Planes de jubilación para autónomos: consejos sobre impuestos que debe conocer

Trabajar por sí mismo puede ser como vivir el sueño americano.

¿Pero su sueño se convertirá en una pesadilla dentro de unas décadas cuando sea el momento de retirarse? Podría, si no ahorra para la jubilación.

Cuando trabaja para otra persona, su empleador podría patrocinar un plan de ahorro para la jubilación para los empleados, como un 401 (k). Incluso pueden igualar una parte de sus contribuciones. Pero cuando trabaja por cuenta propia, el ahorro para la jubilación depende totalmente de usted.

Aproximadamente un tercio de los propietarios de pequeñas empresas no tienen un plan de jubilación para autónomos, según una encuesta de 2017 realizada por la comunidad empresarial en línea Manta . Y de ellos, el 21% recurrió a fondos de jubilación para ayudar a sus empresas.

No ganar suficiente dinero para ahorrar fue la principal razón, en un 37%, por la que los encuestados dijeron que no estaban ahorrando para la jubilación. Sin embargo, abrir un plan de ahorro para la jubilación cuando trabaja por cuenta propia puede dar sus frutos ahora, con beneficios fiscales, además de brindar seguridad financiera después de su jubilación.

Si trabaja por su cuenta, considere estos consejos de ahorro para la jubilación para trabajadores independientes.

Tipos de planes de jubilación para autónomos

Cuando trabaja por cuenta propia, tiene acceso a algunos de los mismos tipos de vehículos de ahorro para la jubilación que tendría si trabajara para otra persona. Por ejemplo, puede abrir y contribuir a una cuenta IRA tradicional siempre que haya recibido una compensación imponible (que puede incluir ingresos de trabajo por cuenta propia) durante el año contributivo y tenga menos de 70½ años al final del año. Y, siempre que no esté cubierto por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, es posible que pueda deducir todas sus contribuciones.

También tiene acceso a algunos vehículos de jubilación adicionales, que incluyen ...

Solo 401 (k)
Pensión de empleado simplificada (o SEP-IRA)
Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (o plan SIMPLE IRA)

Veamos cada tipo de plan de jubilación para autónomos y cómo funcionan.

Solo 401 (k) s

Antes de empezar a trabajar por su cuenta, es posible que haya trabajado para otra persona. Y ese empleador puede haber ofrecido a los empleados la opción de participar en un plan 401 (k) patrocinado por el empleador. Como trabajador autónomo, aún puede tener un 401 (k).

Un plan 401 (k) individual, o un plan 401 (k) de un participante, es una opción de cuenta de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia (y sus cónyuges) que no tienen empleados más que ellos mismos.

Por lo general, funcionan de la misma manera que funcionan otros 401 (k), con una excepción importante. Cuando crea un plan 401 (k) individual y trabaja por cuenta propia, puede hacer contribuciones tanto como empleado como como empleador.

Puede hacer aplazamientos electivos (del tipo que haría un empleado) de hasta el 100% de su compensación (su ingreso del trabajo como trabajador por cuenta propia) pero no más del límite de contribución anual, que es de $ 18,500 en 2018. El límite aumenta hasta $ 24,500 si tiene 50 años o más, porque se le permiten $ 6,000 adicionales como contribución para ponerse al día.

También puede hacer contribuciones no electivas (del tipo que un empleador podría hacer por usted si trabajara para alguien) de hasta el 25% de su compensación. Como trabajador por cuenta propia, su compensación es su ingreso del trabajo (ganancias netas menos la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las contribuciones que hizo para sí mismo como aplazamientos electivos).

La Publicación 560 del IRS tiene una tabla de tasas y una hoja de trabajo para ayudarlo a calcular su límite de contribución.

¿Nuevo en invertir? Un 401 (k) es una excelente manera de comenzar

Así es como funciona.

Joe, un trabajador independiente, establece su negocio como S-corp y abre un 401 (k) en solitario. Con su sombrero de "empleado", Joe puede diferir hasta $ 18,500 de sus ingresos de su negocio a su 401 (k) en 2018. Dado que Joe tiene 51 años, también puede hacer una contribución de $ 6,000 para ponerse al día, por un total $ 24,500. Si Joe trabajaba para otra persona en lugar de para él mismo, y su empleador no hizo ninguna contribución equivalente, $ 24,500 sería el máximo que Joe podría poner en su 401 (k) patrocinado por su empleador para 2018.

Pero Joe es empleado de la empresa que posee, por lo que puede ponerse su sombrero de "empleador" y hacer contribuciones adicionales a su 401 (k) individual. Su empresa puede contribuir hasta el 25% de su compensación a su 401 (k) en solitario.

El límite para las contribuciones totales a las cuentas 401 (k) para 2018 es de $ 55,000, excluidas las contribuciones de recuperación.

Ventajas y deducciones

Los planes Solo 401 (k) pueden permitirle ahorrar más que otras alternativas, ya que, como trabajador autónomo, puede contribuir tanto como empleador como como empleado. Eso hace que un plan 401 (k) individual sea una opción de jubilación que vale la pena considerar.

“Si se paga menos de $ 220,000 por año, es posible que pueda ahorrar más en un 401 (k) individual que con un SEP”, dice Matt Hylland de Hylland Capital Management LLC en North Liberty, Iowa.

Tenga en cuenta que los límites de contribución para 401 (k) se aplican por persona, no por plan. Si trabaja para otra empresa y contribuye a un 401 (k), esas contribuciones cuentan para su límite total.

Además, hay una desventaja de los 401 (k), dice ReKeithen Miller, un planificador financiero certificado y agente inscrito en la oficina de Atlanta de Palisades Hudson Financial Group: “Un plan Solo 401 (k) puede requerir más administración que una IRA, especialmente si el plan permite préstamos ".

