La reforma tributaria da a algunos prestatarios de 401 (k) más tiempo para pagar

Pero pedir prestado a su 401 (k) tiene algunas desventajas. Cuando saca dinero de su plan de jubilación, los fondos prestados ya no aumentan. Además, tiene que devolver el dinero a sus ahorros para la jubilación, aunque técnicamente se lo pidió prestado.

Y aunque normalmente tendría años para pagar el préstamo, si deja su trabajo antes de que termine de pagar, el saldo se vence o corre el riesgo de ser tratado como una distribución imponible (conocida como “compensación de préstamo”). Por lo general, tenía 60 días para reembolsar o transferir el saldo a otro plan de jubilación elegible. Perder esa pequeña ventana significaba que la compensación del préstamo se informaba al IRS como ingreso gravable y estaba sujeta a una multa por retiro anticipado del 10%.

Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 les ha dado a los prestatarios 401 (k) más tiempo para pagar o reinvertir los préstamos 401 (k) pendientes después de dejar un trabajo. Aún así, eso no significa que estos préstamos estén libres de riesgos. Veamos cómo funcionan los préstamos 401 (k) y cómo la reforma fiscal afectó los términos de pago.

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Conceptos básicos del préstamo 401 (k)

Su 401 (k) está destinado a ayudarlo a ahorrar para la jubilación, y el dinero que difiere de su cheque de pago a su 401 (k) no está incluido en su ingreso tributable. Pero cuando saca dinero de su 401 (k), ese retiro generalmente se grava con la tasa impositiva que tenga en el momento del retiro. Y si saca dinero de su 401 (k) antes de los 59½ años, también podría recibir una multa del 10% por hacer un retiro anticipado, además de los impuestos regulares que deberá sobre ese dinero.

Si su plan lo ofrece, un préstamo 401 (k) le permite pedir prestado parte del dinero de su cuenta sin que se considere una distribución imponible. Por lo tanto, siempre que reembolse el préstamo de acuerdo con los términos de su contrato de préstamo, podrá evitar pagar impuestos y multas por el retiro.

De acuerdo con las regulaciones del IRS, los préstamos 401 (k) deben reembolsarse en "pagos sustancialmente iguales que incluyen capital e intereses y se pagan al menos trimestralmente". Debe reembolsar el préstamo (generalmente a través de deducciones de nómina) dentro de los cinco años, a menos que lo esté usando para comprar su residencia principal, en cuyo caso el plazo puede ser más largo.

Y como ocurre con la mayoría de los préstamos, pagará intereses sobre la cantidad prestada. Pero no se le paga a un prestamista. Dado que está pidiendo prestado su propio dinero, los intereses en cambio vuelven a su propia cuenta de jubilación.

Dejar su trabajo cuando tiene un préstamo 401 (k)

Cuando toma un préstamo 401 (k), siempre existe la posibilidad de que deje su trabajo (voluntariamente o de otro modo) antes de que haya terminado de pagar el préstamo.

Antes de las recientes reformas tributarias, un empleado que dejaba un trabajo (o que era despedido o despedido) generalmente tenía 60 días para reembolsar o transferir un saldo pendiente a otra cuenta de jubilación elegible antes de que se tratara como una distribución imponible.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos extendió significativamente la ventana para pagar o reinvertir un saldo pendiente en un préstamo 401 (k) cuando un prestatario deja a un empleador. A partir de los años fiscales que comienzan en 2018, la fecha límite es ahora la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos del empleado para el año en que se produce la distribución, incluidas las prórrogas.

Esto significa que si deja su trabajo durante 2018, tendrá hasta el 15 de abril de 2019 para reembolsarlo, o hasta el 15 de octubre de 2019, si obtiene una extensión.

HECHOS RÁPIDOS

Cómo solicitar una extensión para su declaración federal de impuestos sobre la renta

¿Qué sucede si no paga su préstamo 401 (k)?

Si no realiza los pagos de acuerdo con los términos descritos en su plan, ya sea que aún esté con su empleador o no, su préstamo está en mora y el saldo pendiente del préstamo se trata como una distribución imponible del plan. Luego, su empleador informará la distribución al IRS en el Formulario 1099-R .

Cuando presente su declaración de impuestos para ese año, deberá incluir el monto de distribución en su ingreso tributable. Si es menor de 59½ y necesita calcular una multa por retiro anticipado, infórmelo en el Formulario 5329 , Impuestos adicionales sobre planes calificados (incluidas las IRA) y otras cuentas con impuestos favorables.

Existen algunas circunstancias además del límite de edad en las que puede evitar la penalización por retiro anticipado del 10%. Esas excepciones se enumeran en detalle en las Instrucciones del Formulario 5329 . Algunos comunes incluyen ...

