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¿Qué deben saber los estudiantes universitarios sobre el Formulario 1098-T?

Los estudiantes universitarios o sus padres que pagaron matrícula calificada y gastos universitarios durante el año tributario necesitarán el Formulario 1098-T de su escuela si desean reclamar ciertos créditos educativos.

Los colegios y universidades utilizan el formulario del IRS para informar el monto total en dólares que un estudiante o sus padres pagaron por la matrícula y los gastos calificados durante el año fiscal. Se supone que las escuelas deben entregar un Formulario 1098-T a los estudiantes antes del 31 de enero del año calendario siguiente al año fiscal en el que se pagaron los gastos.

Esto es lo que debe saber sobre este formulario y qué hacer con él cuando presente su declaración de impuestos federales sobre la renta.


  • ¿Qué debo saber sobre el formulario 1098-T?
  • ¿Qué información hay en un 1098-T?
  • ¿Qué debo hacer con mi 1098-T?

¿Qué debo saber sobre el formulario 1098-T?

El formulario 1098-T es una declaración de información. El IRS requiere que las empresas que realizan “transacciones informables” presenten declaraciones de información al IRS y proporcionen una copia a la otra parte involucrada en la transacción. Por ejemplo, las personas con una hipoteca probablemente recibirían un Formulario 1098 de su prestamista, informando cuánto interés hipotecario pagaron durante un año fiscal. Con un 1098-T, la empresa, su universidad, informa la cantidad de matrícula calificada y los gastos que usted (o sus padres) pagaron durante el año fiscal.

El IRS utiliza estos formularios para cotejar los datos de las declaraciones de información con los ingresos, las deducciones y los créditos informados en las declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas. Entonces, si un contribuyente reclama un crédito educativo en su declaración federal de impuestos sobre la renta y el IRS no tiene un 1098-T en su sistema, entonces el IRS podría hacer un seguimiento con ese contribuyente para asegurarse de que realmente sea elegible para el crédito. .

¿Quién emite un 1098-T?

Las instituciones educativas que son elegibles para participar en los programas de ayuda estudiantil del Departamento de Educación pueden emitir el Formulario 1098-T, incluidos colegios, universidades, escuelas vocacionales y otras instituciones de educación postsecundaria elegibles.

Las aseguradoras también pueden presentar el Formulario 1098-T si reembolsaron o reembolsaron la matrícula calificada y los gastos relacionados.

¿Cuándo vence el Formulario 1098-T?

Los colegios, universidades y otras instituciones que emiten el Formulario 1098-T deben proporcionar una copia del formulario al estudiante antes del 31 de enero del año siguiente al año fiscal en el que se pagaron los gastos. Por lo tanto, se supone que un 1098-T por la matrícula pagada en 2019 estará en manos del estudiante antes del 31 de enero de 2020.

El formulario no se debe entregar al IRS hasta el 28 de febrero si se presenta por correo o el 31 de marzo si se presenta electrónicamente. De esta manera, si un estudiante recibe un 1098-T incorrecto, podría tener tiempo para comunicarse con el colegio o universidad y solicitar una corrección antes de que la escuela envíe la información al IRS.

¿Recibiré un formulario 1098-T?

Algunas declaraciones de información tienen umbrales mínimos de presentación. Por ejemplo, si paga intereses de préstamos estudiantiles, el prestamista no está obligado a emitir el Formulario 1098-E a menos que haya pagado $ 600 o más en intereses durante el año.

Pero el Formulario 1098-T no tiene un umbral mínimo. Las escuelas deben emitir este formulario si pagó gastos de educación calificados, como matrícula, tarifas o materiales del curso que se requieren para la inscripción, con algunas excepciones.

HECHOS RÁPIDOS

¿Qué gastos de educación califican para exenciones tributarias universitarias?

No todos los costos relacionados con la educación universitaria lo calificarán para una exención fiscal en sus impuestos federales sobre la renta. Normalmente, las exenciones fiscales relacionadas con la educación deben ser para gastos de educación calificados. Y las diferentes exenciones fiscales tienen diferentes criterios para lo que se considera un gasto calificado.

Las exenciones fiscales relacionadas con la educación incluyen el crédito fiscal de oportunidad estadounidense, el crédito de aprendizaje de por vida y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.

Obtenga más información sobre lo que cuenta como gasto educativo calificado para diferentes exenciones fiscales .

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Hay algunos casos en los que su universidad no necesita enviar un 1098-T, incluido …

  • Un curso que tomaste no ofreció crédito académico
  • Eres un extranjero no residente (aunque puedes solicitar el formulario)
  • Su escuela eximió su matrícula y gastos, o fueron cubiertos completamente por becas
  • Un empleador o una agencia gubernamental, como el Departamento de Asuntos de Veteranos o el Departamento de Defensa, cubrió su matrícula y gastos por completo.

Si cree que debería haber recibido un 1098-T, pero no lo recibió, es una buena idea comunicarse con su escuela y verificar la dirección postal que la escuela tiene registrada.

