Leasing e impuestos de automóviles: lo que debe saber antes de firmar
Como una forma de obtener algunas llantas nuevas y brillantes, el arrendamiento de automóviles tiene mucho que ofrecer.
Generalmente, los pagos mensuales y los pagos iniciales de un arrendamiento son más bajos que los pagos mensuales de un préstamo para un vehículo. Y al final del plazo del arrendamiento, no tendrá la molestia de intentar vender el vehículo si no quiere quedárselo. Puede devolverlo y comprar o arrendar algo más nuevo.
El arrendamiento de automóviles puede adaptarse a su estilo de vida si tiene un presupuesto mensual más bajo para el pago de un automóvil y desea más automóvil por su dinero, o si le gusta tener un vehículo nuevo cada pocos años.
Sin embargo, arrendar un automóvil no lo libera de las obligaciones tributarias relacionadas con el vehículo. Por otro lado, tampoco lo descalifica automáticamente de ninguna deducción de impuestos relacionada con el automóvil para la que pueda ser elegible.
Veamos algunas implicaciones fiscales del arrendamiento de automóviles.
Arrendamiento 101
Lo primero a considerar: ¿Entiende completamente la diferencia entre arrendar un automóvil y comprar un automóvil?
Cuando compra un automóvil, paga el costo total que acordaron usted y el vendedor. Estás pagando por ser dueño del vehículo.
Si lo compra directamente en efectivo (¡así se hace!), El automóvil es suyo cuando paga y lo saca del estacionamiento. Financialo y tendrás un pago mensual del préstamo. Usted será "dueño" del vehículo, pero la compañía financiera o el banco que le prestó el dinero para la compra tendrá un reclamo sobre el vehículo hasta que termine de pagar el préstamo.
Si decide arrendar un automóvil, no está pagando por el automóvil ; está pagando por el uso del vehículo durante el período de arrendamiento. Los automóviles nuevos generalmente son activos que se deprecian, por lo que la compañía de arrendamiento que posee el automóvil puede esperar razonablemente que el vehículo valga menos al final del arrendamiento que cuando comenzó. Entonces, durante el plazo del arrendamiento, básicamente está pagando el costo de esa depreciación, más cargos, tarifas y sí, impuestos.
Al final del plazo de arrendamiento, devuelve el automóvil o lo compra si su contrato de arrendamiento lo permite.
Esos son los conceptos básicos del arrendamiento frente a la compra de un automóvil, pero hay mucho más que saber, incluida la necesidad de negociar los mejores términos posibles para su contrato de arrendamiento.
Impuesto sobre las ventas y arrendamiento de automóviles
A menos que viva en uno de los cinco estados que actualmente no cobran impuestos sobre las ventas (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon), tendrá que pagar impuestos estatales sobre las ventas para adquirir un vehículo. Esto es cierto ya sea que pague en efectivo, obtenga un préstamo o arriende el vehículo. Dependiendo de dónde viva, la compra o el arrendamiento de su vehículo también pueden estar sujetos a impuestos sobre las ventas del condado o municipales.
Tenga en cuenta que el impuesto sobre las ventas es diferente de todas las tarifas estatales que puede tener que pagar para registrar, titular o inspeccionar un vehículo que alquila o compra. Por ejemplo, aunque Delaware no tiene impuestos estatales sobre las ventas, actualmente cobra una tarifa por documentos del 4.25% del precio de compra de un vehículo o el valor en libros de NADA, lo que sea mayor. Y dependiendo de dónde viva, su vehículo puede estar sujeto a un impuesto a la propiedad estatal anual.
Si el arrendamiento de su vehículo está sujeto al impuesto estatal sobre las ventas, la cantidad que debe pagar y cuándo debe pagar variará según el estado.
Algunos estados pueden cobrar impuestos sobre las ventas sobre cualquier pago inicial que realice por el alquiler de su automóvil. Algunos pueden gravar el monto total del vehículo, mientras que otros solo pueden cobrar un impuesto a las ventas sobre la depreciación que está pagando durante el plazo del arrendamiento.
Dependiendo del estado, es posible que pueda incluir el impuesto sobre las ventas en su pago mensual de arrendamiento (una táctica común). O puede que tenga que pagar el impuesto completo al comienzo del arrendamiento, lo que podría hacer que el costo del arrendamiento sea comparable a la compra.
Con tantas variables, es crucial comprender cómo se adjuntará el impuesto a las ventas a su contrato de arrendamiento, cuánto tendrá que pagar y cuándo deberá pagarlo. Asegúrese de obtener una explicación completa de la compañía de arrendamiento o del concesionario, o visite el sitio web del departamento de vehículos motorizados de su estado.
Deducir el impuesto sobre las ventas en el arrendamiento de un automóvil
Si paga impuestos sobre las ventas en el arrendamiento de su automóvil, es posible que pueda deducirlo de sus impuestos federales sobre la renta. La llamada deducción SALT ha existido por un tiempo y permite a los contribuyentes elegibles deducir ciertos impuestos estatales y locales, como el impuesto a la propiedad y el impuesto sobre la renta o el impuesto sobre las ventas.
