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¬ŅQu√© se considera renta imponible?

La mayor√≠a de los estadounidenses obtienen sus ingresos de m√ļltiples fuentes, seg√ļn un estudio de la Reserva Federal.

Estas fuentes incluyen ganancias W-2 tradicionales, empresas de trabajo por cuenta propia, dividendos de inversi√≥n, ingresos de jubilaci√≥n, desempleo y mucho m√°s. Con tantos contribuyentes que reciben m√ļltiples tipos de ingresos, no es de extra√Īar que el c√°lculo de los ingresos imponibles pueda resultar complicado.

Veamos los tipos de ingresos que el IRS define como gravables, qué ingresos podrían excluirse de los impuestos y algunas preguntas comunes que podría tener sobre los ingresos gravables.


  • ¬ŅQu√© es la ‘renta imponible’?
  • ¬ŅSobre qu√© tipos de ingresos debe pagar impuestos?
  • ¬ŅQu√© tipo de ingresos no tributan?
  • ¬ŅC√≥mo afecta la renta imponible la cantidad de impuestos que debo?
  • ¬ŅC√≥mo afecta la renta imponible mi reembolso?
  • ¬ŅC√≥mo puedo reducir mis ingresos imponibles (sin perder dinero)?
  • Algunas preguntas frecuentes sobre ingresos

¬ŅQu√© es la ‘renta imponible ?

El IRS dice que los ingresos pueden ser dinero, propiedad o servicios que reciba en el a√Īo fiscal. Los dos tipos b√°sicos de ingresos son ingresos ganados y no ganados.

Los ingresos del trabajo incluyen el dinero que recibe de un empleador a cambio de su trabajo o el dinero que gana trabajando para usted. Los ingresos no derivados del trabajo incluyen dinero para el que no trabajó directamente, como intereses y dividendos, pagos del Seguro Social, pensión alimenticia, etc.

Para llegar a su ingreso imponible, primero deber√° calcular su ingreso bruto ajustado o AGI. Su ingreso bruto ajustado es b√°sicamente todo su ingreso del trabajo sujeto a impuestos menos cualquier ajuste de ingresos que pueda realizar antes de comenzar a detallar las deducciones.

En el Formulario 1040, declara su ingreso total en la secci√≥n marcada “Ingresos”, que incluye cosas como ingresos W-2, intereses imponibles y dividendos ordinarios. El Anexo 1 le permite declarar otros tipos de ingresos, como la pensi√≥n alimenticia que recibi√≥, los ingresos por desempleo o los ingresos comerciales. El Anexo 1 tambi√©n enumera los ajustes a los ingresos, como las contribuciones a las cuentas de ahorro para la salud, las contribuciones a una IRA tradicional, los intereses pagados por los pr√©stamos estudiantiles, la pensi√≥n alimenticia que pag√≥ y m√°s. Para obtener m√°s informaci√≥n sobre c√≥mo calcular el ingreso bruto ajustado, visite el sitio web del IRS para obtener el Formulario 1040 .

¬ŅSobre qu√© tipos de ingresos debe pagar impuestos?

El IRS cuenta las siguientes fuentes de ingresos comunes como ingresos imponibles:

  • Sueldos, sueldos, propinas y otros pagos de empleados sujetos a impuestos
  • Beneficios de huelga sindical
  • Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad m√≠nima de jubilaci√≥n
  • Ingresos netos de trabajo por cuenta propia o aut√≥nomos en determinadas circunstancias
  • Honorarios por servicio de jurado que gan√≥
  • Dep√≥sitos de garant√≠a e ingresos de propiedad de alquiler
  • Premios, premios, juegos de azar, loter√≠a y ganancias de concursos
  • Pago retroactivo de demandas por discriminaci√≥n laboral
  • Beneficios de desempleado
  • Ganancias de capital (hay una excepci√≥n para la venta de una propiedad que es su residencia principal)
  • Indemnizaci√≥n por despido de un trabajo anterior
  • Pensi√≥n alimenticia de un exc√≥nyuge
  • Intereses o dividendos de inversiones
  • Pagos de regal√≠as y licencias
  • Deudas canceladas (pero hay excepciones clave para quienes se declaran en quiebra )

¬ŅQu√© tipo de ingresos no tributan?

