. Pero la Administración del Seguro Social, o SSA, también administra dos programas de discapacidad.
- El Seguro de Discapacidad del Seguro Social , o SSDI, se financia con los impuestos sobre la nómina retenidos de los cheques de pago de los trabajadores o pagados como parte de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia . Los beneficios que puede recibir se basan en sus ingresos o en los ingresos de su cónyuge o padres. Si recibe compensación para trabajadores u otros beneficios públicos por discapacidad, como ciertos beneficios estatales y del servicio civil, es posible que se reduzca el monto de su beneficio de SSDI.
- La Seguridad de Ingreso Suplementario , o SSI, es para adultos y niños discapacitados elegibles y para adultos de 65 años o más que tienen ingresos y recursos limitados. Los beneficios que recibe se basan en la tasa de beneficio federal, pueden reducirse por otras formas de ingresos que reciba y se agregarán a cualquier suplemento estatal que pueda recibir. Algunos estados coordinan sus propios programas de discapacidad con la Administración del Seguro Social, por lo que si su estado participa, podría recibir SSI federal y estatal en un cheque mensual.
Para recibir beneficios de SSDI o SSI, debe cumplir con los criterios de discapacidad de la SSA. Si tiene 18 años o más, su discapacidad debe ...
- Ser un impedimento físico o mental médicamente determinable
- Impedirle participar en "cualquier actividad lucrativa sustancial"
- Se espera que resulte en muerte
- Han durado o se espera que duren continuamente durante al menos 12 meses.
La mayoría de las personas que solicitan beneficios por discapacidad a través de la SSA no calificarán para recibirlos. De hecho, de hecho, en promedio de 2007 a 2016, solo el 33% de las reclamaciones por discapacidad en un año resultaron en una indemnización, según la SSA . Y el porcentaje de premios ha disminuido cada año. Entre los que recibieron beneficios en 2017, el monto mensual promedio pagado fue de aproximadamente $ 1,197.
Si no está seguro de si reúne los requisitos, puede utilizar la Herramienta de evaluación de elegibilidad para beneficios de la SSA para tener una idea de su elegibilidad.
Los seguros de invalidez
Aunque SSDI y SSI son beneficios gubernamentales de la SSA, el seguro por discapacidad es una fuente de ingresos por discapacidad del sector privado. Es un tipo de seguro que puede pagar una parte de su salario cuando está discapacitado. Los empleadores pueden proporcionar un seguro por discapacidad y pueden pagar la totalidad o parte de las primas por usted, pero si su empleador no proporciona el seguro, puede comprar su propia póliza.
Aquí hay dos tipos principales de seguro por discapacidad.
- Seguro de discapacidad a corto plazo , que puede reemplazar parte de sus ingresos hasta por dos años, aunque la mayoría dura de unos meses a un año.
- Seguro por discapacidad a largo plazo , que, después de un período de espera, puede pagar beneficios por discapacidad durante algunos años o hasta que su discapacidad finalice.
¿Cuándo se grava la renta por discapacidad?
Los diferentes tipos de beneficios por discapacidad tienen diferentes requisitos fiscales según las reglas del IRS.
Impuestos sobre los ingresos por discapacidad del Seguro Social
Los pagos de SSI no están sujetos a impuestos.
Los beneficios de SSDI, al igual que otros ingresos del Seguro Social, deben declararse en su declaración de impuestos. El hecho de que pague impuestos sobre esos beneficios depende de sus ingresos y beneficios totales para el año.
Es posible que deba pagar el impuesto sobre la renta federal sobre sus beneficios de SSDI si el total de la mitad de todos sus beneficios de SSA, además del SSI, más todos sus otros ingresos (incluidos los intereses exentos de impuestos) es mayor que la cantidad base para su estado civil para efectos de la declaración. Si está casado y presenta una declaración conjunta, debe calcular el total en función de todos sus ingresos y los ingresos de su cónyuge combinados, incluso si su cónyuge no recibió beneficios.
Las cantidades base son ...
- $ 25,000 para soltero, cabeza de familia o viudo (a) calificado
- $ 25,000 si está casado y presenta la declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año
- $ 32,000 para casados que presentan una declaración conjunta
- $ 0 si está casado y presenta la declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año fiscal
Impuestos sobre el seguro de discapacidad
Las reglas de impuestos federales para los pagos de seguros privados por discapacidad dependen de quién pagó las primas y cómo se pagaron.