“Desde un punto de vista práctico, la facultad o universidad enviará el 1098-T a la dirección registrada, que puede ser la dirección del estudiante en el campus”, dice Steven Rossman, CPA y accionista de Drucker and Scaccetti , una firma de asesoría fiscal con oficinas en Filadelfia y Scranton, Penn. “El estudiante o los padres del estudiante pueden necesitar iniciar sesión en el portal de la universidad o ir al departamento de contabilidad de la universidad para obtener el Formulario 1098-T”.

¿Qué información hay en un 1098-T?

El formulario 1098-T es un formulario relativamente corto: tiene 10 casillas numeradas más información básica de identificación, en comparación con 17 casillas numeradas e información de identificación en un 1099-INT.

Esto es lo que se incluye en cada caja.

  • Información del declarante: En el lado izquierdo del 1098-T, la escuela que emite el formulario incluye su nombre, dirección, número de teléfono y número de identificación fiscal. También hay un cuadro para incluir el número de cuenta del estudiante.
  • Información del estudiante: También en el lado izquierdo del formulario hay casillas para el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal del estudiante (como un número de Seguro Social).
  • Cuadro 1: Este cuadro muestra el monto total de todos los pagos que la escuela recibió de usted por matrícula calificada y gastos relacionados durante el año calendario, menos cualquier reembolso o reembolso.
  • Recuadros 2 y 3: Hasta 2017, las escuelas podían informar los gastos de una de dos maneras: según cuánto pagó el estudiante durante el año o cuánto facturó la escuela. A partir de 2018, el IRS eliminó la segunda opción. En la versión 2018 de 1098-T, el recuadro 2 está atenuado y la escuela usa el recuadro 3 para indicar si cambió su método de informar los gastos. En la versión 2019 del formulario, ambos cuadros están sombreados.
  • Recuadro 4: La escuela completará este recuadro si necesita informar un ajuste realizado para un año anterior (pero después de 2002), como un reembolso emitido en 2018 por la matrícula pagada en 2017.
  • Casillas 5 y 6: La casilla 5 muestra las becas o subvenciones que la escuela procesó y aplicó a su matrícula durante el año fiscal. El recuadro 6 muestra los ajustes realizados a las becas o subvenciones informados en un año anterior (pero después de 2002).
  • Casilla 7: La escuela marcará esta casilla si parte de la matrícula que pagó en el año fiscal se aplica a un período académico que comienza en el primer trimestre del año siguiente: un pago realizado en diciembre de 2019 por matrícula en el semestre que comienza en enero 2020, por ejemplo.
  • Casilla 8: Si está matriculado al menos medio tiempo durante cualquier período académico que comenzó en el año calendario, la escuela debe marcar esta casilla.
  • Recuadro 9: Este recuadro indica si fue un estudiante de posgrado.
  • Recuadro 10: Este recuadro solo es utilizado por aseguradoras que emiten reembolsos o reembolsos de matrícula calificada y gastos relacionados.

¿Qué debo hacer con mi 1098-T?

Cuando esté listo para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta, asegúrese de tener a mano su Formulario 1098-T, si lo recibió. Puede ayudarlo a calcular dos créditos educativos potencialmente valiosos: el crédito tributario de oportunidad estadounidense y el crédito de aprendizaje de por vida .

“La información reportada en el Formulario 1098-T se puede usar para reclamar créditos en la declaración de impuestos del estudiante o de los padres”, dice Rossman.

Por lo tanto, es una buena idea analizar los requisitos para decidir quién es elegible para reclamar los créditos educativos. Solo asegúrese de no hacer una doble inmersión al reclamarlos tanto en la declaración de sus padres como en la suya (si presenta una declaración de impuestos como dependiente ). Eso podría provocar un aviso del IRS. En su lugar, evalúe la mejor manera de aplicar posibles créditos antes de completar sus declaraciones federales.

Puede presentar su declaración federal de impuestos sobre la renta utilizando Credit Karma Tax® y reclamar los créditos educativos para los que sea elegible, ya que el servicio gratuito de preparación y presentación de impuestos en línea admite los formularios 1098-T y 1098-E.


Conclusión

La educación superior no es barata, pero ciertas exenciones fiscales pueden ayudar a sufragar los costos de obtener un título universitario. Si recibe un formulario 1098-T, es importante saber qué hacer con él. La información en su 1098-T podría ayudarlo a reclamar valiosos créditos educativos.

Puede obtener más información sobre los beneficios fiscales para la educación en la Publicación 970 del IRS .

Fuentes relevantes: Acerca del Formulario 1098-T, Declaración de matrícula | Crédito tributario de oportunidad estadounidense | Acerca del Formulario 8863, Créditos de educación (créditos de aprendizaje de por vida y de oportunidad estadounidense) | ¿A quién puedo reclamar como dependiente? | Acerca de la Publicación 970, Beneficios fiscales para la educación | Publicación 970 (2019), Beneficios fiscales para la educación


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