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¬ŅQu√© es el ingreso bruto ajustado?

Los ingresos brutos ajustados son todos sus ingresos (por ejemplo, salarios, ganancias de capital e intereses de inversiones) menos los ajustes que el gobierno federal le permite hacer para reducir sus ingresos.

Calcular su ingreso bruto ajustado, o AGI, es el primer paso para determinar la cantidad de impuestos que pagar√°.

Una vez que conozca su ingreso bruto ajustado, puede comenzar a calcular sus  ingresos imponibles  ; esa es la cantidad de sus ingresos que podr√≠an estar sujetos a impuestos. La renta imponible determina su categor√≠a  impositiva  y su tasa impositiva. Su AGI tambi√©n puede ayudar a determinar su elegibilidad para ciertas deducciones y cr√©ditos fiscales.

En este artículo, veremos el AGI, cómo se calcula y qué hacer con él.


  • ¬ŅQu√© es el ingreso bruto?
  • ¬ŅC√≥mo calculo el ingreso bruto ajustado?
  • ¬ŅCu√°les son otros niveles de ingresos?
  • ¬ŅC√≥mo afecta el AGI a los cr√©ditos y las deducciones?

¬ŅQu√© es el ingreso bruto?

Para definir el ingreso bruto ajustado, primero debe comprender el ingreso bruto. Los ingresos brutos son todos los ingresos que recibe en un a√Īo y pueden incluir los salarios que le paga un empleador (que generalmente aparecen en su formulario W-2), el dinero que gan√≥ trabajando para usted, los intereses de las cuentas financieras y otras fuentes de ingresos personales. ingresos o ganancias.

Pero sus ingresos totales no son necesariamente todos los ingresos por los que tendrá que pagar impuestos. Ahí es donde entra el ingreso bruto ajustado.

¬ŅC√≥mo calculo el ingreso bruto ajustado?

Para calcular su ingreso bruto ajustado, comenzará con su ingreso bruto y restará ciertos ajustes. Cuando llene el Formulario 1040 de la declaración de impuestos federales sobre la renta del IRS, calculará su AGI en las líneas 1 a 8.

Los ajustes que resta de sus ingresos brutos se conocen como ajustes “por encima de la l√≠nea” (que puede realizar incluso si no detalla sus deducciones ).

Aquí hay algunos ajustes a los ingresos que le ayudarán a llegar a su AGI (hay otros que no se enumeran aquí).

Intereses de préstamos estudiantiles

Algunos prestatarios de pr√©stamos para estudiantes pueden deducir hasta $ 2,500 de intereses que pagaron durante el a√Īo en un pr√©stamo para estudiantes calificado. Su deducci√≥n puede estar limitada seg√ļn su estado civil e ingreso bruto ajustado modificado.

Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud

Los contribuyentes con un plan de salud de deducible alto para una sola persona pueden contribuir hasta $ 3,500 a una cuenta de ahorros para la salud. Si tiene un plan de salud familiar, puede contribuir hasta $ 7,000. Para 2020, esos límites de contribución son $ 3,550 y $ 7,100, respectivamente.

Contribuciones individuales al arreglo de jubilación

Si contribuy√≥ a una cuenta IRA tradicional durante el a√Īo, es posible que pueda hacer un ajuste para algunas o todas sus contribuciones. La cantidad que puede restar depender√° de su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI (m√°s sobre eso en un momento).

Gastos de educador

Los educadores elegibles pueden deducir hasta $ 250 de gastos calificados y no reembolsados. Esos gastos incluyen libros, suministros, equipo, materiales y cursos de desarrollo profesional.

Gastos de mudanza

Puede contar ciertos gastos de mudanza si es un miembro en servicio activo y se muda por orden militar a un cambio permanente de estación. Algunos de estos gastos incluyen viajes y hospedaje, junto con el transporte de sus pertenencias personales.

Pensión alimenticia

Puede realizar un ajuste por los pagos de pensión alimenticia que haya realizado a un excónyuge, pero solo si la pensión alimenticia se produjo el 31 de diciembre de 2018 o antes.

También puede perder el ajuste por la pensión alimenticia pagada antes de esa fecha si el acuerdo se modifica posteriormente y se actualiza específicamente para tener en cuenta que se aplica la nueva regla.