Generalmente, si su empleador pagó las primas, los ingresos por discapacidad están sujetos a impuestos. Si pagó las primas, la tributación depende de si pagó con dólares antes o después de impuestos. Una deducción antes de impuestos se deduce de su salario antes de que se retengan los impuestos, por lo que reduce su ingreso sujeto a impuestos. Las deducciones después de impuestos se realizan después de que se hayan retenido sus impuestos sobre la renta y la nómina.
“Cuando se trata del IRS, es un concepto simple: Págame ahora o págame después”, dice Michael Menninger, planificador financiero certificado de Menninger & Associates en Trooper, Pensilvania. "Si un empleado paga con dólares después de impuestos (págame ahora) en su póliza de discapacidad, ya sea a través de su empleador o en una póliza privada, entonces el beneficio está libre de impuestos".
Por otro lado, si la prima se paga con dólares antes de impuestos, entonces recibe la ventaja fiscal ahora, y cualquier pago por discapacidad que reciba en el futuro será renta imponible.
A veces, el empleador y el empleado dividen la prima. En ese caso, dice Menninger, si el empleador paga una parte de la prima y el empleado paga el resto con dólares después de impuestos, entonces el pago solo está parcialmente sujeto a impuestos.
Estas reglas se aplican solo a los impuestos sobre la renta federales. Dependiendo de dónde viva, es posible que también deba pagar impuestos sobre la renta estatales y locales sobre sus beneficios por discapacidad. Es una buena idea consultar con las autoridades tributarias estatales y locales o con su profesional de impuestos para conocer las leyes de su área.
¿Cómo se retienen los impuestos sobre los beneficios por discapacidad?
Ya sea que sus ingresos por discapacidad provengan de la SSA o de una póliza de seguro, puede solicitar que se retengan los impuestos sobre la renta federales (y posiblemente estatales).
Para SSDI, puede pedirle a la SSA que retenga impuestos cuando presente la solicitud por primera vez o completando el Formulario W-4V y seleccionando una tasa de retención del 7%, 10%, 12% o 22%. Si recibe beneficios por discapacidad de una compañía de seguros, puede pedirle a la compañía que retenga el impuesto sobre la renta federal llenando el Formulario W-4S .
Tener impuestos retenidos de su pago mensual puede ayudarlo a evitar una factura de impuestos el día de impuestos. Sin embargo, recuerde, si paga en exceso sus impuestos, presentar una declaración será la única forma de que se le reembolse el pago en exceso, a menos que decida tomar el pago en exceso como un crédito para futuras obligaciones tributarias.
Conclusión
Cuando una enfermedad o lesión le impide trabajar, los ingresos por discapacidad pueden marcar la diferencia entre mantener su nivel de vida o enfrentar una dificultad financiera devastadora. Por lo tanto, es una buena idea considerar los ingresos por discapacidad como parte de su plan financiero general.
Menninger aconseja a todos sus clientes que seleccionen una póliza de seguro por discapacidad después de impuestos, si hay alguna disponible a través de su empleador.
Después de todo, dice, su parte de la prima mensual podría ser pequeña y asequible mientras trabaja. "Si tiene una discapacidad y se reduce a vivir con aproximadamente el 60% de sus ingresos normales, entonces necesitará cada centavo que pueda obtener".
Fuentes relevantes: Planificador de beneficios de la Administración del Seguro Social | Council for Disability Awareness: Estadísticas de discapacidad | Administración del Seguro Social: Tablas de probabilidad de muerte y discapacidad para trabajadores asegurados nacidos en 1997 | Libro rojo de la Administración del Seguro Social | Administración del Seguro Social: Datos seleccionados del Programa de Discapacidad del Seguro Social | USA.gov: Beneficios y seguros para personas con discapacidades | Asociación Nacional de Comisionados de Seguros: Simplificación de las complicaciones del seguro por discapacidad | Preguntas frecuentes del IRS: Beneficios regulares y por discapacidad | Preguntas frecuentes del IRS: Ingresos del Seguro Social |Preguntas frecuentes del Servicio de Impuestos Internos (IRS): Ingresos del seguro de vida y del seguro por discapacidad | Administración del Seguro Social: Planificador de beneficios: retención del impuesto sobre la renta de sus beneficios del Seguro Social
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