¿Qué se considera renta imponible?
La mayoría de los estadounidenses obtienen sus ingresos de múltiples fuentes, según un estudio de la Reserva Federal.
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Estas fuentes incluyen ganancias W-2 tradicionales, empresas de trabajo por cuenta propia, dividendos de inversión, ingresos de jubilación, desempleo y mucho más. Con tantos contribuyentes que reciben múltiples tipos de ingresos, no es de extrañar que el cálculo de los ingresos imponibles pueda resultar complicado.
Veamos los tipos de ingresos que el IRS define como gravables, qué ingresos podrían excluirse de los impuestos y algunas preguntas comunes que podría tener sobre los ingresos gravables.
- ¿Qué es la ‘renta imponible’?
- ¿Sobre qué tipos de ingresos debe pagar impuestos?
- ¿Qué tipo de ingresos no tributan?
- ¿Cómo afecta la renta imponible la cantidad de impuestos que debo?
- ¿Cómo afecta la renta imponible mi reembolso?
- ¿Cómo puedo reducir mis ingresos imponibles (sin perder dinero)?
- Algunas preguntas frecuentes sobre ingresos
¿Qué es la ‘renta imponible ‘ ?
El IRS dice que los ingresos pueden ser dinero, propiedad o servicios que reciba en el año fiscal. Los dos tipos básicos de ingresos son ingresos ganados y no ganados.
Los ingresos del trabajo incluyen el dinero que recibe de un empleador a cambio de su trabajo o el dinero que gana trabajando para usted. Los ingresos no derivados del trabajo incluyen dinero para el que no trabajó directamente, como intereses y dividendos, pagos del Seguro Social, pensión alimenticia, etc.
Para llegar a su ingreso imponible, primero deberá calcular su ingreso bruto ajustado o AGI. Su ingreso bruto ajustado es básicamente todo su ingreso del trabajo sujeto a impuestos menos cualquier ajuste de ingresos que pueda realizar antes de comenzar a detallar las deducciones.
En el Formulario 1040, declara su ingreso total en la sección marcada “Ingresos”, que incluye cosas como ingresos W-2, intereses imponibles y dividendos ordinarios. El Anexo 1 le permite declarar otros tipos de ingresos, como la pensión alimenticia que recibió, los ingresos por desempleo o los ingresos comerciales. El Anexo 1 también enumera los ajustes a los ingresos, como las contribuciones a las cuentas de ahorro para la salud, las contribuciones a una IRA tradicional, los intereses pagados por los préstamos estudiantiles, la pensión alimenticia que pagó y más. Para obtener más información sobre cómo calcular el ingreso bruto ajustado, visite el sitio web del IRS para obtener el Formulario 1040 .
¿Sobre qué tipos de ingresos debe pagar impuestos?
El IRS cuenta las siguientes fuentes de ingresos comunes como ingresos imponibles:
- Sueldos, sueldos, propinas y otros pagos de empleados sujetos a impuestos
- Beneficios de huelga sindical
- Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad mínima de jubilación
- Ingresos netos de trabajo por cuenta propia o autónomos en determinadas circunstancias
- Honorarios por servicio de jurado que ganó
- Depósitos de garantía e ingresos de propiedad de alquiler
- Premios, premios, juegos de azar, lotería y ganancias de concursos
- Pago retroactivo de demandas por discriminación laboral
- Beneficios de desempleado
- Ganancias de capital (hay una excepción para la venta de una propiedad que es su residencia principal)
- Indemnización por despido de un trabajo anterior
- Pensión alimenticia de un excónyuge
- Intereses o dividendos de inversiones
- Pagos de regalías y licencias
- Deudas canceladas (pero hay excepciones clave para quienes se declaran en quiebra )
¿Qué tipo de ingresos no tributan?
Sin embargo, no tiene que pagar impuestos sobre todos los ingresos. Esta categoría generalmente incluye …
- Beneficios de compensación laboral
- Pagos de manutención infantil
- El seguro de vida procede a menos que se le entregue la póliza por un precio
- Beneficios por discapacidad (si contribuyó a las primas con su salario)
- Beneficios del Seguro Social (según su estado civil para efectos de la declaración y otros ingresos)
- Ganancias de capital por la venta de su vivienda principal (hasta ciertos umbrales)
- Dinero recibido como regalo u otros activos heredados (la excepción aquí es, si ha ganado dinero como resultado de ese regalo, debe impuestos sobre esas ganancias)
- Deudas canceladas destinadas a ser un regalo para usted
- Becas o subvenciones de becas
- Pagos por cuidado de crianza
- Reembolso del impuesto sobre la renta federal
- Dinero transferido de una cuenta de jubilación a otra mediante transferencia de fideicomisario a fideicomisario
Para obtener instrucciones completas sobre lo que constituye ingreso tributable y no tributable, consulte la deducciones por encima de la línea ”) pueden reducir su AGI general, pero también limitarán las deducciones o créditos que puede tomar por deducciones “por debajo de la línea”. Por ejemplo, si tuvo muchos gastos médicos deducibles durante el año fiscal, solo puede deducir la cantidad de sus gastos médicos totales que excedan un cierto porcentaje de su AGI en su Anexo A detallado.
Obtenga más información sobre la deducción de gastos médicos
A continuación, se muestran algunas estrategias para reducir sus ingresos sujetos a impuestos.
- Maximice sus contribuciones de jubilación: las contribuciones a 401 (k) y las cuentas IRA tradicionales pueden ser deducibles de impuestos. Por lo general, no paga impuestos sobre los ingresos que puede contribuir a estos planes de jubilación y no paga impuestos sobre sus ganancias. Pero pagará impuestos más adelante cuando retire dinero de estas cuentas.
