¿Reclamando créditos educativos? 5 errores a evitar.

La matrícula estatal promedio de pregrado más las tarifas requeridas en una universidad pública de cuatro años fue de $ 8,804 para el año escolar 2016 a 2017, según el Centro Nacional de Estadísticas Educativas del Departamento de Educación de EE. UU. El alojamiento y la comida aumentan los gastos totales a $ 19,488. Y si está considerando una institución privada de cuatro años en lugar de una escuela pública, puede esperar que sus costos sean más del doble.

Pero hay formas para que los estudiantes y sus familias alivien la carga financiera de la educación superior. El gobierno federal ofrece dos créditos fiscales por educación para ayudar a recuperar algunos de los gastos en el momento de la declaración de impuestos, si es elegible.

Los contribuyentes pueden reclamar una exención fiscal para sus propios gastos, los gastos de un cónyuge o los gastos de un dependiente que figuran en sus declaraciones de impuestos federales. Aquí hay información sobre los valiosos créditos fiscales y cinco errores comunes que se deben evitar al reclamarlos.

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¿Qué créditos educativos están disponibles?

Crédito fiscal de oportunidad estadounidense

El crédito fiscal de oportunidad estadounidense puede ayudar a un estudiante o sus padres a recuperar parte de la matrícula universitaria, las tarifas requeridas y los costos de los materiales del curso pagados a una institución educativa elegible durante el año fiscal. Este crédito en su declaración de impuestos ayuda a compensar el 100% de los primeros $ 2,000 de gastos de educación calificados y el 25% de los siguientes $ 2,000 de esos gastos, o $ 500. Por lo tanto, puede reclamar un máximo de $ 2,500 por estudiante elegible, según su estado civil para efectos de la declaración y el ingreso bruto ajustado modificado.

El AOTC es reembolsable, lo que significa que si eleva el monto del impuesto sobre la renta que adeuda a $ 0, puede recuperar hasta el 40% del monto restante del crédito (hasta $ 1,000) como reembolso de impuestos.

Para ser elegible para reclamar el AOTC, el estudiante debe estar inscrito al menos medio tiempo durante un período académico que comienza en el año fiscal y cumplir con varios otros requisitos. El crédito solo está disponible para los primeros cuatro años de educación universitaria. Y hay límites de ingresos, según el estado civil del reclamante.

Crédito de aprendizaje de por vida

El crédito de aprendizaje de por vida es otro crédito fiscal disponible para ayudar a compensar los costos de matrícula y los gastos relacionados pagados a una institución de educación superior elegible. Los reclamantes enfrentan límites de ingresos según su estado civil para efectos de la declaración.

De alguna manera, la LLC es más amplia que el AOTC: se puede utilizar para cubrir los costos de cursos de pregrado, posgrado y títulos profesionales. No hay límite para la cantidad de años que los contribuyentes pueden reclamar la LLC, y el estudiante no tiene que estar inscrito al menos medio tiempo.

Sin embargo, a diferencia del AOTC, la LLC generalmente se aplica solo a la matrícula y las tarifas requeridas pagadas directamente a la institución educativa; no se puede usar para materiales del curso, como libros, suministros y equipo, a menos que se requiera que los costos se paguen al institución como parte de la inscripción o asistencia.

El monto del crédito es el 20% de los primeros $ 10,000 de gastos de educación calificados, o un máximo de $ 2,000 por declaración de impuestos. A diferencia del AOTC, la LLC es un crédito fiscal no reembolsable, lo que significa que solo puede usar el crédito para reducir su obligación tributaria a $ 0, pero no obtendrá ningún reembolso si debe menos impuestos que la cantidad de crédito disponible.

Errores comunes al reclamar créditos educativos

La AOTC y la LLC brindan un valioso beneficio fiscal, porque reducen la cantidad de impuestos que debe dólar por dólar. Y en el caso del AOTC, incluso podría obtener un reembolso si el crédito es mayor que el impuesto que adeuda. Pero es importante estar atento a los errores comunes que pueden surgir al reclamar estos créditos educativos y aprender cómo evitarlos o lidiar con las consecuencias.

1. Reclamar los créditos cuando sus ingresos son demasiado altos

Tanto el AOTC como la LLC tienen límites de ingresos, por lo que si sus ingresos son más altos que los umbrales, no puede aprovechar los créditos.

Para reclamar el AOTC completo, su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, no debe ser más de $ 80,000 como individuo ($ 160,000 o menos si es casado que presenta una declaración conjunta). Si su MAGI es más de $ 80,000 pero menos de $ 90,000 (más de $ 160,000 pero menos de $ 180,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta), puede recibir un crédito parcial. Si su MAGI es $ 90,000 o más ($ 180,000 o más como pareja casada que presenta una declaración conjunta), no puede reclamar el crédito.

