¿Qué es el alivio del cónyuge lesionado y quién puede reclamarlo?
“Para bien o para mal” adquiere un nuevo significado en la época de impuestos si su cónyuge debe pagos atrasados designados por el tribunal, impuestos atrasados o ciertos otros tipos de deuda.
Cuando se casa, usted y su cónyuge comparten muchas cosas, incluida, posiblemente, su declaración de impuestos federales sobre la renta. Los impuestos atrasados o las deudas estatales, los fallos judiciales y los pagos atrasados de la manutención de los hijos son temas poco románticos que quizás no haya discutido antes de casarse.
Pero cuando presente su primera declaración de impuestos conjunta como pareja casada, es posible que se sorprenda si el gobierno toma parte o la totalidad de su reembolso compartido para pagar la deuda tributaria de su otra mitad.
Afortunadamente, existe un posible remedio para ciertas personas en esta situación: alivio para el cónyuge lesionado.
¿Qué es el alivio del cónyuge lesionado?
Imagínese que acaba de enterarse de que su cónyuge tiene un retraso de seis meses en los pagos de su préstamo estudiantil. Quizás descubra que su esposo tiene $ 5,000 atrasados en los pagos de manutención de los hijos. O tal vez su esposa le dice que le debe al Tío Sam $ 2,000 en impuestos federales sobre la renta de hace unos años.
Si su cónyuge debe pagos atrasados de ciertos tipos de deudas como estas, el Departamento del Tesoro de los EE. UU. Puede tomar parte o la totalidad de su reembolso conjunto a través del Programa de Compensación del Tesoro y aplicarlo a los saldos pendientes. Los tipos de deuda que el Programa de Compensación del Tesoro puede cobrar incluyen lo siguiente:
- Impuestos federales vencidos
- Impuestos estatales vencidos
- Pagos tardíos de manutención infantil
- Pagos tardíos de pensión alimenticia
- Otra deuda federal, como un préstamo estudiantil impago
Esto puede suceder incluso si solo uno de los cónyuges es responsable de la deuda.
Aquí es cuando el alivio del cónyuge lesionado puede ser útil. Si califica, puede recibir una parte del reembolso en lugar de que el monto total se destine a la deuda calificada.
HECHOS RÁPIDOS
¿Cómo sabe que su reembolso será embargado?
Recibirá un Aviso oficial de compensación. El IRS emitirá un Aviso de compensación para las deudas tributarias federales. La Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro de los EE. UU. Emitirá un Aviso de compensación por impuestos sobre la renta estatales vencidos, deuda estatal de compensación por desempleo, manutención de hijos o cónyuge o deudas federales no tributarias, como un préstamo estudiantil.
Obtenga más información sobre el Programa de compensación del Tesoro.
¿Cómo se solicita el alivio del cónyuge lesionado?
Puede solicitar ayuda para el cónyuge lesionado completando el formulario 8379 , Asignación del cónyuge lesionado.
¿Quién califica como cónyuge lesionado?
Para calificar para el alivio del cónyuge lesionado, debe ...
- Presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge
- Tiene o espera que la totalidad o parte de su parte de cualquier reembolso de impuestos se aplique a la deuda vencida de su cónyuge
Al presentar el Formulario 8379, es posible que pueda recuperar o conservar su parte del reembolso conjunto.
¿Cuándo debe presentar el formulario 8379?
Tan pronto como sepa que su reembolso se verá afectado por la deuda calificada de su cónyuge, puede presentar el Formulario 8379. Debe presentar el formulario para cada año fiscal en el que su reembolso se vio afectado y para el cual desea obtener un alivio para el cónyuge lesionado.
Tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración original (incluidas las extensiones) o dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto que luego se compensó, lo que ocurra más tarde. Ciertas circunstancias pueden darle más tiempo para presentar el Formulario 8379.
