¿Son deducibles de impuestos los costos del seguro COBRA?

Cuando eso suceda, puede comprar un plan médico de una aseguradora privada o de los mercados federales o estatales establecidos por la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio de 2010. Pero las primas podrían ser más altas, especialmente si su empleador cubre una parte de los costos de las primas mensuales. como muchos lo hacen. Y es posible que los beneficios no coincidan con los que tenía a través del plan de su empleador.

Otra opción es continuar con el plan de su empleador y asumir los costos totales usted mismo. La Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación del Presupuesto de 1985, o COBRA, le permite extender temporalmente su cobertura a su cargo bajo el plan de salud grupal de su empleador para usted y su familia. Aunque esta puede ser una alternativa menos estresante y que requiera menos tiempo que encontrar su propia cobertura médica, puede ser una opción costosa.

Por lo general, tendrá que pagar el 100% de los costos de la prima, la parte que pagó antes de perder su trabajo y la parte que pagó su empleador, más un 2% adicional por costos administrativos. Y si recibe una extensión de cobertura de 11 meses por una discapacidad, su gasto puede llegar hasta el 150% del costo total de la cobertura.

Aún así, si necesita mantener el mismo nivel de beneficios que tenía mientras trabajaba, COBRA puede ayudarlo a hacerlo, al menos temporalmente. Y es posible que pueda sufragar parte del gasto deduciendo las primas COBRA calificadas en su declaración de impuestos federales sobre la renta.

Veamos cómo funciona COBRA y cómo podría deducir sus primas de COBRA.

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Cómo funciona COBRA

No todos los planes están sujetos a COBRA, y debe tener un "evento que califique", un cambio de vida que haga que usted o su familia pierdan la cobertura de salud, para ser elegible para continuar bajo el plan de salud de su empleador.

Generalmente, los empleadores deben brindar cobertura COBRA si ...

• Es una empresa privada con 20 o más empleados, o un gobierno estatal o local.
• Tener al menos 20 empleados durante más de la mitad de los días hábiles en un año
• Ofrecer planes de seguro médico grupal a los trabajadores actuales

Cualquier empleado que estuviera asegurado cuando experimentó un evento calificador puede optar por continuar con la cobertura bajo el plan de salud grupal del empleador. Los cónyuges e hijos actuales o anteriores del empleado cubierto también son elegibles cuando un evento calificativo los afecta.

Para un empleado, un evento calificativo incluiría ...

• Dejar o perder su trabajo por cualquier motivo que no sea una falta grave
• Reducir sus horas de trabajo, lo que lo hace inelegible para la cobertura de salud

Su cónyuge y / o dependientes cubiertos por el plan de salud grupal de su antiguo empleador pueden comprar la cobertura COBRA si ...

• Se vuelve elegible para Medicare
• Se divorcia o se separa legalmente de su cónyuge
• Muere, lo que lleva a la pérdida de la cobertura médica de su familia

Además, sus hijos pueden comprar la cobertura COBRA hasta que cumplan 26 años si pierden la condición de hijo dependiente y pierden la elegibilidad para permanecer cubiertos por su plan.

Por qué debería tener un seguro médico

Marco de tiempo para elegir la cobertura COBRA

Cuando deja su trabajo o sufre ciertos eventos que lo califiquen, su empleador debe notificar al administrador del plan de salud dentro de los 30 días. Luego, el administrador del plan debe informarle sobre sus derechos y el proceso para realizar una elección de COBRA dentro de los 14 días posteriores a la recepción del aviso.

Los empleados y sus dependientes tienen al menos 60 días para elegir la cobertura COBRA, y cada persona que califica puede decidir independientemente si elige la cobertura. Entonces, por ejemplo, si se estuviera asegurando a sí mismo y a su cónyuge, podría continuar con la cobertura solo para usted, solo para su cónyuge o para ambos.

Para mantener sus derechos de COBRA, se le puede solicitar que realice el primer pago de la prima del seguro dentro de los 45 días posteriores a la fecha en que se inscribió en la cobertura y luego realice los pagos posteriores de manera oportuna.

Si tiene preguntas sobre la cobertura, comuníquese con el administrador de COBRA o con el departamento de recursos humanos de su antiguo empleador.

La duración del período de cobertura COBRA es limitada

Por lo general, puede comprar la cobertura de seguro médico durante 18 meses después de un evento calificado. Pero el período de cobertura podría durar hasta 36 meses en ciertas situaciones, como cuando ocurre un segundo evento calificado o cuando una persona cubierta está discapacitada.

Deducir los costos del seguro COBRA en las declaraciones de impuestos

No tener cobertura médica nunca es una buena idea. Pero si el alto costo de COBRA lo tienta a renunciar por completo a la cobertura, tenga en cuenta que puede haber una manera de mantener su cobertura y sufragar los costos.

Puede deducir los costos de COBRA si detalla las deducciones en su declaración de impuestos federales sobre la renta y si el total de gastos médicos y dentales que califican, incluidas las primas de COBRA que pagó en el año tributario, asciende al menos al 7.5% de su ingreso bruto ajustado para el año.

