¿Qué es la multa por pago insuficiente del IRS?
Nadie espera con ansias la perspectiva de deberle al Tío Sam el día de los impuestos. Pagar menos el total de impuestos a lo largo del año puede generar una gran factura al momento de la presentación y posiblemente una multa por pagar de menos los impuestos.
El sistema de impuestos de los EE. UU. Es de pago por uso, lo que significa que debe retener o pagar impuestos estimados a medida que gana o recibe ingresos. Por lo general, el IRS espera que pague al menos el 90% del total que debe para el año fiscal actual, o el 100% del impuesto que se muestra en la declaración del año pasado, lo que sea menor, para cuando presente su declaración federal, que es normalmente el 15 de abril.
Si termina pagando menos porque no tuvo suficientes impuestos retenidos de sus cheques de pago o sus pagos trimestrales estimados fueron demasiado bajos, el IRS puede penalizarlo por el déficit.
Aquí hay cosas que debe saber sobre la multa por pago insuficiente, las circunstancias que podrían desencadenarla y las formas en que puede evitarla.
- ¿Qué es la multa por pago insuficiente?
- ¿Puedo obtener una exención de la pena?
- ¿Cómo puedo evitar esta penalización en el futuro?
¿Qué es la multa por pago insuficiente?
La multa por pago insuficiente es una multa que el IRS puede cobrar a los contribuyentes que no pagan suficientes impuestos mediante retenciones o pagos estimados durante el año fiscal. El IRS impone diferentes sanciones con la esperanza de alentar a los contribuyentes a seguir las reglas del IRS.
Es posible que se aplique la multa por pago insuficiente si el total de sus pagos o retenciones estimados (o ambos) no es el menor de ...
- La cantidad de impuestos que pagó durante el año fiscal es menos del 90% de los impuestos que adeuda para el año actual.
- La cantidad que pagó durante el año fiscal no fue al menos igual al 100% de sus impuestos adeudados el año anterior.
Por ejemplo, si su obligación tributaria federal sobre la renta para el año actual fue de $ 10,000, pero solo pagó $ 8,000 (que es solo el 80% de su obligación tributaria total), podría enfrentar una multa por pago insuficiente.
En cualquier caso, el IRS dice que probablemente pueda evitar la multa si la cantidad que adeuda es menos de $ 1,000, después de restar las retenciones y los créditos reembolsables.
Si se aplica una multa, es posible que deba presentar el Formulario 2210 del IRS . El IRS normalmente calculará la multa por pago insuficiente para usted, pero en determinadas circunstancias, es posible que deba calcular su propia multa en el formulario.
¿Puedo obtener una exención de la pena?
El IRS puede renunciar a la multa por pago insuficiente en algunos casos.
Alivio de la pena de causa razonable
Si puede demostrar que hizo todo lo posible para pagar sus impuestos a tiempo, pero circunstancias fuera de su control le impidieron hacerlo, el IRS puede otorgar una sanción por causa razonable. Las razones sólidas para este tipo de alivio de la pena pueden incluir que fue víctima de un desastre natural, que ocurrió una muerte o una enfermedad grave en su familia inmediata o que algún otro evento inusual se interpuso en su camino.
Jubilación o discapacidad
También puede pedirle al IRS que renuncie a la multa por pago insuficiente si se jubiló (después de cumplir 62 años) o quedó discapacitado durante el año fiscal o el año fiscal anterior, y el pago insuficiente se debió a una causa razonable.
Alivio administrativo
El IRS también puede renunciar a la multa por pago insuficiente cuando comete un error, como dar un consejo incorrecto. Por ejemplo, si un agente del IRS le dio un consejo incorrecto verbalmente, es posible que califique para este tipo de penalización.
Exención de reforma fiscal
Debido a que 2018 fue el primer año en que entraron en vigencia muchas disposiciones de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 , algunos contribuyentes estaban confundidos sobre cuánto impuesto pagar. Para el año fiscal 2018, el IRS renunció a la multa por pago insuficiente para cualquier contribuyente que pagara al menos el 80% (en lugar del 90% habitual) de su obligación fiscal federal total de 2018 antes del 15 de enero de 2019.
Pero tenga en cuenta: incluso si el IRS renuncia a la multa por pago insuficiente, aún deberá pagar intereses sobre el saldo de su factura de impuestos no pagada y es posible que deba presentar el Formulario 2210 .
¿Cómo puedo evitar esta penalización en el futuro?
A nadie le gusta ser multado por el IRS, pero puede tomar medidas para evitar la multa por pago insuficiente en el futuro.
Ajuste su retención W-4
Generalmente, los empleadores están obligados a retener impuestos de los cheques de pago de los empleados según la cantidad que gane y la información que los empleados proporcionen en sus formularios W-4. Si un empleador no está sacando lo suficiente, puede compensar el déficit fiscal actualizando su W-4 y pidiéndoles que retengan más.
Puede usar la calculadora de retenciones del IRS para calcular cuánto debe retener su empleador de sus cheques de pago. Luego, complete un nuevo Formulario W-4 , que indica cuánto desea retener y envíelo a su empleador.
Realizar pagos estimados
Si trabaja por cuenta propia o tiene un trabajo secundario, es posible que deba calcular y realizar pagos de impuestos estimados durante todo el año. Por lo general, se supone que no debe esperar y pagar su obligación tributaria en una sola suma al final del año. Para ayudar a evitar la multa por pago insuficiente, calcule el monto de sus pagos estimados y asegúrese de realizar pagos estimados trimestrales.
Anualice sus ingresos
Puede elegir esta opción si sus ingresos son impredecibles o estacionales y desea basar sus pagos de impuestos en una estimación razonable de sus ingresos durante ese período. Entonces, si es dueño de un negocio estacional y la mayoría de sus ganancias anuales se reducen a tres meses consecutivos, por ejemplo, la anualización de sus ingresos puede ayudarlo a estimar mejor sus pagos de impuestos. Para usar este método, complete el Formulario 2210, Anexo AI y adjúntelo a su declaración.
Conclusión
Generalmente, si no paga una cantidad suficiente de sus impuestos adeudados durante todo el año, el IRS puede imponer una multa. Para el año fiscal 2018, el IRS redujo ese umbral al 80% de los impuestos adeudados a los contribuyentes elegibles. Si aún enfrenta la multa por pago insuficiente, puede solicitar que se le exima de la misma demostrando que existe una causa razonable o que no pudo calcular su ingreso estimado.
Solo asegúrese de tomar medidas para evitar la multa en el futuro pagando la cantidad correcta al IRS durante todo el año. Para hacer esto, puede pedirle a su empleador que retenga más de su cheque de pago o puede agregar más a sus pagos de impuestos estimados trimestrales si trabaja por cuenta propia.
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