¬ŅCu√°les son otros niveles de ingresos?

Ya hemos analizado tres tipos de ingresos en profundidad: ingresos brutos, ingresos brutos ajustados e ingresos imponibles. Pero es posible que encuentre m√°s cuando presente sus impuestos.

  • Ingreso neto:  si es propietario de un  negocio , su ingreso imponible puede determinarse sobre su ingreso neto despu√©s de los gastos, en lugar de su ingreso bruto.
  • Ingreso bruto ajustado modificado:  tambi√©n llamado MAGI , este es su AGI m√°s algunas deducciones agregadas nuevamente. Su MAGI es otro n√ļmero que usa el c√≥digo tributario para determinar si califica para ciertas exenciones tributarias.

¬ŅC√≥mo afecta el AGI a los cr√©ditos y las deducciones?

Una vez que conozca su ingreso bruto ajustado, puede usarlo para averiguar si puede aprovechar ciertos créditos y deducciones fiscales para reducir sus ingresos imponibles.

Pero tenga en cuenta que algunas deducciones y créditos, incluido el crédito tributario por hijos, pueden basarse en su MAGI.

Para calcular su MAGI, tome su AGI y vuelva a agregar los siguientes ajustes:

  • Deducci√≥n IRA
  • Deducci√≥n de intereses de pr√©stamos estudiantiles
  • Deducci√≥n de actividades de producci√≥n nacional
  • Exclusi√≥n de ingresos del trabajo en el extranjero
  • Exclusi√≥n o deducci√≥n de vivienda extranjera
  • Exclusi√≥n de intereses de bonos de ahorro calificados
  • Exclusi√≥n de los beneficios de adopci√≥n proporcionados por el empleador

Una vez que decida si tomará la deducción estándar o detallará sus deducciones, restará el monto total de la deducción de su AGI para obtener su ingreso sujeto a impuestos.

Si su estado tiene un impuesto sobre la renta y necesita presentar una declaración estatal, normalmente también utilizará su AGI como punto de partida para su declaración estatal. Luego, aplicará las deducciones, los ajustes y los créditos estatales para obtener su ingreso tributable estatal.


Conclusión

Su ingreso bruto ajustado es una cifra clave para saber cuando presenta su declaraci√≥n de impuestos federales y, a menudo, es el punto de partida para determinar los impuestos estatales sobre la renta. No solo es importante saber c√≥mo calcularlo, sino que tambi√©n es una buena idea saber qu√© exenciones fiscales pueden estar limitadas seg√ļn su AGI.

Y hay otra raz√≥n por la que conocer su ingreso bruto ajustado es tan importante: si hace sus propios impuestos y presenta su declaraci√≥n electr√≥nica, necesitar√° conocer el AGI del a√Īo anterior para validar su declaraci√≥n. Credit Karma Tax¬ģ , un servicio gratuito de preparaci√≥n de impuestos en l√≠nea, puede proporcionarle el AGI del a√Īo anterior si lo utiliz√≥ para presentar su declaraci√≥n de impuestos federales sobre la renta el a√Īo pasado.

Fuentes relevantes: Definición del IRS de ingreso bruto ajustado | Instrucciones del Formulario 1040 | Formulario 1040 Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. (2019) | Anexo 1, Formulario 1040 o 1040-SR | Tema No. 450 del IRS: Ajustes a los ingresos | Tema No. 451 del IRS Arreglos de jubilación individual (IRA) | Tema 455 del IRS Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas | Tema 456 del IRS: Deducción de intereses de préstamos para estudiantes | Tema 458 del IRS Deducción de gastos de educadores | Tema 452 del IRS Pensión alimenticia y manutención separada |Publicación 969 del IRS (2019) Cuentas de ahorros para la salud y otros planes de salud con impuestos favorables | Publicación del IRS 590-A (2019) Contribuciones a arreglos de jubilación individual (IRA)


Rachel Weatherly es especialista en productos fiscales de Credit Karma Tax¬ģ. Estudi√≥ contabilidad y finanzas en la Western Carolina University y tambi√©n ha trabajado como analista fiscal. Puedes encontrarla en  LinkedIn .

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