¿Qué facturas médicas califican para una deducción de gastos médicos?
La atención médica puede resultar cara.
Incluso cuando tiene seguro, es posible que aún deba pagar algunos costos médicos que deba pagar de su propio bolsillo.
Si tuvo facturas médicas durante el año fiscal que no estaban cubiertas por el seguro, es posible que pueda deducir algunos de esos costos en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Pero primero deberá cumplir con ciertos requisitos, como detallar sus deducciones y tener gastos médicos elegibles que excedieron el 7.5% de su ingreso bruto ajustado , o AGI, para el año.
Sin embargo, solo ciertos gastos médicos y dentales son elegibles para la deducción de gastos médicos. E incluso si tiene gastos que superan el umbral, otras limitaciones podrían impedirle aprovechar la exención fiscal.
Si incurrió en algunas facturas médicas importantes en el año fiscal actual, asegúrese de comprender lo que puede y no puede deducir, y si vale la pena tomar esta deducción detallada.
¿Quién puede tomar la deducción por gastos médicos?
Usted debe detallar sus deducciones con el fin de tomar la deducción por gastos médicos, si reúne los requisitos para ello. Si toma la deducción estándar, no podrá tomar una deducción por gastos médicos. Además, solo puede deducir la parte de sus gastos médicos calificados que exceda el umbral de AGI para el año fiscal.
Sin embargo, tenga en cuenta que incluso si tiene gastos médicos calificados que exceden el umbral, es posible que no tenga sentido tomar la deducción.
Por lo general, los contribuyentes optan por detallar las deducciones cuando sus gastos deducibles totales exceden la deducción estándar para su estado civil. Debido a que las deducciones estándar son más altas que en años anteriores, es posible que sus deducciones detalladas totales sean menores que su deducción estándar.
Por ejemplo, si está casado y presenta una declaración conjunta , sus deducciones detalladas totales , incluida la deducción de gastos médicos, deberían ser mayores que la deducción estándar para su estado civil, que es de $ 24,400 para 2019, para obtener más valor que si debía reclamar la deducción estándar .
Además, ciertos gastos no son elegibles para la desgravación fiscal, lo que puede reducir la cantidad que puede reclamar o descalificarlo por completo.
“Básicamente, considero los costos médicos como la mayor deducción fiscal sin deducción”, dice AJ Gross, contador público certificado y presidente de ALG Tax Solutions . "La mayoría de nuestros clientes no obtendrán una deducción a menos que hayan tenido un incidente médico importante".
¿Qué gastos médicos califican para la deducción?
En lugar de permitirle sumar todos sus gastos médicos y dentales del año, el IRS tiene criterios específicos para lo que puede y no puede deducir.
Gastos deducibles
Los gastos médicos elegibles incluyen los costos no reembolsados para el diagnóstico, la cura, la mitigación, el tratamiento o la prevención de una enfermedad y los costos de los tratamientos que afectan cualquier parte o función del cuerpo.
A continuación, se muestran algunos ejemplos de gastos médicos y dentales que pueden ser deducibles.
- Pagos que realiza a médicos, cirujanos, dentistas y otros profesionales médicos por gastos calificados
- Medicamentos recetados o insulina
- Servicios de laboratorio y radiografías
- Pruebas de diagnóstico
- Ayuda de enfermería
- Atención hospitalaria
- Servicios calificados de atención a largo plazo
- Programas para dejar de fumar
- Tratamiento médico en un centro de adicción a las drogas o al alcohol
- Anteojos o lentes de contacto
- Audífonos
- Sillas de ruedas
- Perros guías
Hay gastos adicionales que pueden ser deducibles.
Cuándo deducir los gastos médicos
Recuerde, la deducción solo está disponible para los gastos que realmente pagó en un año fiscal.
Esto significa que si se sometió a una cirugía en diciembre de 2019 y no pagó su factura hasta enero de 2020, los gastos no son elegibles para la deducción en su declaración de impuestos de 2019. Tendrá que esperar hasta presentar su declaración de 2020 (en 2021) para poder deducir el gasto.
¿Qué gastos no califican para la deducción?
