¿Tengo que presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta?
Cada año, el IRS procesa más de 100 millones de declaraciones de impuestos individuales.
¿Presentará sus propios impuestos y estará entre los millones que esperan un reembolso? Y lo que es más importante, ¿necesita presentar una declaración?
Los servicios de presentación electrónica de impuestos y preparación de impuestos gratuitos en línea han hecho que presentar sus propios impuestos sea más fácil que nunca. ¿Pero no sería genial si no tuvieras que presentar una solicitud? A continuación, le mostramos cómo saber si debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta, y por qué puede ser una buena idea presentarla incluso si no está obligado a hacerlo.
¿Cuáles son los requisitos de presentación del IRS?
Los requisitos de presentación dependen de sus ingresos, estado civil y edad. Si sus ingresos brutos (incluidos los salarios, los beneficios de jubilación, los ingresos por inversiones y los ingresos de una empresa o trabajo por cuenta propia) están por encima del umbral para su edad y estado civil, debe presentar una declaración de impuestos federales.
Estos son los umbrales para 2019, basados en el borrador del IRS de las instrucciones 1040.
| Estado civil | Años | Ingresos brutos mínimos |
|---|---|---|
| Soltero | Menores de 65 | $ 12.200 |
| 65 años o más | $ 13,850 | |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Menores de 65 (ambos cónyuges) | $ 24,400 |
| 65 años o más (un cónyuge) | $ 25,700 | |
| 65 años o más (ambos cónyuges) | $ 27 000 | |
| Casado que presenta una declaración por separado | Alguna | $ 5 |
| Jefe de hogar | Menores de 65 | $ 18,350 |
| 65 años o más | $ 20 000 | |
| Viuda (a) calificada | Menores de 65 | $ 24,400 |
| 65 años o más | $ 25,700 |
Estos números se aplican si ninguna otra persona lo reclama en su declaración de impuestos federales. Las reglas son un poco diferentes si otra persona puede reclamarlo como dependiente.
Y es importante tener en cuenta que estos números pueden cambiar de un año a otro. El IRS aún no ha publicado las instrucciones finales para el Formulario 1040 de 2019, que generalmente es donde puede encontrar estos umbrales de presentación. Es posible que estos números cambien cuando el IRS publique las instrucciones finales. Si tiene que presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta de 2019, la mayoría de los contribuyentes deben presentar la declaración antes del 15 de abril de 2020.
¿Qué pasa si alguien más puede reclamarme como dependiente?
Si otra persona puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos, es posible que deba presentar una declaración aunque sus ingresos estén por debajo del umbral que se muestra en la tabla anterior. O si usted es el padre o tutor de un dependiente que califica bajo estas pautas pero no puede presentar su propia declaración (por ejemplo, un niño), debe presentar una declaración en su nombre.
Para determinar si un dependiente debe presentar una declaración, debe considerar no solo el ingreso bruto, sino también el ingreso no derivado del trabajo y el ingreso del trabajo.
Los ingresos no derivados del trabajo son ingresos que provienen de fuentes distintas del trabajo. Incluye intereses, dividendos, ganancias de capital, pagos de seguridad social y pensiones, distribuciones de un fideicomiso y compensación por desempleo. Los ingresos del trabajo incluyen sueldos, sueldos, propinas, ingresos por trabajo por cuenta propia, becas imponibles y subvenciones para becas.
La siguiente tabla muestra los límites de la cantidad de ingresos que pueden ganar los dependientes antes de tener que presentar una declaración de impuestos. También hay requisitos relacionados con los ingresos brutos que son un poco más complicados (más sobre eso en el siguiente párrafo). Si su ingreso no derivado del trabajo o del trabajo excede el límite en la categoría respectiva de cada uno, entonces debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. Estos son los umbrales de 2019 para ingresos no derivados del trabajo y del trabajo, basados en las instrucciones preliminares 1040 del IRS (que podrían cambiar cuando se publiquen las instrucciones finales).
| Estado | Años | Ciego | Ingresos no devengados | Ingresos devengados |
|---|---|---|---|---|
| Soltero | Menores de 65 | No | Más de $ 1,100 | Más de $ 12,200 |
| Menores de 65 | si | Más de $ 2,750 | Más de $ 13,850 | |
| 65 años o más | No | Más de $ 2,750 | Más de $ 13,850 | |
| 65 años o más | si | Más de $ 4,400 | Más de $ 15,500 | |
| Casado | Menores de 65 | No | Más de $ 1,100 | Más de $ 12,200 |
| Menores de 65 | si | Más de $ 2,400 | Más de $ 13,500 | |
| 65 años o más | No | Más de $ 2,400 | Más de $ 13,500 | |
| 65 años o más | si | Más de $ 3,700 | Más de $ 14,800 |
También hay reglas relacionadas con los ingresos brutos. Si usted es dependiente y obtuvo una cierta cantidad de ingresos brutos durante el año, es posible que deba presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. Los requisitos relacionados con los ingresos brutos pueden ser complicados. Consulte la Publicación 501 del IRS para obtener más información.
