¿Qué es un formulario 1099 y qué se hace con él?
Muchos estadounidenses tienen más de una fuente de ingresos.
En 2017, más de 7.5 millones de estadounidenses tenían varios trabajos, según la Oficina de Estadísticas Laborales. Pero los salarios laborales están lejos de ser la única fuente de ingresos que podría tener que declarar en su declaración de impuestos federales sobre la renta. También puede tener intereses, dividendos, ganancias de capital, distribuciones del plan de jubilación y otros ingresos sobre los que deberá pagar impuestos.
Cada año, los contribuyentes encuentran sus buzones llenos de formularios que necesitarán para presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Entre esos formularios puede haber un 1099. El 1099 es un documento que le ayuda a informar adecuadamente los ingresos que no sean los sueldos o salarios del trabajo.
Entonces, si obtiene un formulario 1099, ¿qué debe hacer con él? Te ayudaremos a resolverlo.
¿Qué es un formulario 1099?
Un 1099 es un tipo de formulario del IRS conocido como una "declaración de información". Otro formulario de devolución de información que podría resultarle más familiar es el W-2, el formulario que los empleadores envían a sus empleados cada año para documentar su información individual sobre el salario, el salario y la retención de impuestos.
Un 1099 funciona de la misma manera, pero para otros tipos de ingresos. Entidades como bancos y corredores de inversiones envían 1099 a sus clientes cada año, documentando sus ganancias y la información de retención de impuestos para cosas como intereses, acciones y distribuciones de jubilación.
¿Qué hay en un formulario 1099?
Los formularios 1099 pueden parecer complejos, la mayoría de los formularios del IRS lo hacen. Pero en realidad son bastante simples. Generalmente incluyen ...
- Su nombre, dirección y número de identificación fiscal
- El nombre, la dirección y el número de identificación fiscal de la empresa o persona que emitió el formulario.
- La cantidad de ingresos que se le pagó durante el año en la casilla correspondiente, según el tipo de ingresos que recibió
- El monto del impuesto sobre la renta federal o estatal retenido sobre ese ingreso, si lo hubiera
¿Cuáles son los diferentes tipos de formularios 1099?
A partir de 2018, había 20 tipos de formularios 1099. Estos son algunos de los 1099 más utilizados:
1099-INT
El formulario 1099-INT se utiliza para informar los ingresos por intereses. Si un individuo, banco u otra entidad le paga al menos $ 10 de interés durante un año calendario, esa entidad debe emitirle un 1099-INT. También tiene que darle un 1099-INT independientemente del monto del pago de intereses si le retuvo, y no le reembolsó, el impuesto sobre la renta federal según las reglas de retención adicional. También tiene que darle uno si retuvo y pagó impuestos extranjeros por usted.
1099-DIV
Generalmente, el formulario 1099-DIV se utiliza para informar dividendos de acciones o fondos mutuos y otras distribuciones de $ 10 o más. Los requisitos para quién debe emitir un 1099-DIV y bajo qué circunstancias son los mismos que para un 1099-INT.
1099-B
Si vende acciones u otros valores durante el año, su corredor o agente de cambio debe enviarle un 1099-B.
El 1099-B incluye:
- Una descripción del activo vendido
- La fecha en que lo compró (si su corredor tiene esa información)
- La fecha en que lo vendiste
- Cuánto recibió de la venta
- Su base de costos en el activo (si su corredor tiene esa información)
- Si la venta resultó en una ganancia o pérdida a corto o largo plazo
Las ganancias o pérdidas a largo plazo pueden ocurrir cuando ha sido propietario del activo durante más de un año antes de la venta. Las ganancias de capital a largo plazo generalmente se gravan a una tasa más baja que las ganancias a corto plazo.
1099-MISC
Un formulario 1099-MISC es un formulario general para muchos otros tipos de ingresos que podría recibir. Por ejemplo, si una persona o entidad le paga al menos $ 10 en regalías o al menos $ 600 en alquiler, premios o recompensas, u otros ingresos no cubiertos por un formulario 1099 diferente, esa persona o entidad debe enviarle un 1099-MISC. .
