Auditorías, recaudaciones, impuestos y gravámenes: estos términos pueden infundir miedo en los corazones de los contribuyentes en todas partes.
Puede temer que cometer un error en su declaración de impuestos tenga graves consecuencias. Pero el IRS se esfuerza por ser equitativo cuando se trata de impuestos. Su Declaración de Derechos del Contribuyente describe sus derechos como contribuyente y cómo el IRS realiza auditorías, escucha apelaciones, recauda impuestos y emite reembolsos.
Veamos la Declaración de Derechos del Contribuyente y algunas de las situaciones más comunes en las que es posible que deba comprender y aplicar sus derechos como contribuyente.
¿Qué es la Declaración de Derechos del Contribuyente?
El IRS adoptó por primera vez un proyecto de ley de 10 derechos fundamentales de los contribuyentes en 2014. Un año después, el Congreso colocó esos derechos en el Código de Rentas Internas, la base de la ley tributaria federal. Desde entonces, el IRS ha trabajado para informar a los contribuyentes sobre la Declaración de Derechos de los Contribuyentes y continuamente comparte los derechos internamente con sus empleados.
Puede leer la lista completa de derechos de los contribuyentes aquí , pero cubramos cada uno brevemente.
1. El derecho a estar informado: la ignorancia de la ley puede no librarlo del apuro si no cumple con las leyes fiscales. Pero tener acceso a la información sobre lo que debe hacer para cumplir con las leyes fiscales podría ayudarlo a no meterse en problemas. Este derecho está destinado a garantizar que tenga la información que necesita para ser un contribuyente respetuoso de la ley, así como información relacionada con las decisiones y los resultados del IRS sobre su cuenta fiscal.
2. El derecho a un servicio de calidad: puede parecer que el servicio al cliente no es lo que solía ser en muchas industrias, pero este derecho requiere que los empleados del IRS lo traten con cortesía, prontitud y profesionalismo. Esto significa que deben hablar con usted de una manera que usted pueda comprender y ser razonable sobre cuándo y dónde se comunicarán con usted. Por ejemplo, no deben llamarlo antes de las 8 a. M. O después de las 9 p. M., Ni comunicarse con usted en el trabajo si saben que su empleador no permite llamadas personales.
3. El derecho a pagar no más que la cantidad correcta de impuestos: como contribuyente responsable, es posible que esté dispuesto a pagar su parte justa, pero no más que eso. Este derecho dice que no debería tener que pagar más de lo que realmente debe. Por ejemplo, si el IRS decide que debe impuestos adicionales, puede impugnar su evaluación en el Tribunal Fiscal sin pagar primero el impuesto adicional. Sin embargo, tenga en cuenta que se aplican límites de tiempo y deberá presentar una petición para que su caso sea escuchado en un tribunal fiscal dentro de esos límites.
4. El derecho a impugnar la posición del IRS y ser escuchado: si el IRS toma medidas en su contra o le informa que tiene la intención de actuar, usted tiene derecho a objetar y argumentar su caso con documentación que respalde su versión del desacuerdo. El IRS tiene que considerar su objeción, siempre que haya sido oportuno al hacerlo, de manera rápida y justa, y explicar por escrito si decide que aún debe más impuestos.
5. El derecho a apelar una decisión del IRS en un foro independiente: su derecho a impugnar una decisión del IRS se extiende fuera del servicio. Este derecho garantiza que también pueda apelar una decisión del IRS ante una Oficina de Apelaciones del IRS independiente fuera de la oficina del IRS que revisó primero su caso. Para ciertas situaciones, la Oficina de Apelaciones del IRS tiene la autoridad total para resolver su caso, además usted puede impugnar una decisión del IRS en la corte.
6. El derecho a la firmeza: este derecho asegura que usted sepa y comprenda cuánto tiempo tiene para desafiar una posición del IRS, además de comprender el plazo para una auditoría del IRS.
7. El derecho a la privacidad: este derecho requiere que el IRS sea lo más discreto posible al realizar una investigación, examen o ejecución. Además, el IRS debe seguir el debido proceso, incluidas las protecciones de registro e incautación. Esto significa que el IRS no puede confiscar ciertos artículos personales (como ropa o correo no entregado) o llevarse su casa sin primero obtener la aprobación del tribunal y demostrar que no tiene otra forma de cobrar el impuesto que debe.