Por ejemplo, imagina que te reclaman como dependiente. Eres soltero de 67 años, no eres ciego y ganaste $ 2,000 en ingresos no laborales y $ 14,500 en ingresos laborales. Debería presentar una declaración de impuestos porque ganó más del límite de ingresos del trabajo de $ 13,850.
Además, si es un dependiente casado y su cónyuge presenta una declaración por separado en la que detallan las deducciones, debe presentarla si tiene un ingreso bruto de al menos $ 5. Esto es cierto independientemente de su edad o de si es ciego.
¿Cuáles son algunas otras situaciones de presentación obligatoria?
El trabajo por cuenta propia es una razón común para presentar una declaración, incluso si no cumple con los criterios de ingresos básicos. Si obtuvo ganancias netas por trabajo por cuenta propia de $ 400 o más, debe presentar una declaración. Básicamente, si debe algún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, debe presentar el Formulario 1040.
Aquí hay algunas otras razones por las que deberá presentar la solicitud.
- Deudores de impuestos especiales. Estos pueden incluir el impuesto mínimo alternativo, impuestos adicionales para distribuciones no calificadas de cuentas con impuestos favorecidos como IRA y HSA, impuestos del Seguro Social o Medicare sobre propinas no declaradas a su empleador, o impuestos sobre el empleo para un empleado doméstico.
- Recibió distribuciones de una cuenta de ahorros médicos o una cuenta de ahorros para la salud.
- Recibió un salario de al menos $ 108.28 de una iglesia u organización que está exenta de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador.
- Usted, su cónyuge o su dependiente recibieron pagos por adelantado del crédito fiscal para la prima al inscribirse en la cobertura a través del Mercado de seguros médicos.
¿Hay motivos para presentar una solicitud aunque no sea necesario?
En algunos casos, es posible que no tenga que presentar una solicitud, pero podría ser beneficioso hacerlo de todos modos.
Por ejemplo, la presentación podría permitirle recibir un reembolso de cualquier impuesto federal sobre la renta retenido, pagos estimados en exceso o un pago en exceso de la declaración del año pasado que aplicó al impuesto estimado de este año. O puede aprovechar los créditos tributarios reembolsables como el crédito tributario adicional por hijos, el Crédito tributario de oportunidad estadounidense o el crédito tributario por ingresos del trabajo .
También puede presentar si recibió el Formulario 1099-B (o una declaración sustituta). Obtendrá este formulario si realizó intercambios a través de una agencia de corretaje o realizó intercambios oficiales de trueque. Presentar una declaración podría evitar que reciba un aviso del IRS porque ya habrá reconocido los ingresos y notificado al IRS.
Finalmente, puede ser una buena idea presentar una declaración de impuestos incluso si no se aplica ninguna de las situaciones anteriores.
Eso es porque la presentación de una declaración inicia el tiempo en el plazo de prescripción. En general, el IRS puede retroceder de tres a seis años para auditar sus declaraciones de impuestos anteriores, a menos que identifique un error sustancial que puede agregar años adicionales. Pero ese período de tiempo no comienza hasta que realmente presenta una declaración.
Entonces, incluso si no ganó lo suficiente para activar un requisito de presentación, es posible que desee asegurarse de que el IRS no pueda regresar una década después y preguntar por qué no presentó una declaración para un año fiscal específico.
Conclusión
No todo el mundo está obligado a presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta todos los años, y si usted es uno de ellos, es posible que se sienta afortunado. Pero si no presenta la solicitud, podría perder la oportunidad de aprovechar los créditos fiscales reembolsables que podrían darle un reembolso, incluso si no necesita pagar impuestos.
Y, por supuesto, si no tiene que pagar impuestos, lo último que quiere hacer es pagar para presentar una declaración de impuestos. Credit Karma Tax® puede ayudarlo a presentar sus propios impuestos de forma gratuita.
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