La reforma fiscal y su cheque de pago: ¿Se renovará su talón de pago?
Enfrentados a un retroceso por sus planes de reforma tributaria a fines del año pasado, los republicanos en la Cámara y el Senado trataron de obtener apoyo público para la legislación prometiendo impuestos más bajos para todos.
"Así que voy a alentar al pueblo estadounidense, en enero, a que revisen sus talones de pago", dijo el senador Ted Cruz (R-TX) en ese momento. "Déjeme decirle, para prácticamente todos los contribuyentes estadounidenses en este país, sus impuestos bajarán".
Pero como se les recuerda a los profesionales de impuestos cada vez que el Congreso aprueba una legislación tributaria de última hora, el IRS no siempre está listo para implementar los cambios previstos por los legisladores tan pronto como el calendario cambia a un nuevo año. El IRS tardó algunas semanas en publicar el Aviso 1036 que actualiza las tablas de retención de impuestos sobre la renta para 2018 para reflejar los cambios realizados por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, o TCJA.
A partir de ahí, las empresas de nómina y los empleadores tuvieron que actualizar sus sistemas para implementar las nuevas tablas de retención. El IRS les dijo a los empleadores que deberían "implementar las tablas de retención de 2018 lo antes posible, pero a más tardar el 15 de febrero de 2018".
Por lo tanto, es posible que ya haya recibido su primer cheque de pago que usa la nueva tabla de retención. ¿Qué cambió y qué se mantuvo igual? Lo ayudaremos a revisar caja por caja a través de un talón de pago típico para ver qué es diferente ahora que los procesadores de nómina están usando las tablas de retención actualizadas de 2018.
Una descripción general de los cambios de retención
El secretario del Tesoro, Steven Munchin, dice: "Estimamos que el 90% de los asalariados experimentarán un aumento en su salario neto".
Esto se debe a que la reforma fiscal redujo temporalmente las tasas impositivas para prácticamente todos los niveles de ingresos y casi duplicó la deducción estándar. Para reflejar esos cambios, las tablas de retención de 2018 redujeron la cantidad que los empleadores deben retener para los impuestos federales sobre la renta.
La mayoría de la gente verá el efecto de la reforma fiscal en dos lugares de su talón de pago:
- Retención de impuestos federales: esta es la cantidad que su empleador retiene de su cheque de pago para impuestos sobre la renta federales. Su empleador envía los fondos al gobierno federal en su nombre e informa el total en su W-2 al final del año.
- Pago neto: es la cantidad de dinero que retiene de cada cheque de pago después de que su empleador haya retenido los impuestos sobre la renta federales y estatales, los impuestos sobre la nómina y otras deducciones. También se conoce como su salario neto.
¿Qué tanta diferencia hará para ti?
Si aún no ha recibido un talón de pago que refleje las tablas de retención actualizadas, hay una manera de calcular cuánto puede esperar que aumente su salario neto.
1. Obtenga un talón de pago de enero y observe cuánto impuesto federal sobre la renta retuvo su empleador.
Para nuestro ejemplo, usaremos un comprobante de pago de muestra para nuestro amigo Alex.
El talón de pago de Alex muestra que su empleador retuvo $ 277.08 de su pago por impuestos federales sobre la renta el 15 de enero de 2018. Desde que Alex recibió este cheque de pago antes de que el IRS le pidiera a los empleadores que comenzaran a usar las nuevas tablas de retención, su empleador usó las tasas de impuestos de 2017 para calcular sus retenciones. .
2. Luego, tome su ingreso bruto para el período de pago. Puede encontrar esto en “Pago bruto” en su talón de pago, o simplemente dividir su salario anual por la cantidad de veces que le pagan por año: 52 para los cheques de pago semanales, 24 para los cheques de pago quincenales, 26 para los quincenales.
El salario bruto de Alex es de $ 2083 por período de pago.
3. Ahora, necesita saber cuántas asignaciones reclamó en la línea cinco del Formulario W-4 que llenó cuando comenzó su trabajo.
Si no lo sabe, su departamento de nómina puede proporcionar esa información. Multiplique la cantidad de asignaciones que reclamó por el factor de frecuencia de la nómina, que se encuentra en la primera página del Aviso 1036 .
A Alex le pagan dos veces al mes (quincenalmente) y su talón de pago muestra que reclamó una asignación en su formulario federal W-4. Esa asignación tiene un valor de $ 172.90 según las nuevas reglas de retención.
4. Reste el monto de las asignaciones calculado en el tercer paso de su salario bruto determinado en el segundo paso. Esta es la cantidad de salario que utilizará para determinar su nueva cantidad de retención.
El salario de Alex por la nueva retención es de $ 1,910 ($ 2,083 de salario bruto menos $ 173 por su única asignación).
5. Ahora, regrese al Aviso 1036 y busque la tabla que corresponde a su frecuencia de pago y estado civil para efectos de la declaración. Hemos redondeado los números aquí, ya que el IRS lo permite.
A Alex se le paga quincenalmente y es soltero, por lo que usa la Tabla 3, Columna (a). La tabla muestra que su retención es de $ 186 más el 22% del monto en exceso de $ 1,767.
Aquí está el cálculo para determinar su nueva retención.
- $ 1,910 (salario bruto menos asignación) - $ 1,767 = $ 143
- $ 143 x .22 = $ 31 (redondeado al dólar más cercano)
- $ 186 (de la tabla de retención) + $ 31 = $ 217
Entonces, la nueva retención de Alex es de $ 217. Su empleador retendrá esa cantidad para impuestos federales sobre la renta de cada cheque de pago.
Alex puede esperar que su salario neto aumente en aproximadamente $ 120 por mes.
- $ 277 (su retención previa a la reforma) - $ 217 (retención posterior a la reforma) = $ 60
- $ 60 x 2 (veces que le pagan en un mes) = $ 120 (redondeado)
¿Qué más podría cambiar?
El IRS diseñó las nuevas tablas de retención para que funcionen con el Formulario W-4 que ya le entregó a su empleador. Sin embargo, el IRS también anunció que está en proceso de revisar el Formulario W-4 para reflejar otros cambios a la ley tributaria que resultaron de la TCJA, incluidas las deducciones detalladas, los aumentos en el crédito tributario por hijos y la derogación de exenciones personales. Por lo tanto, es muy probable que su retención cambie nuevamente en 2019.
Mientras tanto, si ha pasado un tiempo desde que llenó un Formulario W-4 para su empleador, es posible que desee volver a visitarlo. Los eventos de la vida, como el matrimonio, el divorcio y el tener hijos, pueden tener un gran impacto en la retención recomendada. Debe completar un nuevo W-4 cada vez que comienza un nuevo trabajo, pero es una buena idea completar uno nuevo cada vez que tenga un cambio que pueda afectar sus impuestos.
Línea de fondo
En esta época del año, es posible que se concentre en presentar sus impuestos del año pasado. Pero ahora que algunas de las disposiciones de la reforma fiscal han comenzado a entrar en vigor, es el momento perfecto para asegurarse de que no se le retengan demasiado o muy poco impuesto para 2018.
Cambiar sus asignaciones alterará la cantidad que su empleador retiene de su cheque de pago para impuestos federales sobre la renta. Si tiene muy poco retenido, podría terminar debiendo mucho al Tío Sam en 2019 cuando presente sus impuestos de 2018. Si saca demasiado, es como darle al gobierno un préstamo sin intereses para el año, aunque probablemente lo recupere como reembolso en 2019.
Cuanto más espere, menos tiempo tendrá para ajustar su retención antes de fin de año y asegurarse de que se retenga la cantidad correcta de impuestos.
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