Si realiza algún trabajo como trabajador autónomo o contratista independiente, debe recibir un 1099-MISC para informar sus ganancias por ese trabajo en lugar de un W-2.
1099-R
El formulario 1099-R se utiliza para informar distribuciones de cuentas de jubilación como 401 (k) e IRA. Este formulario se utiliza para informar distribuciones imponibles de cuentas de jubilación, pero también se utiliza para informar distribuciones no imponibles, como una transferencia de fondos del plan 401 (k) de un antiguo empleador a una IRA. Una reinversión no sujeta a impuestos generalmente se indica con un código G en la casilla 7 del formulario.
¿Qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos?
¿Cómo informo los ingresos 1099?
Cuando reciba un formulario 1099, compare los ingresos declarados en el formulario con sus propios registros. Si el formulario muestra más ingresos de los que recibió durante el año, querrá llamar al emisor para resolver esa diferencia.
Esto es importante porque también se envía una copia de ese 1099 al IRS. El IRS compara los 1099 que reciben en su nombre con los ingresos declarados en su declaración de impuestos. Si a su declaración de impuestos le falta alguno de los ingresos incluidos en esos 1099, puede esperar recibir un aviso del IRS pidiéndole que explique la discrepancia o que pague impuestos adicionales sobre esos ingresos no declarados.
Si la información del 1099 es correcta, simplemente declare esos ingresos en su declaración:
- Los ingresos por intereses y dividendos generalmente se informan en el Anexo B del formulario 1040
- Las ganancias y pérdidas de capital se informan en el Anexo D
- Los ingresos por trabajo independiente o como contratista independiente se informan en el Anexo C
- Las distribuciones de jubilación se informan en el formulario 1040 (líneas 4a y 4b en la página 2, de acuerdo con una versión preliminar del formulario 1040 de 2018)
¿Cómo utilizo Credit Karma Tax® para declarar ingresos 1099?
¿Qué pasa si no obtengo un 1099?
Si sabe que debería recibir un 1099 pero no aparece, no se asuste. A veces, los formularios 1099 se emiten tarde o se pierden en el correo. En algunos casos, las entidades que deberían haber informado sus ingresos 1099 desconocen el requisito. Si sabe cuántos ingresos recibió, simplemente declare esa cantidad en su declaración y preséntela como de costumbre.
También puede intentar ponerse en contacto con la entidad para averiguar si emitió un 1099 y solicitar un duplicado, si es necesario. Si eso no funciona y necesita el formulario, puede comunicarse con el IRS para obtener ayuda al 800-829-1040.
Tenga en cuenta que incluso si no recibe un 1099 o si le pagaron menos de la cantidad mínima para activar la emisión de un 1099, aún debe declarar los ingresos en su declaración. Por esa razón, es una buena idea realizar un seguimiento de los tipos y cantidades de ingresos que recibe durante el año en lugar de esperar a que lleguen esos 1099.
Conclusión
Tener más de una fuente de ingresos puede ser algo bueno, siempre que no pase por alto su responsabilidad de pagar el impuesto sobre la renta federal sobre todos sus ingresos sujetos a impuestos.
Esos 1099 lo ayudan a completar su declaración de impuestos federales sobre la renta, pero también ayudan al IRS a monitorear sus obligaciones tributarias.
Fuentes relevantes: Bureau of Labor Statistics: Promedios anuales de datos de hogares | IRS: Tema No. 400 Tipos de ingresos | IRS: Instrucciones generales para determinadas devoluciones de información | IRS: Una guía para las devoluciones de información | IRS: Acerca del formulario W-2, declaración de impuestos y salarios | IRS: Datos útiles que debe conocer sobre las ganancias y pérdidas de capital | IRS: Procesamiento de devoluciones de información | IRS: Acerca del Anexo B (formulario 1040), intereses y dividendos ordinarios
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