¿Qué es el ingreso bruto y qué significa a efectos fiscales?
Llevar un registro de la cantidad de impuestos que podría deber cuando llegue el Día de los impuestos, o la cantidad de reembolso que le corresponda, siempre es una buena idea.
Para estimar su obligación tributaria federal, el punto de partida es su ingreso bruto ajustado, o AGI, su ingreso después de hacer los ajustes pero antes de tomar las deducciones de impuestos. Pero para determinar su punto de partida, necesitará una información importante: su ingreso bruto.
Veamos cómo define el IRS el ingreso bruto y qué papel juega este número en el cálculo de su obligación tributaria total cada año.
Saber lo que dice el IRS que debe incluir en el ingreso bruto y lo que podría excluir de los cálculos de impuestos puede ayudarlo a presentar una declaración precisa y pagar la cantidad correcta de impuestos federales sobre la renta.
- ¿Qué significa “ingreso bruto”?
- ¿Qué se excluye de los ingresos brutos a efectos fiscales?
- ¿Por qué es importante el ingreso bruto para los impuestos?
- Ingresos brutos: impuestos y más
¿Qué significa “ingreso bruto”?
¿Parece obvio el concepto de “ingreso bruto”? Cuando se trata de impuestos, identificar sus ingresos brutos no es tan simple como mirar su salario anual.
El IRS considera que todos los ingresos que recibió, incluido el dinero, los bienes, la propiedad o los servicios, forman parte de sus ingresos brutos, a menos que estén específicamente exentos de impuestos. Esto incluye ingresos de fuentes fuera de los EE. UU. Y ganancias de la venta de su casa principal, incluso si puede excluir parte o la totalidad de ella. Incluso puede incluir parte de sus beneficios del Seguro Social, si puede recibirlos.
Recuerde: Los ingresos brutos incluyen tanto los ingresos laborales como los no laborales.
Por ejemplo, si recibe un cheque de pago de un empleador, normalmente puede buscar en el talón de pago una partida que diga algo como "salario bruto total". Este número se calcula antes de deducir impuestos y otras retenciones. Si tiene varios empleadores y recibe varios cheques de pago, deberá agregar los ingresos de todos sus W-2 para obtener el total de su declaración de impuestos. Si recibe propinas para su trabajo, no olvide incluirlas también. Luego, deberá agregar los ingresos no derivados del trabajo, por ejemplo, los intereses que recibe de una cuenta de ahorros durante el año.
¿Qué se excluye de los ingresos brutos a efectos fiscales?
Existe una distinción importante entre los ingresos brutos a efectos fiscales y los ingresos brutos que se aplican a otros asuntos financieros.
Por ejemplo, un prestamista hipotecario que desea conocer sus ingresos brutos al considerar si concederle una hipoteca probablemente significa todos sus ingresos antes de impuestos. Comparar ese número con sus ingresos netos (su salario neto después de los impuestos sobre la nómina y otras deducciones) puede ayudar al prestamista a comprender su panorama financiero. Pero a efectos fiscales, puede excluir ciertos tipos de ingresos de su ingreso bruto porque esos tipos no se consideran sujetos a impuestos.
La lista de elementos de ingresos excluidos de los ingresos brutos es extensa. Aquí hay unos ejemplos.
- Pensión alimenticia que recibe (si se divorció o se separó después del 31 de diciembre de 2018)
- Beneficios por muerte del seguro de vida
- Herencias, legados y donaciones
- Intereses de bonos estatales o municipales
- Compensación de trabajadores
- Cantidades que su empleador aporta a un plan de pensión calificado en su nombre
- Pago militar por servir en una zona de combate
- El monto que paga su empleador por su seguro médico o de accidentes
- Pagos que los padres de crianza reciben de una entidad gubernamental para brindar cuidados de crianza
Entonces, si se lesiona en el trabajo y se le aprueba tres meses de pago de compensación para trabajadores, es probable que no tenga que incluir ese dinero en su ingreso bruto. Lo mismo es cierto si hereda dinero o bienes raíces de un pariente que ha fallecido. Si recibe pagos de seguro de vida además de su herencia, es probable que tampoco tenga que considerar este dinero como parte de sus ingresos brutos.
¿Por qué es importante el ingreso bruto para los impuestos?
En primer lugar, su ingreso bruto es importante porque ayuda a determinar si debe presentar una declaración o no.
Para el año fiscal 2019, debe presentar una declaración de impuestos federales si su ingreso bruto es igual o superior al mínimo que se indica a continuación para su estado civil y edad. (Tenga en cuenta que, si bien se trata de información preliminar del IRS, es poco probable que los números cambien).
| Estado civil | Menores de 65 | 65 años o más |
|---|---|---|
| Soltero | $ 12.200 | $ 13,850 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $ 24,400 (ambos cónyuges) |
$ 25,700 (un cónyuge) $ 27,000 (ambos cónyuges) |
| Casado que presenta una declaración por separado | $ 5 | $ 5 |
| Jefe de hogar | $ 18,350 | $ 20 000 |
| Viuda (a) calificada | $ 24,400 | $ 25,700 |
El ingreso bruto también es el punto de partida para calcular el ingreso bruto ajustado. El AGI se define como el ingreso bruto menos los ajustes a los ingresos permitidos por el IRS. Una vez que conozca su AGI, puede calcular su ingreso imponible , que es esencialmente su AGI menos las deducciones.
En el formulario 1040 del IRS, enumerará sus ingresos brutos y trabajará con ajustes y deducciones antes de determinar su ingreso tributable. Por último, utilizará este número de ingresos sujetos a impuestos para ver qué tabla de impuestos sobre los ingresos se aplica a usted.
Ingresos brutos: impuestos y más
El ingreso bruto es necesario para declarar impuestos. Pero también es un número importante que usará cuando solicite un préstamo como una hipoteca. Sus informes crediticios, puntajes crediticios y relación deuda-ingresos son factores clave que los prestamistas consideran al evaluar las solicitudes de crédito. Necesitará conocer su ingreso bruto para calcular su relación deuda-ingreso, que se calcula dividiendo su deuda mensual total por su ingreso bruto. El número resultante les da a los prestamistas una idea de si podrá devolver el préstamo.
Conclusión
Los ingresos brutos pueden parecer un concepto bastante sencillo: son todos los ingresos que gana. Pero cuando se trata de impuestos, no todos los tipos de ingresos reciben el mismo tratamiento.
Los ingresos brutos pueden acercarlo un paso más al cálculo de su obligación tributaria federal. Pero es posible que tenga algunos tipos de ingresos que no están sujetos a impuestos y no es necesario incluirlos en sus ingresos brutos.
Para obtener más información sobre los tipos de ingresos que están sujetos a impuestos y los que no, puede consultar la Publicación 525 del IRS .
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