A veces, es más fácil determinar si un gasto médico califica para la deducción mediante el proceso de eliminación. Aunque la lista de gastos elegibles es larga, lo que no es elegible es una lista mucho más corta.
A continuación, se muestran algunos ejemplos de gastos médicos no elegibles.
- Gastos que son simplemente beneficiosos para su salud en general, como vitaminas, una membresía en un gimnasio, un programa de pérdida de peso o unas vacaciones. Sin embargo, un programa de pérdida de peso puede ser elegible si es para el tratamiento de una enfermedad específica diagnosticada por un médico, como hipertensión o enfermedad cardíaca.
- Cirugía estética, a menos que sea necesaria para mejorar una deformidad directamente relacionada con una anomalía congénita, una lesión personal resultante de un accidente o trauma o una enfermedad desfigurante. Por ejemplo, un estiramiento facial probablemente no sería deducible, pero la cirugía estética para corregir una deformidad facial causada por un accidente podría serlo.
- Primas de seguro u otros gastos pagados por un plan de seguro médico patrocinado por el empleador, a menos que las primas estén incluidas en sus ingresos en su formulario W-2.
- Medicamentos de venta libre y medicamentos (excepto insulina).
Si no está seguro de si una factura médica en particular califica para la deducción de gastos médicos, considere usar un servicio de preparación y presentación de impuestos en línea. Credit Karma Tax® , que nunca cobra para ayudarlo a presentar sus declaraciones de impuestos federales y de un solo estado, puede alertarlo si un gasto médico que ingresó en el software puede ser deducible.
Cómo calcular la deducción por gastos médicos
Para determinar si califica para la deducción de gastos médicos y cuánto puede tomar, necesitará conocer su AGI . Su AGI es su ingreso bruto menos ciertos ajustes, como contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud, contribuciones a la cuenta de jubilación individual e intereses de préstamos estudiantiles.
Una vez que conozca su AGI, multiplique ese número por 7.5%. Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de $ 100,000, su cálculo sería $ 100,000 x 0.075 = $ 7,500. Luego, cuente todos los gastos médicos y dentales que califiquen. Si su total es $ 7,500 o menos, no tendrá suficientes gastos deducibles para calificar para la deducción de gastos médicos.
Si sus gastos médicos que califican son más de $ 7,500, reste $ 7,500 de sus gastos totales para conocer la cantidad en dólares que puede deducir en su declaración de impuestos federales. Por ejemplo, si el total de sus gastos calificados fue de $ 11,000, es posible que pueda tomar una deducción de gastos médicos de hasta $ 3,500. Aquí están las matemáticas: $ 11,000 (la cantidad en dólares que realmente pagó) menos $ 7,500 (7.5% de su ingreso bruto ajustado) = $ 3,500.
Obtenga más información sobre el ingreso bruto ajustado
3 otras formas con ventajas fiscales para hacer frente a los gastos médicos
Debido al piso de gastos de la deducción de gastos médicos y una deducción estándar aumentada, es posible que le resulte difícil aprovechar la desgravación fiscal. Afortunadamente, existen otras formas de aprovechar los gastos relacionados con la salud para su ventaja fiscal.
Cuenta de ahorros para la salud
Una cuenta de ahorros para la salud , o HSA, le permite contribuir con una cierta cantidad en dólares cada año para utilizarla específicamente para gastos médicos elegibles. El dinero que contribuye a una HSA es deducible de impuestos y los retiros están libres de impuestos, siempre que utilice los fondos para gastos médicos calificados.
Pero aquí está el problema: debe tener un plan de salud con deducible alto para calificar. Para 2019, un plan se consideró con un deducible alto si el deducible era de al menos $ 1,350 para cobertura individual y $ 2,700 para cobertura familiar, con un desembolso máximo de $ 6,750 y $ 13,500, respectivamente. Para 2020, un plan se considerará con un deducible alto si el deducible anual no es inferior a $ 1,400 para cobertura individual y $ 2,800 para cobertura familiar, con un máximo de desembolso personal de $ 6,900 y $ 13,800, respectivamente.