SEP-IRA

Un Plan de Pensión Simplificado para Empleados, o SEP-IRA, es una IRA que pueden utilizar empresas de cualquier tamaño, incluidas las empresas unipersonales. Sin embargo, un SEP es diferente de un solo 401 (k) en que todas las contribuciones las realiza la empresa. Los empleados, si tiene alguno, no pagan en sus propias cuentas SEP.

Cuando crea una SEP-IRA, configura una IRA tradicional para cada empleado elegible. Si es un propietario único, establecería una IRA tradicional solo para usted.

Sus límites de contribución serían los mismos que si fuera cualquier otro empleado de la empresa. Por lo tanto, podría contribuir hasta $ 55,000 en 2018, pero no más del 25% de su compensación. Tendrá que hacer un cálculo especial para obtener su compensación según lo designado por el plan.

Si tiene empleados elegibles, debe contribuir con el mismo porcentaje de compensación a sus planes que a los suyos. Los empleados son elegibles para el plan si tienen 21 años o más, trabajaron para su empresa al menos tres de los cinco años anteriores y recibieron al menos $ 600 en compensación durante el año fiscal. Sin embargo, su plan puede tener requisitos de participación menos estrictos siempre que se apliquen los mismos requisitos a todos, incluido usted.

Las SEP-IRA son fáciles de configurar y tienen otras ventajas en comparación con otras cuentas de jubilación para autónomos.

“Las contribuciones SEP-IRA cuentan para el año tributario siempre que la cuenta esté configurada antes de la fecha límite de presentación de impuestos para ese año; mientras que un plan 401 (k) individual debe establecerse antes del último día del año contributivo ”, dice Adam Bergman, presidente de IRA Financial Trust y IRA Financial Group en Miami Beach, Florida, y Nueva York, Nueva York.

IRA simples

Un plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados, o IRA SIMPLE, es una opción para propietarios únicos y pequeñas empresas. Puede crear una IRA SIMPLE si tiene una pequeña empresa (normalmente 100 empleados o menos) y no ofrece ningún otro plan de jubilación.

Si crea una IRA SIMPLE, debe contribuir todos los años mediante cualquiera de los siguientes:

Contribuciones de contrapartida para los empleados, hasta el 3% de la compensación del empleado, no sujeto a ningún límite de compensación
Hacer contribuciones no electivas del 2% de la compensación del empleado, hasta el límite de compensación anual para cada empleado elegible ($ 275,000 para 2018), independientemente de si el empleado contribuye a la IRA o no

Cuando crea una IRA SIMPLE, todos los empleados elegibles, incluido usted, abren una cuenta IRA. Los empleados pueden optar por hacer contribuciones a la cuenta de sus salarios, hasta un máximo de $ 12,500 en 2018. Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de hasta $ 3,000. Si trabaja por cuenta propia, hará estas contribuciones usted mismo de sus ganancias netas y se aplicarán los mismos límites en dólares: $ 12,500, más $ 3,000 de contribución para ponerse al día si tiene 50 años o más.

“La IRA SIMPLE es quizás más adecuada para el dueño de un negocio que tiene empleados y quiere recompensar a su personal por su trabajo”, dice Jeffrey Quatrone, un agente inscrito en Phoenix, Arizona.

¿Cómo funcionan las contribuciones jubilatorias no deducibles?

Si trabaja por cuenta propia y elige hacer contribuciones de contrapartida en lugar de contribuciones no electivas, los límites de contribución significan que podría invertir hasta $ 12,500 en ingresos de trabajo por cuenta propia como empleado, y luego igualar parte o la totalidad de esa inversión como un empleador, con la aportación máxima fijada en el 3% de la compensación. Nuevamente, deberá calcular su compensación como trabajador autónomo.

Las contribuciones que hacen los empleados son aplazamientos electivos, que cuentan para el límite de contribución a todas las cuentas IRA SIMPLE y 401 (k). Si contribuye $ 12,500 a una IRA SIMPLE, el máximo que podría contribuir a un 401 (k) sería $ 6,000 en 2018.

Deducir contribuciones

Si trabaja para otra persona, uno de los aspectos atractivos de ahorrar para la jubilación es la deducción de impuestos que generalmente puede tomar por contribuciones a planes elegibles. Puede obtener el mismo beneficio que un trabajador autónomo.

Generalmente, puede deducir las contribuciones que realiza a un plan calificado, con algunas limitaciones que dependen del tipo de plan que tenga. Y dado que trabaja por cuenta propia y realiza contribuciones para usted mismo, deberá calcular la deducción máxima que puede tomar para sus propias contribuciones. La publicación 560 del IRS tiene una tabla de tarifas y una hoja de cálculo de tarifas para ayudar con este cálculo, pero si no está seguro, hable con su profesional de impuestos sobre cómo tomar esta deducción.

Línea de fondo

Cuando trabaje para una empresa que patrocina un plan de jubilación, probablemente escuche mucho sobre él, ya que las empresas tienden a promover estos beneficios entre sus empleados. Algunos incluso inscriben automáticamente a los empleados en su plan de jubilación, y los trabajadores que no quieren participar deben optar por no participar.

Pero cuando trabaje por su cuenta, nadie lo inscribirá automáticamente en una cuenta de jubilación. Ahorrar para su jubilación depende completamente de usted.

Solo 401 (k) s, SEP-IRA y SIMPLE IRA son planes de jubilación para autónomos que pueden hacer posible invertir dinero para el futuro y obtener una exención fiscal ahora. Pero diferentes cuentas son adecuadas para diferentes personas.

Deberá decidir qué plan de ahorro para la jubilación para trabajadores autónomos se adaptará mejor a sus necesidades.

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