¿Qué significa "tasa impositiva efectiva"?
¿Conoce su categoría impositiva y la tasa impositiva correspondiente? ¿Encuentra ese ritmo deprimente? Anímese: su tasa impositiva efectiva probablemente sea mucho más baja.
Un tramo impositivo es un rango de ingresos que el gobierno federal grava a una tasa particular. Hay siete tramos de impuestos en el código fiscal de EE. UU. El sistema federal de impuestos sobre la renta también es progresivo, lo que significa que grava un mayor porcentaje de los ingresos para los contribuyentes con ingresos más altos. Esto significa que es posible que se apliquen más de un tramo impositivo y una tasa impositiva a sus ingresos.
Cuando eso sucede, la tasa impositiva más alta que se aplica a sus ingresos es su tasa impositiva marginal. Y cuanto más altos sean sus ingresos, mayor será su tasa impositiva marginal, entre el 10% y el 37%. Pero si su tasa impositiva marginal es del 37%, eso no significa que en realidad esté pagando el 37% de todos sus ingresos al Tío Sam.
La tasa impositiva efectiva es una mejor manera de comprender cuánto de sus ingresos realmente se destina a los impuestos federales sobre la renta cada año. Veamos algunas cosas que debe saber sobre las tasas impositivas efectivas.
¿Qué significa "tasa impositiva efectiva"?
Su tasa impositiva efectiva, también conocida como tasa impositiva promedio, es la cantidad de impuesto sobre la renta federal que paga, expresada como un porcentaje, sobre su ingreso del trabajo. Si bien calcular la cantidad que adeudará según los tramos impositivos publicados es complejo, calcular la tasa impositiva efectiva es simple: divida el total de su impuesto federal sobre la renta pagado por su ingreso imponible.
Si tiene una copia de su Formulario 1040 de 2018 a mano, puede verificar su tasa impositiva efectiva dividiendo la Línea 15 por la Línea 10.
Aquí hay un ejemplo: Sonia presentó su declaración como soltera en 2018 y su ingreso tributable de la Línea 10 de su declaración de impuestos fue de $ 60,000, lo que la coloca en el tramo impositivo del 22%. Su impuesto total fue de $ 6.500. Para obtener su tasa impositiva efectiva, Sonia haría un cálculo simple: $ 6,500 ÷ $ 60,000 = 0.108. Eso significa que la tasa impositiva efectiva de Sonia es del 10,8%, que es mucho más baja que su tasa impositiva marginal del 22%.
Cosas que debe saber sobre las tasas impositivas efectivas
Ya sea que esté buscando tasas impositivas marginales o tasas impositivas efectivas, es importante saber que puede reducir la cantidad que adeudará aprovechando tres cosas.
1. Ajustes
Los ajustes a los ingresos van en el Anexo 1 adjunto a su Formulario 1040. Incluyen cosas como ...
- Gastos de educador pagados por maestros
- Contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud
- Contribuciones a planes de jubilación para autónomos
- Primas de seguro médico para contribuyentes autónomos
- Contribuciones a una IRA
- Intereses pagados por préstamos estudiantiles
Estos ajustes pueden resultar valiosos. Esto se debe a que, si puede aprovechar alguno, reducirán su ingreso bruto ajustado, lo que podría hacerlo elegible para otras exenciones fiscales que están limitadas para los contribuyentes de ingresos más altos. Además, no tiene que detallar las deducciones para reclamarlas.
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2. Deducciones
Las deducciones se refieren a tomar la deducción estándar, una cantidad predeterminada por el IRS y basada en su estado civil para efectos de la declaración, o detallar las deducciones. Las deducciones detalladas incluyen ...
- Gastos médicos y dentales
- Impuestos estatales, locales sobre la renta y sobre la propiedad personal local
- Intereses hipotecarios
- Regalos a organizaciones benéficas (en efectivo o cheque)
- Pérdidas por hecho fortuito y robo en un desastre declarado por el gobierno federal
Las deducciones detalladas se informan en el Anexo A adjunto a su Formulario 1040.
3. Créditos
Si bien los ajustes y las deducciones reducen su ingreso tributable, los créditos tributarios son una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe. A continuación, se muestran algunos ejemplos de créditos fiscales.
- Crédito tributario por hijos
- Crédito por gastos del cuidado de menores y dependientes
- Crédito fiscal de oportunidad estadounidense
- Crédito tributario por ingresos del trabajo
Aprovechar los créditos fiscales, si es elegible para reclamarlos, realmente puede afectar su tasa impositiva efectiva. He aquí un ejemplo.
Sean y Casey son contribuyentes casados que declaran conjuntamente con un ingreso imponible de $ 117,000, lo que los coloca en el tramo impositivo del 22%. Su impuesto federal total para el año fue de $ 17.457, por lo que su tasa impositiva efectiva fue del 14,9%. Ahora, démosles un crédito tributario por hijos de $ 2,000, reduciendo su impuesto total a $ 15,457. Esto hace que su tasa impositiva efectiva sea del 13.2% ($ 15,457 ÷ $ 117,000).
¿Pueden las tasas impositivas efectivas afectar mis impuestos?
Ahora que conoce su tasa impositiva efectiva, ¿qué puede hacer con esa información?
La mayor parte de la planificación fiscal se centra en las tasas impositivas marginales, porque pueden ayudar con estrategias como diferir los ingresos a un año fiscal más bajo o acelerar los gastos en años en los que el contribuyente espera estar en una categoría impositiva más alta. Las tasas impositivas efectivas pueden ayudarlo a comprender cuánto está pagando realmente en comparación con su tasa impositiva marginal.
De hecho, las tasas impositivas efectivas reciben mucha publicidad, porque los contribuyentes ricos a menudo tienen tasas impositivas efectivas más bajas que los contribuyentes de clase media. Una razón de esto es que las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja (no más del 15% para la mayoría de los contribuyentes) que la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta.
Por ejemplo, el multimillonario Warren Buffett llamó mucho la atención cuando escribió un artículo de opinión para The New York Times en el que afirmaba que su tasa impositiva efectiva era solo el 17.4% de su ingreso imponible, un porcentaje más bajo que el pagado por cualquiera de las otras 20 personas. en su oficina.
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Conclusión
Es posible que conocer su tasa impositiva efectiva no le sirva de mucho desde una perspectiva de planificación fiscal. Pero puede ser una herramienta útil para comparar las obligaciones fiscales relativas entre varias personas y para tener una perspectiva de cuánto de sus ingresos anuales recauda el Tío Sam.
Independientemente de si observa su tasa impositiva marginal o su tasa impositiva efectiva, aprovechar al máximo los ajustes, créditos o deducciones para los que es elegible puede, en última instancia, ayudarlo a reducir la cantidad de impuesto federal sobre la renta que paga cada año.
Fuentes relevantes: IRS: Comprensión de los impuestos | Formulario 1040 del IRS | Procedimiento de ingresos del IRS 2018-57 | Publicación 4491 del IRS: Guía de capacitación de VITA / TCE | Instrucciones del formulario 1040 del IRS | Tema del IRS No. 409 Ganancias y pérdidas de capital
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