8. El derecho a la confidencialidad: a menos que usted o la ley lo autoricen, el IRS no puede compartir su información fiscal con terceros. Este derecho también se aplica a su interacción con los preparadores de declaraciones de impuestos, que podrían enfrentar multas penales y prisión si divulgan o usan su información de manera incorrecta para cualquier propósito que no sea la preparación de impuestos, a menos que lo autorice el contribuyente o la ley. Además, este derecho hace confidenciales las comunicaciones entre usted y cualquier profesional de impuestos autorizado para ejercer ante el IRS si ha contratado a uno para que lo represente.
9. El derecho a retener representación: así como usted tiene derecho a ser representado por un abogado cuando se trata de la aplicación de la ley, tiene derecho a que alguien (por ejemplo, un abogado, contador público autorizado o agente inscrito) lo represente en sus tratos con el IRS. Si no puede pagarle a alguien, el IRS debe informarle que es posible que pueda obtener ayuda de una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos. Y si paga para que alguien lo represente en un desacuerdo con el IRS y gana en la corte, es posible que pueda recuperar algunos de los costos.
10. El derecho a un sistema impositivo justo y equitativo: este derecho básicamente garantiza que no sea solo un número, o una factura de impuestos, cuando se trata de un servicio de impuestos internos. Esto significa que el IRS debe considerar todas las circunstancias de su vida, incluidos factores como su capacidad para pagar o proporcionar información de manera oportuna, su salud mental y física y cualquier dificultad económica que enfrente. También brinda la seguridad adicional de saber que su preparador de impuestos puede estar sujeto a sanciones si adopta una posición irrazonable o imprudente que da como resultado que no declare sus impuestos en su declaración de impuestos. Además, este derecho prohíbe al IRS incautar todos sus salarios si tiene una deuda tributaria; deben dejarle lo suficiente para cubrir los gastos básicos de vida.
Preguntas comunes sobre derechos fiscales
Ahora que hemos revisado sus derechos como contribuyente, veamos algunos escenarios tributarios comunes y cómo se podrían aplicar sus derechos en cada situación.
¿Cuáles son sus derechos cuando no puede pagar sus impuestos?
La Declaración de Derechos del Contribuyente incluye el derecho a que se tome en cuenta su situación financiera, como su capacidad de pago (Derecho No. 10). Entonces, si sabe que adeudará más en impuestos de lo que puede pagar para el Día de impuestos, explore sus opciones.
Es mejor ser proactivo. Comuníquese con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de inmediato y busque más tiempo para pagar u organizar pagos mensuales . En el caso de dificultades económicas graves, el IRS puede considerar una oferta de compromiso , lo que podría reducir la cantidad adeuda.
Sin embargo, tenga en cuenta que cuando no puede pagar sus impuestos a tiempo , podría enfrentar cargos por intereses sobre el monto no pagado más multas y tarifas, incluso si ha realizado otros arreglos de pago, como cuotas mensuales.
Y si sospecha que tendrá problemas para pagar los impuestos que deba, asegúrese de presentar su declaración a tiempo, incluso si no está haciendo un pago; el IRS también podría cobrarle por presentar una declaración tardía además de no pagando a tiempo.
¿Puede el IRS confiscar su propiedad sin el debido proceso?
Si tiene una deuda tributaria, el IRS tiene la capacidad de confiscar legalmente su propiedad para satisfacer la deuda. Pueden embargar su salario, tomar dinero de su cuenta bancaria u otra cuenta financiera, y embargar y vender cualquier propiedad inmobiliaria, vehículo u otra propiedad personal que posea. Esto se hace mediante un gravamen fiscal, ya sea de una sola vez o continuo.
Sin embargo, un impuesto no recae sobre usted de la nada. Además, tiene protecciones en virtud de la Declaración de derechos del contribuyente que se aplican cuando se enfrenta a un gravamen fiscal.
El IRS debe seguir un proceso establecido para cobrar los impuestos que adeuda y comenzará enviándole una factura. Según el derecho n. ° 1, la factura indicará claramente cuánto debe. Si no responde a los avisos del IRS que le informan de su deuda tributaria y le solicitan que pague o haga arreglos de pago, o se niega a pagar el impuesto, entonces el IRS puede emitir un embargo.