Cómo presentar el formulario 8379
Envíe el formulario junto con su declaración de impuestos conjunta o declaración de impuestos enmendada. O puede presentar el Formulario 8379 por su cuenta después de presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta. Siga las instrucciones sobre cómo presentar el formulario. Las instrucciones, que son específicas, incluyen ingresar “cónyuge lesionado” en la esquina superior izquierda de la página 1 de su declaración conjunta.
¿Cuánto tiempo le toma al IRS procesar el Formulario 8379?
Esperar a recibir una respuesta si califica para el alivio del cónyuge lesionado requiere algo de paciencia.
Generalmente, si presenta el Formulario 8379 con una declaración conjunta en papel, el tiempo de procesamiento es de aproximadamente 14 semanas. Si presenta la solicitud electrónicamente, el procesamiento se reduce a aproximadamente 11 semanas. Si presenta el Formulario 8379 por sí solo después de que se haya procesado una declaración conjunta, el tiempo necesario es de aproximadamente ocho semanas.
¿Cuánto podrías recuperar?
Para determinar su reembolso como cónyuge lesionado, el IRS calculará la cantidad como si usted y su cónyuge hubieran presentado declaraciones de impuestos separadas en lugar de una declaración conjunta.
Eso significa que su salario, ingresos y gastos de trabajo por cuenta propia y créditos se asignarán al cónyuge que hubiera mostrado esos elementos en su declaración individual. Los artículos que claramente no pertenecen a uno u otro de ustedes, como una multa por un retiro anticipado de una cuenta de ahorros conjunta, se dividirán en partes iguales.
El alivio del cónyuge inocente y en qué se diferencia del alivio del cónyuge lesionado
Imagínese que presentó su declaración de impuestos conjunta y luego se enteró de que su cónyuge escondió $ 15,000 en ingresos secundarios. O tal vez solicitó y pensó que usted y su cónyuge calificaban para un crédito fiscal, pero luego se enteró de que era con falsos pretextos. O tal vez, en lugar de un crédito, fue una deducción falsa y no tenía idea de que no era genuino.
Esto es cuando la asignación de cónyuge inocente puede estar disponible para ayudar al cónyuge que no estaba al tanto de la información errónea en una declaración de impuestos conjunta. Esto es diferente a la asignación del cónyuge lesionado, que se aplica en situaciones en las que los impuestos atrasados y las deudas atrasadas ponen en riesgo un reembolso.
Los dos se confunden comúnmente, y la primera página de las Instrucciones para el Formulario 8379 profundiza en los detalles de cómo uno es diferente del otro. Aunque ambos tipos de alivio pueden ayudarlo a retener parte de su declaración de impuestos conjunta, el IRS dice que el alivio de cónyuge inocente se aplica si ...
- Su cónyuge omitió ingresos o reclamó deducciones o créditos falsos para subestimar la cantidad de impuestos que ambos debían, y usted no lo sabía ni tenía motivos para saberlo.
- Está divorciado, separado o ya no vive con su cónyuge y hay una subestimación de impuestos.
- A la luz de todos los hechos y circunstancias que rodean su situación fiscal, el IRS considera que no sería justo responsabilizarlo por el impuesto.
Conclusión
Cuando dice "Sí, quiero", probablemente no esté pensando mucho en impuestos. Sin embargo, las conversaciones financieras son una parte importante de un matrimonio exitoso.
Si se entera de que su cónyuge tiene pagos atrasados adeudados en deudas, como préstamos estudiantiles federales, impuestos atrasados, manutención del cónyuge o manutención de los hijos, y el reembolso de su declaración conjunta se destina a sus deudas, puede solicitar el alivio del cónyuge lesionado. Esto puede permitirle recibir parte del reembolso en lugar de que todo vaya a las obligaciones vencidas de su cónyuge.
Luego, considere la posibilidad de elaborar un plan juntos o trabajar con un asesor financiero para ayudarlos a ambos a administrar la deuda de una manera que los ponga en el camino hacia la felicidad financiera.
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