En 2019, puede contribuir hasta $ 3,500 a una HSA con un plan de seguro médico exclusivo para usted o hasta $ 7,000 si tiene un plan de seguro médico familiar.
HECHOS RÁPIDOS
¿Qué gastos médicos puede pagar con una HSA?
Generalmente, puede usar una HSA para pagar los mismos tipos de gastos que se incluirían en una deducción de gastos médicos y dentales (si califica para tomar una). Estos pueden incluir pero no se limitan a ...
- Medicamentos de venta libre que su médico le receta
- Píldoras anticonceptivas recetadas por un médico
- Suministros médicos como vendajes
- Visitas dentales y ciertos tratamientos
- Tratamiento hospitalario por adicción a las drogas
- Atención oftalmológica, como exámenes, anteojos y lentes de contacto (necesarios por motivos médicos)
- Los costos de comprar, entrenar y cuidar perros guía u otros animales de servicio que ayudan a las personas con discapacidades visuales, auditivas u otras discapacidades físicas.
- Tarifas de laboratorio
- Educación especial para niños con problemas de aprendizaje (con recomendación de un médico)
Para obtener una lista más completa de gastos médicos y dentales, consulte la Publicación 502 del IRS . Obtenga más información sobre las HSA y cómo usarlas .
Arreglo de gastos flexible
Un arreglo de gastos flexible , o FSA, es una cuenta patrocinada por el empleador que le permite a usted y a su empleador contribuir con dólares antes de impuestos a través de una reducción de salario para utilizarlos en gastos médicos calificados.
Si su empleador ofrece FSA, usted decide cuánto de su salario (dentro de los límites) desea diferir en el acuerdo, y su salario se reduce en esa cantidad en dólares. En lugar de pagarle ese dinero, su empleador coloca esos fondos en su FSA, por lo que ni usted ni su empleador pagan impuestos federales sobre ese dinero. Luego, puede solicitar un reembolso de la cuenta para pagar los gastos calificados.
Dos tipos comunes de FSA son las que se utilizan para pagar los costos relacionados con la atención médica y las que se utilizan para pagar los costos de atención de dependientes. Sin embargo, no puede usar una FSA para ambos propósitos.
Aunque su FSA no requiere que tenga un cierto tipo de plan de seguro médico, por lo general necesita usar la mayoría o todos los fondos que le aporta el año en que hizo las contribuciones. Sin embargo, en algunos casos, es posible que tenga un período de gracia adicional para utilizar los fondos. En 2019, se le permitió contribuir hasta $ 2,700.
Acuerdo de reembolso de gastos médicos
Un acuerdo de reembolso de salud (comúnmente conocido como cuenta de reembolso de salud) es otro tipo de cuenta patrocinada por el empleador, pero es diferente en el sentido de que solo la financia su empleador.
Cualquier reembolso que obtenga de un acuerdo de reembolso de salud para gastos médicos calificados está libre de impuestos hasta un monto máximo en dólares durante un período determinado, que generalmente lo determina su empleador. No hay límite en cuanto a cuánto pueden contribuir los empleadores a una cuenta de reembolso de salud.
Conclusión
La deducción de gastos médicos puede ayudarlo a reducir su obligación tributaria. Pero debido al piso de gastos de la deducción, puede ser difícil calificar para la deducción de gastos médicos.
“El aumento de la deducción estándar hará que sea aún más difícil tomar una deducción por costos médicos”, dice Gross.
Si tiene muchas facturas médicas en curso o espera recibirlas en un futuro cercano, verifique si califica para una cuenta de ahorros para la salud, un arreglo de gastos flexible o un arreglo de reembolso de salud. Y si no lo hace, lleve un registro de sus gastos médicos y recibos en caso de que califique para la deducción de gastos médicos cuando presente la solicitud.
Fuentes relevantes: IRS: Tema No. 502 Gastos médicos y dentales | IRS: Acerca del Anexo A (formulario 1040), deducciones detalladas | IRS: Publicación 969, Cuentas de ahorros para la salud y otros planes de salud con impuestos favorables | IRS: El IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2019 | Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017
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