• Discapacidad
• Costos médicos no reembolsados ​​que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado
• Distribuciones utilizadas para pagar las primas del seguro médico para personas desempleadas
• Distribuciones utilizadas para pagar gastos de educación superior

Buenas noticias para los prestatarios de 401 (k)

"En general, este es un buen cambio de reglas, porque muchas personas dejan sus trabajos involuntariamente", dice el Dr. Ronald Stair, director y actuario jefe de Creative Plan Designs Ltd. en East Meadow, NY "La gente se encontraría desempleada y de repente necesitaría para pagar su préstamo 401 (k). Pero considere cuánto tiempo le da realmente. Si deja su trabajo en diciembre y tiene que pagar su préstamo antes del 15 de abril, ganó algo de apalancamiento, pero no mucho. Sin embargo, si deja su trabajo a principios de año, puede tener 12 meses o más para pagar el préstamo ".

Otra buena noticia: si no puede pagar su préstamo 401 (k) después de dejar a su empleador, el incumplimiento no afectará sus puntajes crediticios, porque los empleadores no informan los incumplimientos del préstamo 401 (k) en el crédito oficinas.

¿Cómo puede pagar un préstamo 401 (k) y evitar el incumplimiento?

Ahora que tiene más tiempo para idear una estrategia para pagar su préstamo 401 (k) y evitar el impacto fiscal de un incumplimiento (gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017), ¿cuáles son algunas de las opciones de pago?

El Dr. Stair recomienda primero ver si tiene ahorros en otro lugar que puedan usarse para pagar el préstamo.

"Por supuesto, si está pidiendo prestado de su 401 (k), es posible que no tenga otros ahorros", dice.

Si no tiene otros ahorros de fácil acceso, podría considerar una de estas opciones.

• Aprovechando el valor líquido de su vivienda Un refinanciamiento con retiro de efectivo, un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria pueden aprovechar el valor líquido de su vivienda para pagar un préstamo 401 (k). El HEL o HELOC es adicional a su hipoteca existente, mientras que un refinanciamiento con retiro de efectivo reemplaza su hipoteca actual con un préstamo nuevo más grande. Sin embargo, tenga en cuenta que podría terminar con una tasa de interés más alta y pagar miles de dólares en costos de cierre con estas opciones. Y si no puede pagar su préstamo 401 (k) porque perdió su trabajo, también puede tener problemas para obtener la aprobación de un préstamo.
• Usando una tarjeta de crédito. Es posible que pueda pagar su préstamo 401 (k) con una tarjeta de crédito, pero esta es una estrategia arriesgada. Es probable que la tasa de interés de una tarjeta de crédito sea mucho más alta de lo que estaba pagando con el préstamo 401 (k), y también tendrá que seguir haciendo pagos con la tarjeta de crédito. Antes de decidirse por esta estrategia, compare el costo de usar una tarjeta de crédito para pagar el saldo con el pago de impuestos y multas adicionales que debe.
• Venta de otros activos. Ahora podría ser un buen momento para considerar la venta de otros activos para obtener suficiente dinero para pagar su préstamo 401 (k). La venta de su automóvil, muebles, aparatos electrónicos, joyas u otros artículos personales puede generar ingresos suficientes para pagar el préstamo y evitar el impacto fiscal del incumplimiento.
• Aprovechando el tiempo extra. Dado que la reforma fiscal le dio tiempo adicional para pagar su préstamo, utilícelo para crear un presupuesto y un calendario de pago . Averigüe cuánto tiempo tiene en función de los nuevos plazos. Luego, divida la cantidad total que adeuda por la cantidad de meses hasta la fecha límite de pago para llegar a un pago mensual. Si ya tiene otro trabajo, considere depositar directamente una parte de su cheque de pago en una cuenta que devenga intereses para que tenga la cantidad total que necesita antes de la fecha límite.
  

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Conclusión

Pedir prestado de su 401 (k) para comprar una casa, pagar otras deudas con intereses altos o cubrir otros gastos se volvió un poco menos riesgoso gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, pero aún no está libre de riesgos (o necesariamente la mejor) opción cuando necesite dinero extra.

Se perderá las posibles ganancias compuestas del dinero mientras no esté invertido en su cuenta, y muchos planes no permiten que los participantes contribuyan al plan mientras tengan un préstamo pendiente. Al pedir prestado de su jubilación, podría poner en peligro su futura estabilidad financiera, además de correr el riesgo de tener que pagar el préstamo antes de lo planeado (o enfrentar las consecuencias fiscales) si deja su trabajo por cualquier motivo .

En resumen, el marco de tiempo extendido provisto por la nueva ley tributaria puede resultar útil para los prestatarios que pierden sus trabajos mientras tienen un préstamo 401 (k) pendiente. Pero siempre es importante comprender los peligros potenciales de pedir prestado y evitar sorpresas en la época de impuestos.

Fuentes relevantes: IRS: Temas de jubilación - Préstamos para planes | IRS: Preguntas frecuentes sobre los planes de jubilación con respecto a los préstamos | IRS: Guía de reparación del plan 401 (k) | IRS: ¿Necesita una extensión de tiempo para presentar impuestos? | IRS: Instrucciones para el formulario 5329 | CFPB: ¿Qué es un préstamo con garantía hipotecaria? | Reserva Federal: Crédito al consumo - G.19