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Reglas de retiro de IRA: lo que debe saber

Si tiene dificultades financieras y tiene algo de dinero reservado para la jubilación en una IRA tradicional, es posible que se pregunte si puede usar esos fondos para aliviar algunas de las dificultades que está experimentando.

Puede retirar dinero de su cuenta IRA tradicional antes de jubilarse por cualquier motivo; no tiene por qué ser una dificultad. Pero es posible que deba pagar impuestos federales sobre la renta sobre la cantidad que retire.

Por lo general, si es menor de 59½, su retiro deberá cumplir con ciertas condiciones para evitar un impuesto adicional del 10% sobre los fondos que saque de su IRA. Pero durante la pandemia, una distribución relacionada con el coronavirus es una de las condiciones que le permitiría evitar la penalización por retiro anticipado.


  • ¿Cuáles son las reglas de la IRA?
  • ¿Cuándo se gravan los retiros de cuentas IRA?
  • ¿Cómo puedo evitar la penalización por retiro anticipado del 10%?
  • ¿Cuáles son las distribuciones mínimas requeridas?
  • ¿Cómo ha afectado COVID-19 las reglas de retiro de IRA?

¿Cuáles son las reglas de la IRA?

Un arreglo de jubilación individual, o IRA, generalmente se compone de contribuciones que usted (o un empleador) deposita en la cuenta, así como intereses y dividendos que la cuenta gana por las inversiones que ha realizado. Hay varios tipos de IRA, pero en este artículo nos centraremos en las IRA tradicionales.

Si usted (y su cónyuge, si está casado y presenta una declaración conjunta) no están cubiertos por un plan de jubilación a través de un empleador, puede deducir el monto total que contribuye a su IRA tradicional, hasta el límite de contribución de IRA, en su declaración de impuestos federales . Si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación del empleador, su deducción puede estar limitada en función de sus ingresos.

Las ganancias en su IRA generalmente no se gravan hasta que las retira.

¿Cuándo se gravan los retiros de cuentas IRA?

Las reglas para los retiros de cuentas IRA pueden ser confusas. El hecho de que deba pagar el impuesto sobre la renta federal y una multa por los retiros de una cuenta IRA tradicional depende de determinadas situaciones, incluidas las siguientes:

  • Tu edad cuando realizas el retiro
  • Ya sea que retire una contribución, ganancias o ambos
  • Si hizo contribuciones deducibles
  • Cuando realiza un retiro durante el año fiscal

Recuerde que el dinero de su IRA proviene de dos fuentes: contribuciones e ingresos. Esto es importante porque generalmente no tiene que pagar impuestos si retira una contribución antes de la fecha límite de presentación (o la fecha límite de extensión, si obtuvo una extensión) para el año fiscal en el que hizo la contribución.

Por ejemplo, supongamos que contribuyó con $ 5,000 a su IRA entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020. Podría retirar esa misma cantidad, libre de impuestos , hasta la fecha límite de presentación de sus impuestos federales sobre la renta de 2020, que probablemente sea el 15 de abril. , 2021.

Este es el motivo: si hizo una contribución a una cuenta IRA no deducible , una que no dedujo de sus impuestos federales sobre la renta, puede retirar esa cantidad libre de impuestos porque ya pagó impuestos sobre el dinero antes de ponerlo en la cuenta IRA.

Retirar ganancias y ganancias es un poco diferente, porque este es dinero que la cuenta hizo por usted y aún no ha sido gravado. Entonces, cuando retire las ganancias y ganancias, deberá pagar impuestos sobre ellas.

Las reglas de retiro de IRA son complejas, por lo que es posible tener un retiro (también conocido como distribución) que solo está parcialmente sujeto a impuestos. Pero cuando una distribución está sujeta a impuestos, se tratará como un ingreso regular y estará sujeta a impuestos sobre la renta regulares.

¿Cómo puedo evitar la penalización por retiro anticipado del 10%?

Si saca dinero de su IRA tradicional antes de los 59½ años, su distribución se considerará un retiro anticipado. Además de estar sujeto al impuesto sobre la renta federal, su retiro anticipado también puede estar sujeto a un impuesto adicional del 10%, a menos que esté sujeto a una de varias excepciones.

Puede encontrar una lista completa de excepciones en el sitio web del IRS , pero aquí hay algunas que debe conocer.

  • Muere el dueño de la IRA.
  • Queda total y permanentemente discapacitado.
  • Retira dinero para pagar gastos de educación superior calificados.
  • Utiliza hasta $ 10,000 del dinero de su IRA para comprar su primera casa.
  • Retira fondos para cubrir un cierto porcentaje de gastos médicos que no fueron reembolsados ​​o para pagar las primas del seguro médico mientras está desempleado.

