¿Qué es un formulario de impuestos 1095 y qué significa para la atención médica?
El formulario de impuestos 1095 apareció en escena después de la aprobación de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. Ayuda a garantizar que los contribuyentes, empleadores y aseguradores cumplan con ciertas disposiciones de la ley.
El formulario incluye información importante sobre la cobertura de seguro médico de un contribuyente; la mayoría de las personas obtendrán al menos una de las tres versiones del Formulario 1095. Algunas personas pueden obtener más de una.
Siga leyendo para averiguar cómo se pueden usar estos formularios para ayudarlo a completar sus declaraciones de impuestos.
- ¿Qué es un formulario de impuestos 1095?
- ¿Por qué es importante el formulario de impuestos 1095?
- ¿Cómo podría afectar este formulario a mis impuestos?
¿Qué es un formulario de impuestos 1095?
Inicialmente, cuando los formularios se pusieron en uso después de la aprobación de la ACA, los formularios 1095 ayudaron al IRS a determinar lo siguiente:
- Si un contribuyente tenía seguro médico según lo ordenado por la ACA
- Si un contribuyente no asegurado debe estar sujeto a un pago de responsabilidad compartida por no tener seguro
- Si alguien era elegible para recibir créditos fiscales, pagados por adelantado, para ayudar a cubrir el costo de comprar la cobertura de una aseguradora del mercado.
Debido a que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 estableció el monto de la multa por no tener seguro en cero, los formularios 1095 ahora son en gran parte para fines informativos, aunque dos tipos de formularios todavía juegan un papel en la determinación de los créditos fiscales anticipados para las primas.
Por lo general, no es necesario que haga nada para que le entreguen estos formularios. Pueden llegar por correo, o puede dar su consentimiento para recibirlos electrónicamente. Y para uno de los formularios (1095-A), es posible que deba iniciar sesión en su cuenta de mercado en CuidadoDeSalud.gov o en el sitio web de su mercado estatal para obtener una copia.
Cuando reciba los formularios, realmente solo debe preocuparse por ellos si reclamó créditos fiscales de prima anticipados para ayudarlo a pagar el seguro o si podría ser elegible para estos créditos.
Tres tipos diferentes de 1095
Hay tres formularios 1095 diferentes, todos los cuales brindan detalles sobre su cobertura de seguro médico calificada.
- 1095-A, Declaración de Seguro de Salud del mercado - mercados de seguro de salud enviar esta forma a las personas que hayan adquirido la cobertura del mercado. Indica quién está cubierto, cuáles son las primas mensuales de la póliza y qué créditos fiscales se otorgaron para ayudar a pagar la cobertura.
- 1095-B, Cobertura de salud : este formulario lo envían los empleadores y otras personas que brindan una cobertura esencial mínima. Los pequeños empleadores que ofrecen cobertura pero que no están obligados a hacerlo utilizarán este formulario.
- 1095-C, Oferta y cobertura de seguro médico proporcionado por el empleador : los empleadores que tienen al menos 50 empleados de tiempo completo deben enviar este formulario a cada trabajador y al IRS. Proporciona detalles sobre a quién se le ha ofrecido cobertura de atención médica patrocinada por el empleador, si los trabajadores han optado por aprovechar esa cobertura y, de ser así, en qué meses estuvo o no cubierto por el plan del empleador.
¿Por qué es importante el formulario de impuestos 1095?
El Formulario 1095-B y el Formulario 1095-C ayudan al IRS a saber quién tiene derecho a créditos fiscales para ayudar a pagar las primas del seguro médico. Si tiene cobertura a través de un empleador, por lo general no calificará para los créditos fiscales de prima avanzada que lo ayudarían a comprar una póliza en los intercambios de Obamacare. El IRS también usa el Formulario 1095-C para determinar si un gran empleador (uno con 50 o más empleados a tiempo completo o equivalente a tiempo completo) cumple con el requisito de Obamacare de ofrecer seguro médico proporcionado por el empleador.
Dado que ya no está penalizado si no tiene un plan de salud calificado, realmente no necesita el Formulario 1095-B para completar su declaración de impuestos federales sobre la renta. Pero si recibe un 1095-A, lo necesita para hacer sus impuestos.
Utilizará la información en esos formularios para completar el Formulario 8962 , que usa para calcular cuánto crédito fiscal de prima, si corresponde, al que tiene derecho. También puede verificar que recibió la cantidad correcta de crédito. Presentará el Formulario 8962 con su declaración de impuestos. Si no recibió la cantidad correcta, es posible que deba devolver algunos de los créditos que recibió o puede tener derecho a fondos adicionales.
¿Cómo podría afectar este formulario a mis impuestos?
Cuando solicita un seguro en un intercambio de atención médica, estima los ingresos de su familia para el año fiscal. Sus estimaciones se utilizan para determinar si tiene derecho a créditos fiscales, llamados créditos de prima avanzada, para ayudarlo a comprar un seguro. Pero a diferencia de los créditos fiscales típicos, generalmente no los recibe cuando envía su declaración. En su lugar, puede optar por que se le pague el dinero a su aseguradora durante el año para que pague primas más bajas.
El IRS quiere asegurarse de que obtenga la cantidad correcta de créditos, por lo que debe incluir el Formulario 8962 con sus impuestos. El formulario 8962 pregunta sobre el tamaño de su familia, los ingresos, el monto de sus primas cada mes y los créditos que recibió cada mes. Es muy probable que no sepa esta información de antemano, pero el Formulario 1095-A (y para algunas personas, el 1095-C) tiene los detalles que necesita para completar el Formulario 8962, que debe adjuntar a su Formulario 1040.
Si la cantidad de crédito que obtiene es mayor de lo que se le permite en función de sus ingresos y el tamaño de su familia, el Formulario 8962 le informa al IRS esto y le permite a usted y al IRS saber la cantidad de créditos en exceso que tiene que reembolsar. El adeudar dinero por los créditos en exceso que recibió aumentaría su factura de impuestos. Por otro lado, si se le debieran más créditos de los que recibió, su factura de impuestos se reduciría y potencialmente podría recuperar el dinero.
Obtenga más información sobre los créditos fiscales federales
Conclusión
Si tenía cobertura de seguro médico calificada en 2019, es probable que reciba al menos un formulario de impuestos 1095. Si necesita completar el Formulario 8962, usará su 1095-A o 1095-C (el que corresponda a su situación) para hacerlo. Guarde su formulario de impuestos 1095 con sus otros formularios de impuestos y envíe el Formulario 8962 al IRS junto con su declaración de impuestos 1040.
Rachel Weatherly es especialista en productos fiscales de Credit Karma Tax®. Estudió contabilidad y finanzas en la Western Carolina University y también ha trabajado como analista fiscal. Puedes encontrarla en LinkedIn .
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