- Donaciones caritativas: puede deducir las contribuciones caritativas hechas a, o para el uso de, una causa o caridad siempre que esa organización sea una caridad registrada bajo la Sección 501 (c) (3).
- Aplaza tu bonificación de fin de año: si estás esperando una bonificación de vacaciones , pídele a tu empleador que te la entregue el próximo año para no deber impuestos adicionales sobre esos ingresos.
- Ordene sus cuentas de inversión: si las inversiones en su cartera han perdido dinero y las vende, podría reclamar esas pérdidas y compensar cualquier ganancia de capital que informe.
Algunas preguntas frecuentes sobre ingresos
¿Los beneficios del Seguro Social son ingresos sujetos a impuestos?
En algunas situaciones, los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta federal. Es posible que deba pagar impuestos sobre los beneficios del Seguro Social si …
- Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos federal sobre la renta es soltero y su ingreso combinado (AGI más intereses no tributables) entre $ 25,000 y $ 34,000 en el año tributario. O presenta una declaración conjunta y tiene un ingreso combinado de $ 32,000 a $ 44,000. En estos casos, podría tener que pagar impuestos sobre la renta hasta por la mitad de sus beneficios.
- Presenta la declaración como individuo y gana más de $ 34,000 en ingresos combinados, o presentó una declaración conjunta y tiene ingresos combinados de más de $ 44,000. Podría tener que pagar impuestos sobre la renta hasta en el 85% de sus beneficios del Seguro Social.
¿Son ingresos gravables los pagos del seguro de discapacidad?
Ellos pueden ser. Podría tener que pagar impuestos sobre la renta sobre los beneficios por discapacidad si su empleador pagó una parte de la prima de la póliza de seguro por discapacidad.
Si usted y su empleador comparten el costo de las primas, deberá informar el monto de los ingresos por discapacidad que obtiene según los pagos de su empleador. Esa porción podría estar sujeta al impuesto sobre la renta.
¿Mis beneficios por desempleo están sujetos a impuestos?
Sí, el IRS considera que los ingresos por beneficios de desempleo están sujetos a impuestos en la mayoría de los casos. Por lo general, puede optar por que el impuesto sobre la renta federal se deduzca automáticamente de sus pagos por desempleo al momento de inscribirse.
Un pariente tardío me dejó algo de dinero. ¿Es renta imponible?
Por lo general, no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero heredado. Ese dinero se grava antes de recibirlo de la persona o patrimonio que lega el dinero. Pero si lo invierte o genera ganancias con ese dinero, tendrá que pagar impuestos sobre esas ganancias.
También tenga en cuenta que el patrimonio de la persona fallecida puede tener que pagar el impuesto federal al patrimonio si el monto del patrimonio excede un cierto umbral. Para 2019, ese umbral es de $ 11,4 millones. Tenga en cuenta que algunos estados tienen impuestos sobre el patrimonio o la herencia (o ambos) que también pueden aplicarse.
Recibí un regalo monetario. ¿Son ingresos gravables?
De manera similar a la respuesta anterior, un regalo monetario de un amigo o familiar generalmente no está sujeto a impuestos.
Gané algo de dinero en Las Vegas. ¿Son ingresos gravables?
Sí, las ganancias de los juegos de azar cuentan para su ingreso sujeto a impuestos y debe declararlas en su Formulario 1040.
Mi empresa paga un bono, reembolso de matrícula y algunos otros beneficios increíbles. ¿Son ingresos sujetos a impuestos?
El IRS considera que las bonificaciones y los beneficios complementarios , como el uso de un vehículo comercial, son ingresos imponibles. Siempre que el reembolso de la matrícula cumpla con los criterios para la Exclusión del beneficio complementario por condiciones laborales de educación, el reembolso de la matrícula no se grava hasta que supere los $ 5,250.
Línea de fondo
Tener varios tipos de ingresos puede significar más dinero, lo que la mayoría de la gente consideraría algo bueno. Pero una mayor complejidad fiscal puede acompañar a tener más fuentes de ingresos.
Puede hacerse cargo de sus impuestos si comprende lo que el IRS considera ingresos gravables, lo que no cuenta como gravable y cómo se calculan los ingresos gravables.
Credit Karma Tax® , un servicio gratuito de preparación de impuestos en línea, puede ayudarlo a completar sus declaraciones de impuestos federales y estatales utilizando varios tipos de ingresos. El servicio utiliza una serie de preguntas sobre sus finanzas y estilo de vida para ayudarlo a identificar las deducciones fiscales y los créditos para los que podría ser elegible.
Fuentes relevantes: Informe sobre el bienestar económico de los hogares estadounidenses en 2016, Junta de Gobernadores, Sistema de la Reserva Federal | Publicación 525 del IRS: Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos | IRS: ¿Qué son los ingresos del trabajo? | IRS: Sobre el Formulario 1040-EZ, declaración de impuestos para solteros y presentadores conjuntos sin dependientes | Formulario 1040 del IRS | Publicación 527 del IRS: Propiedad de alquiler residencial | Tema No. 431 del IRS: Deuda cancelada: ¿está sujeta a impuestos o no? | Publicación 523 del IRS: Vender su casa | Instrucciones del IRS 1040 | Publicación 4491 del IRS: Guía de capacitación de VITA / TCE | IRS: Planes 401 (k) |IRS: Temas de jubilación – Límites de contribución de IRA | Administración del Seguro Social: Planificador de beneficios: impuestos sobre la renta y su beneficio del Seguro Social | IRS: Preguntas frecuentes – Ingresos del seguro de vida y del seguro por discapacidad | IRS: Impuesto sobre sucesiones | Publicación 15-B del IRS, Guía de impuestos del empleador sobre beneficios complementarios