Deberá mostrar el monto de su retiro de IRA tradicional en su declaración de impuestos 1040. También es posible que deba presentar el Formulario 5329 , que le indica al IRS que su distribución fue un retiro anticipado y si debe pagar una multa por distribución anticipada o no.

¿Cuáles son las distribuciones mínimas requeridas?

Los planes de jubilación están destinados a ayudarlo a ahorrar dinero para su manutención cuando ya no forme parte de la fuerza laboral. No se le permite guardar dinero en su IRA para siempre, por lo que tendrá que comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, cuando cumpla cierta edad. Después de cada año fiscal, deberá tomar su RMD antes del 31 de diciembre.

La edad para los RMD solía ser 70½ años, pero en 2019 el gobierno federal la cambió. La Ley de Mejoramiento de la Jubilación de Cada Comunidad, o Ley SECURE, restableció la edad de RMD a 72 años en adelante. Pero las personas que cumplieron 70 años y medio antes del 1 de enero de 2020 aún deben tomar RMD.

Esto significa que las personas cuyo cumpleaños número 70 sea el 1 de julio de 2019 o más tarde no tendrán que tomar RMD hasta que cumplan 72 años.

¿Cuál es su distribución mínima requerida? Deberá calcular la cantidad. El IRS proporciona una hoja de trabajo de distribución mínima requerida de IRA para ayudar.

Recuerde, el RMD es simplemente el mínimo que debe retirar. Puede tomar más del mínimo. Tendrá que incluir retiros en su renta imponible , pero puede excluir cualquier parte que ya haya sido gravada.

Tenga en cuenta que para 2020, la legislación de alivio de la pandemia eximió las RMD para las cuentas IRA y otros tipos de planes de jubilación.


Conclusión

Una IRA puede ser una excelente manera de ahorrar dinero para la jubilación, pero por lo general no debería considerar sus ahorros para la jubilación como una fuente de dinero disponible antes de jubilarse. Las reglas de retiro de IRA son específicas y las multas por retiro anticipado están diseñadas para alentarlo a dejar dinero en la cuenta hasta sus años de jubilación.

Pero una vez que se jubile, no podrá dejar el dinero en la cuenta para siempre. Deberá retirar al menos una cantidad mínima de su cuenta IRA cada año una vez que cumpla cierta edad.


¿Cómo ha afectado COVID-19 las reglas de retiro de IRA?

Si tiene dificultades económicas debido a la pandemia de coronavirus, es posible que esté considerando sacar dinero de su IRA. La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus, o Ley CARES, incluye disposiciones que permiten a los estadounidenses afectados financieramente por COVID-19 utilizar los fondos IRA para alivio. A continuación se muestran algunos.

  • Hasta $ 100,000 en retiros realizados con fines relacionados con el coronavirus no estarán sujetos al impuesto adicional del 10%, incluso si es menor de 59½ años.
  • Puede tomar hasta tres años para pagar el impuesto sobre la renta federal adeudado por el retiro.
  • Si devuelve el dinero a su cuenta IRA u otro plan de jubilación elegible dentro de los tres años posteriores al retiro, su distribución no estará sujeta a impuestos.

Puede ser elegible para aprovechar este alivio si alguna de estas situaciones se aplica a usted.

  • Usted, su cónyuge o un dependiente han sido diagnosticados con COVID-19.
  • Usted o su cónyuge se vieron afectados económicamente de manera adversa al ser puestos en cuarentena, despedidos o despedidos, o se les redujeron las horas de trabajo o el pago debido a COVID-19.
  • Usted o su cónyuge no pudieron trabajar porque no tenían a nadie que cuidara a sus hijos debido al COVID-19.
  • Usted o su cónyuge poseían u operaban un negocio que cerró o redujo sus horas de operación debido a COVID-19.

Obtenga más información sobre el alivio de la Ley CARES

Fuentes relevantes: Aviso del IRS 2020-50: Guía para distribuciones y préstamos de planes de jubilación relacionados con el coronavirus en virtud de la Ley CARES | IRS: Preguntas frecuentes sobre IRA – Distribuciones (retiros) | IRS: Acerca del Formulario 5329, Impuesto adicional sobre planes calificados | Temas de jubilación del IRS – Excepción al impuesto sobre distribuciones anticipadas | IRS: Preguntas frecuentes sobre IRA – Contribuciones | Temas de jubilación del IRS – Límites de contribución de IRA | Publicación 590-A (2019) del IRS, Contribuciones a acuerdos de jubilación individual (IRA) | IRS: Preguntas frecuentes sobre la distribución mínima requerida del plan de jubilación y la IRA | Temas de jubilación del IRS – Distribuciones mínimas requeridas (RMD) |Publicación del IRS 590-B (2019) Distribuciones de acuerdos de jubilación individual (IRA)


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