Sin embargo, no tiene que pagar impuestos sobre todos los ingresos. Esta categor√≠a generalmente incluye …

  • Beneficios de compensaci√≥n laboral
  • Pagos de manutenci√≥n infantil
  • El seguro de vida procede a menos que se le entregue la p√≥liza por un precio
  • Beneficios por discapacidad (si contribuy√≥ a las primas con su salario)
  • Beneficios del Seguro Social (seg√ļn su estado civil para efectos de la declaraci√≥n y otros ingresos)
  • Ganancias de capital por la venta de su vivienda principal (hasta ciertos umbrales)
  • Dinero recibido como regalo u otros activos heredados (la excepci√≥n aqu√≠ es, si ha ganado dinero como resultado de ese regalo, debe impuestos sobre esas ganancias)
  • Deudas canceladas destinadas a ser un regalo para usted
  • Becas o subvenciones de becas
  • Pagos por cuidado de crianza
  • Reembolso del impuesto sobre la renta federal
  • Dinero transferido de una cuenta de jubilaci√≥n a otra mediante transferencia de fideicomisario a fideicomisario

Para obtener instrucciones completas sobre lo que constituye ingreso tributable y no tributable, consulte la deducciones por encima de la l√≠nea ‚ÄĚ) pueden reducir su AGI general, pero tambi√©n limitar√°n las deducciones o cr√©ditos que puede tomar por deducciones ‚Äúpor debajo de la l√≠nea‚ÄĚ. Por ejemplo, si tuvo muchos gastos m√©dicos deducibles durante el a√Īo fiscal, solo puede deducir la cantidad de sus gastos m√©dicos totales que excedan un cierto porcentaje de su AGI en su Anexo A detallado.

Obtenga más información sobre la deducción de gastos médicos

A continuación, se muestran algunas estrategias para reducir sus ingresos sujetos a impuestos.

  • Maximice sus contribuciones de jubilaci√≥n: las contribuciones a 401 (k) y las cuentas IRA tradicionales pueden ser deducibles de impuestos. Por lo general, no paga impuestos sobre los ingresos que puede contribuir a estos planes de jubilaci√≥n y no paga impuestos sobre sus ganancias. Pero pagar√° impuestos m√°s adelante cuando retire dinero de estas cuentas.
  • Donaciones caritativas: puede deducir las contribuciones caritativas hechas a, o para el uso de, una causa o caridad siempre que esa organizaci√≥n sea una caridad registrada bajo la Secci√≥n 501 (c) (3).
  • Aplaza tu bonificaci√≥n de fin de a√Īo: si est√°s esperando una bonificaci√≥n de vacaciones , p√≠dele a tu empleador que te la entregue el pr√≥ximo a√Īo para no deber impuestos adicionales sobre esos ingresos.
  • Ordene sus cuentas de inversi√≥n: si las inversiones en su cartera han perdido dinero y las vende, podr√≠a reclamar esas p√©rdidas y compensar cualquier ganancia de capital que informe.

Algunas preguntas frecuentes sobre ingresos

¬ŅLos beneficios del Seguro Social son ingresos sujetos a impuestos?

En algunas situaciones, los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta federal. Es posible que deba pagar impuestos sobre los beneficios del Seguro Social si …

  • Su estado civil para efectos de la declaraci√≥n de impuestos federal sobre la renta es soltero y su ingreso combinado (AGI m√°s intereses no tributables) entre $ 25,000 y $ 34,000 en el a√Īo tributario. O presenta una declaraci√≥n conjunta y tiene un ingreso combinado de $ 32,000 a $ 44,000. En estos casos, podr√≠a tener que pagar impuestos sobre la renta hasta por la mitad de sus beneficios.
  • Presenta la declaraci√≥n como individuo y gana m√°s de $ 34,000 en ingresos combinados, o present√≥ una declaraci√≥n conjunta y tiene ingresos combinados de m√°s de $ 44,000. Podr√≠a tener que pagar impuestos sobre la renta hasta en el 85% de sus beneficios del Seguro Social.

¬ŅSon ingresos gravables los pagos del seguro de discapacidad?

Ellos pueden ser. Podría tener que pagar impuestos sobre la renta sobre los beneficios por discapacidad si su empleador pagó una parte de la prima de la póliza de seguro por discapacidad.