En diciembre de 2017, el Congreso aprobó una legislación de reforma fiscal que limitó la deducción SALT a $ 10,000. El cambio entró en vigor a partir del año fiscal 2018. Ahora puede deducir impuestos a la propiedad estatales, locales y extranjeros, impuestos estatales y locales sobre bienes raíces e impuestos sobre la renta estatales, locales y extranjeros o impuestos sobre las ventas estatales y locales. Sin embargo, no puede tenerlo todo. Debe elegir el impuesto sobre las ventas o el impuesto sobre la renta para deducir. Y debe detallar para poder tomar la deducción.
La mejor opción para usted (deducir el impuesto a la propiedad estatal, local y extranjero, además del impuesto sobre la renta o el impuesto sobre las ventas, o tomar la deducción estándar en lugar de cualquier deducción SALT que califique) dependerá de múltiples factores.
Por ejemplo, si es dueño de una casa y vive en un estado con altos impuestos a la propiedad, puede decidir que desglosar tiene sentido para usted. Y mientras deduce los impuestos a la propiedad estatales y locales, también puede optar por deducir el impuesto sobre las ventas, especialmente si vive en un estado que no tiene un impuesto sobre la renta personal.
Sin embargo, si el total de las deducciones detalladas no excede la deducción estándar ($ 12,200 para contribuyentes solteros y $ 24,400 para los casados que presentan una declaración conjunta), puede optar por no detallar en absoluto, en cuyo caso no puede deducir el impuesto sobre las ventas que paga. en el arrendamiento o compra de su vehículo.
Arrendamiento de automóviles como propietario de un negocio
Arrendar un automóvil si trabaja por cuenta propia puede tener un efecto diferente en sus impuestos. Si usa su vehículo arrendado para su negocio, es posible que pueda deducir algunos o incluso todos los costos operativos del vehículo. Esto dependerá de la cantidad de uso del vehículo para fines comerciales y de cómo deduzca los gastos comerciales.
Cuando usa su automóvil arrendado para negocios, puede usar la deducción estándar de la tarifa por millaje o deducir los gastos reales. Para deducir todo o parte de su pago de arrendamiento, debe utilizar el método de gasto real. Solo puede deducir la parte de los pagos de arrendamiento que son para el uso comercial del vehículo.
Cuando elige el método de gasto real, también puede deducir otros costos relacionados con el vehículo, como depreciación, mantenimiento, reparaciones, gasolina, seguro y tarifas de registro.
Pero tomar una deducción comercial por su vehículo arrendado no es tan simple como puede parecer.
Si el plazo de su contrato de arrendamiento es de 30 días o más (y probablemente lo sea), y usa su vehículo para negocios, es posible que también deba reducir la deducción por el pago de su arrendamiento en un monto de inclusión para cada año fiscal del arrendamiento.
Si el valor justo de mercado del vehículo cuando comenzó el arrendamiento excedió un monto establecido, tendrá que calcular el monto de su inclusión utilizando el valor justo de mercado (el costo capitalizado cuando firmó el contrato de arrendamiento) y la fórmula del IRS y las tablas para calculando la cantidad. Puede obtener más información sobre esta estipulación en la publicación I RS 463 .
Alternativamente, puede simplemente tomar una deducción comercial utilizando la tarifa estándar por millaje.
Si elige la deducción estándar de la tarifa por millaje, no puede deducir ninguna parte de su pago de arrendamiento u otros costos reales del vehículo relacionados con la empresa, como mantenimiento, reparaciones, gasolina, seguro o tarifas de registro. Y si decide utilizar la tarifa estándar por millaje para su automóvil arrendado, deberá continuar con ese método durante la duración del arrendamiento.
Línea de fondo
Si alquila un automóvil para uso personal, el impacto fiscal del arrendamiento no es muy diferente al de comprar un automóvil. Sin embargo, si trabaja por cuenta propia, alquilar un automóvil puede ofrecer ventajas fiscales adicionales que quizás desee considerar.
Solo tenga en cuenta que existen reglas sobre cómo las empresas pueden deducir los gastos relacionados con el vehículo, incluido el costo del arrendamiento de un automóvil. Si no está seguro de cómo deducir los gastos del vehículo relacionados con la empresa, podría ser una buena idea buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos.
Cuando esté listo para presentar sus impuestos sobre la renta, Credit Karma Tax® puede ayudarlo a presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta federales y de un solo estado, y detallar las deducciones si decide hacerlo.
Fuentes relevantes: CFPB: Financiamiento o arrendamiento de un automóvil | Departamento de Ingresos de Alaska: Impuesto sobre las ventas y el uso | Departamento de Ingresos de Delaware: Obtenga información sobre los impuestos a los ingresos brutos | Departamento de Ingresos de Montana: Empresas que compran bienes para la reventa | Departamento de Administración de Ingresos de New Hampshire: Preguntas frecuentes | Departamento de Hacienda de Oregon: Acerca del impuesto sobre las ventas en Oregon | IRS: Comunicado de prensa | Cámara de Representantes de EE. UU .: Ley de reducción de impuestos y empleos
Deja una respuesta