Los gastos médicos que califican incluyen las primas de COBRA, así como el dinero pagado por el diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento, prevención de enfermedades, suministros y equipos médicos y otros servicios médicos. Sin embargo, solo puede deducir las primas que pagó por sí mismo y por los dependientes que califiquen, como su cónyuge e hijos. Si su empleador subsidia cualquier parte de las primas de COBRA, normalmente no puede deducir el monto subsidiado.

HECHOS RÁPIDOS

¿Cuál es la diferencia entre la deducción estándar y las deducciones detalladas?

Sin embargo, hay un pequeño inconveniente en poder tomar esta deducción.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos aumentó la cantidad de la deducción estándar que puede tomar para reducir sus ingresos sujetos a impuestos. Por lo tanto, es posible que no tenga sentido detallarlo a menos que el total de sus deducciones detalladas en 2018 exceda los $ 24,000 si presenta la declaración como casado que presenta una declaración conjunta, $ 18,000 si presenta la declaración como cabeza de familia o $ 12,000 si su estado civil para efectos de la declaración es soltero o casado que presenta una declaración por separado.

Qué hacer si no puede deducir los costos del seguro COBRA

Si no tiene sentido detallar y sus gastos médicos y dentales totales no alcanzan el 7.5% de su AGI, es posible que tenga otra opción para obtener una pequeña exención fiscal en las primas de COBRA. Si tiene una cuenta de ahorros para la salud, podría pagar las primas de COBRA con esa cuenta exenta de impuestos.

Esta cuenta de ahorros especial le permite reservar dólares antes de impuestos y luego usar los fondos libres de impuestos para gastos médicos calificados, lo que reduce los costos generales de atención médica. Además, puede deducir las contribuciones calificadas realizadas a su HSA de su ingreso imponible.

Si reúne los requisitos, es posible que pueda abrir una HSA a través de una aseguradora de salud, a través de su empleador si ofrece dicho servicio, o en bancos y otras instituciones financieras. Cuando deja su trabajo, su HSA sigue siendo suya y aún puede usarla para pagar gastos médicos calificados.

Sin embargo, solo puede hacer contribuciones deducibles de impuestos, sujetas a límites anuales, a una HSA si tiene un plan de salud calificado con deducibles altos. Para 2018, un plan calificado con deducible alto era un plan con un deducible de al menos $ 1,350 para una persona y $ 2,700 para familias.

Cómo hacer que su HSA trabaje más para usted

¿Se consideran los costos de COBRA un gasto comercial si trabaja por cuenta propia?

A veces, las personas que renuncian a sus trabajos o que son despedidas pueden decidir iniciar su propio negocio o trabajar por contrato como autónomos en lugar de buscar otro empleador.

Como propietario de una pequeña empresa, puede ser elegible para una deducción de seguro de salud para autónomos, que le permite deducir las primas pagadas en pólizas de seguro médico, dental y de atención a largo plazo calificadas para usted, su cónyuge y sus dependientes. Pero por lo general, no puede deducir las primas de COBRA porque el IRS requiere que el plan de seguro se establezca bajo su negocio. Por lo general, su plan COBRA se establecería bajo el nombre comercial del empleador que brinda la cobertura, no bajo su negocio.

Alternativas a COBRA

COBRA puede ser una excelente opción si le gusta el plan de su antiguo empleador, pero el costo de mantener esa cobertura puede ser una carga enorme. Esto es especialmente cierto si no puede calificar para una deducción de impuestos por primas.

Intente explorar todas sus opciones, incluida la compra de un plan de salud privado, si deja su trabajo o pierde su cobertura de seguro médico.

Los eventos calificativos que le dan derecho a COBRA también le otorgan el derecho bajo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio a inscribirse en un plan en los mercados federales o estatales dentro de los 60 días.

Dependiendo de sus ingresos, puede ser elegible para obtener créditos fiscales sobre las primas si compra un plan a través de los intercambios ACA regulados por el gobierno, por lo que esas pólizas de seguro pueden terminar siendo más baratas que su plan COBRA.

Y las personas de bajos ingresos pueden calificar para Medicaid, el programa de seguro médico público, según el estado en el que vivan y el tamaño de su familia y sus ingresos.

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Conclusión

La pérdida de los beneficios de salud patrocinados por el empleador si deja su trabajo, es despedido o se divorcia significa que debe tomar decisiones importantes sobre su seguro médico mientras se enfrenta al estrés de navegar por los cambios de vida. Pero eso no significa que deba renunciar al plan de salud grupal de su empleador.

Explore todas sus opciones y vea si pagar las primas completas de su bolsillo en el plan de su empleador a través de COBRA podría ser mejor que comprar un seguro médico de otra fuente. Si decide continuar esa cobertura, es posible que pueda compensar los costos del seguro COBRA al detallar sus deducciones y deducir el costo de las primas.