Para la LLC, el crédito completo está disponible solo para un contribuyente individual con un MAGI de $ 57,000 o menos ($ 114,000 o menos si está casado y presenta una declaración conjunta). Un crédito parcial está disponible para contribuyentes con MAGI de entre $ 57,000 y $ 67,000 (entre $ 114,000 y $ 134,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). Por encima de esos límites superiores ($ 67,000 para contribuyentes solteros y $ 134,000 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta), no hay crédito disponible.

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2. Duplicar los beneficios fiscales

No puede reclamar tanto el AOTC como la LLC para el mismo estudiante en el mismo año fiscal. Si recibió becas o subvenciones libres de impuestos , debe reducir los gastos de educación calificados que reclame por el monto de esa subvención o beca antes de calcular el crédito.

3. Un estudiante y un padre que reclaman el mismo crédito

Si un padre reclama un crédito por educación por los gastos universitarios que pagaron por su dependiente, entonces el estudiante no puede reclamar el crédito por educación en su propia declaración de impuestos. Los padres y los estudiantes deben coordinar la presentación de sus declaraciones de impuestos para asegurarse de que no reclamen el crédito dos veces por los mismos gastos.

4. Reclamar un crédito cuando no cumple con los requisitos de asistencia y otros requisitos

El AOTC está disponible solo durante los primeros cuatro años de educación superior y solo si el estudiante está inscrito al menos medio tiempo en un programa que conduce a un título u otra credencial educativa reconocida. Si ya ha reclamado el AOTC durante cuatro años, está inscrito menos de medio tiempo, está cursando un título de posgrado o simplemente está tomando cursos para mejorar sus habilidades laborales pero no en un programa que lo llevaría a un título, es posible que no esté capaz de reclamar el AOTC. La LLC tiene menos restricciones, así que considere si es elegible para reclamar esa.

5. Reclamar un crédito por gastos no calificados

Puede reclamar al AOTC o al LLC para compensar la matrícula, las tarifas y otros gastos calificados relacionados con la educación necesarios para la inscripción. Pero solo el AOTC le permite reclamar los gastos de libros, suministros y equipo que necesita para su curso de estudio que no se pagan directamente a la escuela.

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Qué hacer si comete errores al reclamar créditos educativos

Es una buena idea revisar cuidadosamente las reglas aplicables a cada uno de los créditos educativos y asegurarse de que solo reclame el crédito para el cual es elegible. Si necesita ayuda, consulte el IRS ¿Soy elegible para reclamar un crédito educativo? herramienta interactiva en línea.

Si el IRS lo audita y encuentra que su reclamo AOTC es incorrecto, y no tiene pruebas para respaldar su reclamo, tendrá que devolver el monto del crédito que recibió con intereses. Además, podría enfrentarse a una sanción por precisión o fraude. Incluso es posible que se le prohíba reclamar el AOTC durante dos a 10 años.

Por lo tanto, asegúrese de guardar copias de todos los documentos que utilizó para determinar su elegibilidad y el monto de cualquier crédito tributario por educación, especialmente al reclamar el AOTC. Y si se da cuenta de que cometió un error al reclamar un crédito educativo, debe corregir su declaración lo antes posible.

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Línea de fondo

El IRS emitió miles de millones de dólares en “créditos educativos potencialmente erróneos” en solo un año, según un informe del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria. TIGTA estimó que más de 3.6 millones de contribuyentes recibieron más de $ 5.6 mil millones en créditos potencialmente defectuosos en el año fiscal 2012. La agencia hizo varias recomendaciones al IRS que, en su opinión, podrían ayudar a detectar y prevenir reclamos erróneos de créditos educativos.

Como resultado, el IRS intensificó la aplicación de las reglas de crédito educativo. Las instituciones educativas elegibles informan los gastos de educación de los estudiantes en el Formulario 1098-T. El IRS busca identificar reclamos cuestionables y generalmente se comunica con los contribuyentes para brindar apoyo para el crédito.

Por lo tanto, asegúrese de guardar sus recibos y cualquier otra documentación necesaria para respaldar su reclamo en caso de que el IRS le pida que verifique que pagó correctamente los gastos calificados.

Fuentes relevantes: Centro Nacional de Estadísticas Educativas del Departamento de Educación de EE . UU. Matrícula y tarifas promedio de pregrado y tarifas de alojamiento y comida | Créditos de educación - AOTC y LLC | Crédito tributario de oportunidad estadounidense | Crédito de aprendizaje de por vida | Compare los Créditos Educativos y la Deducción de Matrícula y Cuotas | Créditos educativos: preguntas y respuestas | Acerca del Formulario 8863, Créditos de educación (créditos de aprendizaje de por vida y de oportunidad estadounidense) | Beneficios educativos: no se permiten beneficios dobles |Estudio del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria: Se siguen reclamando miles de millones de dólares en créditos de educación potencialmente erróneos para estudiantes e instituciones no elegibles | Definición de ingreso bruto ajustado