Si usted y su empleador comparten el costo de las primas, deber√° informar el monto de los ingresos por discapacidad que obtiene seg√ļn los pagos de su empleador. Esa porci√≥n podr√≠a estar sujeta al impuesto sobre la renta.

¬ŅMis beneficios por desempleo est√°n sujetos a impuestos?

Sí, el IRS considera que los ingresos por beneficios de desempleo están sujetos a impuestos en la mayoría de los casos. Por lo general, puede optar por que el impuesto sobre la renta federal se deduzca automáticamente de sus pagos por desempleo al momento de inscribirse.

Un pariente tard√≠o me dej√≥ algo de dinero. ¬ŅEs renta imponible?

Por lo general, no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero heredado. Ese dinero se grava antes de recibirlo de la persona o patrimonio que lega el dinero. Pero si lo invierte o genera ganancias con ese dinero, tendr√° que pagar impuestos sobre esas ganancias.

También tenga en cuenta que el patrimonio de la persona fallecida puede tener que pagar el impuesto federal al patrimonio si el monto del patrimonio excede un cierto umbral. Para 2019, ese umbral es de $ 11,4 millones. Tenga en cuenta que algunos estados tienen impuestos sobre el patrimonio o la herencia (o ambos) que también pueden aplicarse.

Recib√≠ un regalo monetario. ¬ŅSon ingresos gravables?

De manera similar a la respuesta anterior, un regalo monetario de un amigo o familiar generalmente no est√° sujeto a impuestos.

Gan√© algo de dinero en Las Vegas. ¬ŅSon ingresos gravables?

Sí, las ganancias de los juegos de azar cuentan para su ingreso sujeto a impuestos y debe declararlas en su Formulario 1040.

Mi empresa paga un bono, reembolso de matr√≠cula y algunos otros beneficios incre√≠bles. ¬ŅSon ingresos sujetos a impuestos?

El IRS considera que las bonificaciones y los beneficios complementarios , como el uso de un vehículo comercial, son ingresos imponibles. Siempre que el reembolso de la matrícula cumpla con los criterios para la Exclusión del beneficio complementario por condiciones laborales de educación, el reembolso de la matrícula no se grava hasta que supere los $ 5,250.


Línea de fondo

Tener varios tipos de ingresos puede significar m√°s dinero, lo que la mayor√≠a de la gente considerar√≠a algo bueno. Pero una mayor complejidad fiscal puede acompa√Īar a tener m√°s fuentes de ingresos.

Puede hacerse cargo de sus impuestos si comprende lo que el IRS considera ingresos gravables, lo que no cuenta como gravable y cómo se calculan los ingresos gravables.

Credit Karma Tax¬ģ , un servicio gratuito de preparaci√≥n de impuestos en l√≠nea, puede ayudarlo a completar sus declaraciones de impuestos federales y estatales utilizando varios tipos de ingresos. El servicio utiliza una serie de preguntas sobre sus finanzas y estilo de vida para ayudarlo a identificar las deducciones fiscales y los cr√©ditos para los que podr√≠a ser elegible.

Fuentes relevantes:  Informe sobre el bienestar econ√≥mico de los hogares estadounidenses en 2016, Junta de Gobernadores, Sistema de la Reserva Federal | Publicaci√≥n 525 del IRS: Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos | IRS: ¬ŅQu√© son los ingresos del trabajo? | IRS: Sobre el Formulario 1040-EZ, declaraci√≥n de impuestos para solteros y presentadores conjuntos sin dependientes | Formulario 1040 del IRS | Publicaci√≥n 527 del IRS: Propiedad de alquiler residencial | Tema No. 431 del IRS: Deuda cancelada: ¬Ņest√° sujeta a impuestos o no? | Publicaci√≥n 523 del IRS: Vender su casa | Instrucciones del IRS 1040 | Publicaci√≥n 4491 del IRS: Gu√≠a de capacitaci√≥n de VITA / TCE | IRS: Planes 401 (k) |IRS: Temas de jubilaci√≥n – L√≠mites de contribuci√≥n de IRA | Administraci√≥n del Seguro Social: Planificador de beneficios: impuestos sobre la renta y su beneficio del Seguro Social | IRS: Preguntas frecuentes – Ingresos del seguro de vida y del seguro por discapacidad | IRS: Impuesto sobre sucesiones | Publicaci√≥n 15-B del IRS, Gu√≠a de impuestos del empleador sobre beneficios complementarios


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