Antes de incautar dinero de su salario o cuenta bancaria, el IRS debe enviarle un Aviso final de intención de embargo y un Aviso de su derecho a una audiencia al menos 30 días antes de tomar acción. En ese aviso, el IRS le dará una ventana de tiempo en la que puede solicitar una audiencia de debido proceso de cobranza con la Oficina de Apelaciones del IRS (derecho No. 5). Con su audiencia, puede impugnar el embargo o buscar un compromiso o un plan de pago con el IRS para detener o liberar el embargo.
Lo que el IRS no puede hacer es emitir un embargo sin antes pasar por el proceso de cobro que le da aviso y le informa de su derecho a una audiencia. Si esto sucede, es posible que se le libere el gravamen y se le devuelva cualquier producto. Sin embargo, hay un límite de tiempo: las solicitudes de devolución de los ingresos del gravamen deben realizarse dentro de los nueve meses posteriores a la fecha de inicio del gravamen.
Sin embargo, el mejor curso de acción es abordar cualquier ajuste o deudas con el IRS antes de arriesgarse a un embargo. Asegúrese siempre de mantener al IRS actualizado con su dirección actual para que nunca se pierda avisos importantes.
¿Cuáles son sus derechos cuando está en cobranza con el IRS?
Si está en proceso de cobranza, tiene derecho a desafiar al IRS y ser escuchado (Derecha No. 4). Hay varias opciones para explorar antes de que su situación empeore.
Si no está de acuerdo con la factura de impuestos o el aviso que recibió, comience a comunicarse con el IRS tan pronto como sea posible y tome medidas para minimizar los cargos o multas. El aviso que recibió debe incluir información sobre cómo pagar y cómo impugnar o proporcionar más información. Por supuesto, sabemos por el Derecho del Contribuyente No. 9 que tiene derecho a ser representado por un abogado fiscal, un agente inscrito o un contador público certificado (o el asesoramiento de la Clínica del Contribuyente de Bajos Ingresos). Si no puede pagar la cantidad solicitada, es posible que tenga opciones de pagos a plazos, pago retrasado o incluso un compromiso.
¿Cuáles son sus derechos cuando hay un gravamen fiscal sobre su casa?
A diferencia de un gravamen fiscal, un gravamen fiscal federal no confisca su propiedad. Un gravamen fiscal es un reclamo legal contra la propiedad (bienes raíces, propiedad personal o activos financieros) que debe satisfacer si la vende.
Al igual que un gravamen, un gravamen solo ocurre después de un proceso establecido. Normalmente, cuando adeuda impuestos impagos, el IRS le enviará una factura. Si no paga la factura en su totalidad y a tiempo, o no hace los arreglos de pago, el IRS puede colocar un gravamen fiscal sobre su propiedad, generalmente presentando un Aviso de Gravamen por Impuesto Federal en el registro público cuando lo hace. Por lo general, recibirá un aviso cinco días después de la presentación, notificándole de su derecho a una audiencia de debido proceso de cobranza con la Oficina de Apelaciones del IRS.
¿Cómo afecta un gravamen fiscal mi crédito?
Cuando se enfrenta a un gravamen fiscal, sus derechos inmediatos como contribuyente incluyen lo siguiente:
- El derecho a solicitar una audiencia de debido proceso de cobranza para que se escuche su postura e incluso solicitar una reconsideración de auditoría (Derechos No. 4 y 5).
- También tiene derecho a contratar e involucrar a un abogado, agente inscrito, contador público certificado o un representante de la Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos (Derecha No. 9).
- También puede tener la opción de obtener un Aviso de Gravamen por Impuesto Federal que se elimine de su historial crediticio si cumple con algunos de los requisitos.
- Tiene derecho a que se considere su capacidad de pago y a explorar otras opciones, incluso pagar en cuotas o buscar un compromiso con el IRS para liquidar su factura (Derechos No. 3 y 10).
Línea de fondo
La Declaración de Derechos del Contribuyente garantiza que los contribuyentes estadounidenses no sean impotentes al tratar con el IRS. Dicho esto, el IRS tiene la capacidad de exigirle que pague sus impuestos, si puede, y si no paga, imponerle multas, multas y tarifas, o incluso incautar su propiedad y venderla.
Para aprovechar al máximo sus derechos como contribuyente, es importante ser siempre proactivo y receptivo al tratar con el IRS. Mostrarle al IRS que está dispuesto a trabajar con ellos puede alentar a la agencia y a sus representantes a estar más dispuestos a trabajar con usted para resolver cualquier problema fiscal que pueda tener.
