¿Qué es el ingreso bruto ajustado?
Los ingresos brutos ajustados son todos sus ingresos (por ejemplo, salarios, ganancias de capital e intereses de inversiones) menos los ajustes que el gobierno federal le permite hacer para reducir sus ingresos.
Indice de Negocio
Calcular su ingreso bruto ajustado, o AGI, es el primer paso para determinar la cantidad de impuestos que pagará.
Una vez que conozca su ingreso bruto ajustado, puede comenzar a calcular sus ingresos imponibles ; esa es la cantidad de sus ingresos que podrían estar sujetos a impuestos. La renta imponible determina su categoría impositiva y su tasa impositiva. Su AGI también puede ayudar a determinar su elegibilidad para ciertas deducciones y créditos fiscales.
En este artículo, veremos el AGI, cómo se calcula y qué hacer con él.
- ¿Qué es el ingreso bruto?
- ¿Cómo calculo el ingreso bruto ajustado?
- ¿Cuáles son otros niveles de ingresos?
- ¿Cómo afecta el AGI a los créditos y las deducciones?
¿Qué es el ingreso bruto?
Para definir el ingreso bruto ajustado, primero debe comprender el ingreso bruto. Los ingresos brutos son todos los ingresos que recibe en un año y pueden incluir los salarios que le paga un empleador (que generalmente aparecen en su formulario W-2), el dinero que ganó trabajando para usted, los intereses de las cuentas financieras y otras fuentes de ingresos personales. ingresos o ganancias.
Pero sus ingresos totales no son necesariamente todos los ingresos por los que tendrá que pagar impuestos. Ahí es donde entra el ingreso bruto ajustado.
¿Cómo calculo el ingreso bruto ajustado?
Para calcular su ingreso bruto ajustado, comenzará con su ingreso bruto y restará ciertos ajustes. Cuando llene el Formulario 1040 de la declaración de impuestos federales sobre la renta del IRS, calculará su AGI en las líneas 1 a 8.
Los ajustes que resta de sus ingresos brutos se conocen como ajustes “por encima de la línea” (que puede realizar incluso si no detalla sus deducciones ).
Aquí hay algunos ajustes a los ingresos que le ayudarán a llegar a su AGI (hay otros que no se enumeran aquí).
Intereses de préstamos estudiantiles
Algunos prestatarios de préstamos para estudiantes pueden deducir hasta $ 2,500 de intereses que pagaron durante el año en un préstamo para estudiantes calificado. Su deducción puede estar limitada según su estado civil e ingreso bruto ajustado modificado.
Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud
Los contribuyentes con un plan de salud de deducible alto para una sola persona pueden contribuir hasta $ 3,500 a una cuenta de ahorros para la salud. Si tiene un plan de salud familiar, puede contribuir hasta $ 7,000. Para 2020, esos límites de contribución son $ 3,550 y $ 7,100, respectivamente.
Contribuciones individuales al arreglo de jubilación
Si contribuyó a una cuenta IRA tradicional durante el año, es posible que pueda hacer un ajuste para algunas o todas sus contribuciones. La cantidad que puede restar dependerá de su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI (más sobre eso en un momento).
Gastos de educador
Los educadores elegibles pueden deducir hasta $ 250 de gastos calificados y no reembolsados. Esos gastos incluyen libros, suministros, equipo, materiales y cursos de desarrollo profesional.
Gastos de mudanza
Puede contar ciertos gastos de mudanza si es un miembro en servicio activo y se muda por orden militar a un cambio permanente de estación. Algunos de estos gastos incluyen viajes y hospedaje, junto con el transporte de sus pertenencias personales.
Pensión alimenticia
Puede realizar un ajuste por los pagos de pensión alimenticia que haya realizado a un excónyuge, pero solo si la pensión alimenticia se produjo el 31 de diciembre de 2018 o antes.
También puede perder el ajuste por la pensión alimenticia pagada antes de esa fecha si el acuerdo se modifica posteriormente y se actualiza específicamente para tener en cuenta que se aplica la nueva regla.
¿Cuáles son otros niveles de ingresos?
Ya hemos analizado tres tipos de ingresos en profundidad: ingresos brutos, ingresos brutos ajustados e ingresos imponibles. Pero es posible que encuentre más cuando presente sus impuestos.
- Ingreso neto: si es propietario de un negocio , su ingreso imponible puede determinarse sobre su ingreso neto después de los gastos, en lugar de su ingreso bruto.
- Ingreso bruto ajustado modificado: también llamado MAGI , este es su AGI más algunas deducciones agregadas nuevamente. Su MAGI es otro número que usa el código tributario para determinar si califica para ciertas exenciones tributarias.
¿Cómo afecta el AGI a los créditos y las deducciones?
Una vez que conozca su ingreso bruto ajustado, puede usarlo para averiguar si puede aprovechar ciertos créditos y deducciones fiscales para reducir sus ingresos imponibles.
Pero tenga en cuenta que algunas deducciones y créditos, incluido el crédito tributario por hijos, pueden basarse en su MAGI.
Para calcular su MAGI, tome su AGI y vuelva a agregar los siguientes ajustes:
- Deducción IRA
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Deducción de actividades de producción nacional
- Exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero
- Exclusión o deducción de vivienda extranjera
- Exclusión de intereses de bonos de ahorro calificados
- Exclusión de los beneficios de adopción proporcionados por el empleador
Una vez que decida si tomará la deducción estándar o detallará sus deducciones, restará el monto total de la deducción de su AGI para obtener su ingreso sujeto a impuestos.
Si su estado tiene un impuesto sobre la renta y necesita presentar una declaración estatal, normalmente también utilizará su AGI como punto de partida para su declaración estatal. Luego, aplicará las deducciones, los ajustes y los créditos estatales para obtener su ingreso tributable estatal.
Conclusión
Su ingreso bruto ajustado es una cifra clave para saber cuando presenta su declaración de impuestos federales y, a menudo, es el punto de partida para determinar los impuestos estatales sobre la renta. No solo es importante saber cómo calcularlo, sino que también es una buena idea saber qué exenciones fiscales pueden estar limitadas según su AGI.
Y hay otra razón por la que conocer su ingreso bruto ajustado es tan importante: si hace sus propios impuestos y presenta su declaración electrónica, necesitará conocer el AGI del año anterior para validar su declaración. Credit Karma Tax® , un servicio gratuito de preparación de impuestos en línea, puede proporcionarle el AGI del año anterior si lo utilizó para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta el año pasado.
Fuentes relevantes: Definición del IRS de ingreso bruto ajustado | Instrucciones del Formulario 1040 | Formulario 1040 Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. (2019) | Anexo 1, Formulario 1040 o 1040-SR | Tema No. 450 del IRS: Ajustes a los ingresos | Tema No. 451 del IRS Arreglos de jubilación individual (IRA) | Tema 455 del IRS Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas | Tema 456 del IRS: Deducción de intereses de préstamos para estudiantes | Tema 458 del IRS Deducción de gastos de educadores | Tema 452 del IRS Pensión alimenticia y manutención separada |Publicación 969 del IRS (2019) Cuentas de ahorros para la salud y otros planes de salud con impuestos favorables | Publicación del IRS 590-A (2019) Contribuciones a arreglos de jubilación individual (IRA)
Rachel Weatherly es especialista en productos fiscales de Credit Karma Tax®. Estudió contabilidad y finanzas en la Western Carolina University y también ha trabajado como analista fiscal. Puedes encontrarla en LinkedIn .
