Padre o hijo: decidir quién se beneficia de las exenciones fiscales para la universidad
La educación universitaria es un artículo costoso, sin importar cómo las familias dividan el costo.
Los estudiantes y los padres pagan aproximadamente el mismo porcentaje por los costos universitarios (30% y 31%, respectivamente) según una encuesta de Sallie Mae a 1,600 estudiantes y padres. Tanto los padres como los estudiantes aprovechan los ingresos, los ahorros y los préstamos para manejar su porcentaje de los costos.
Los créditos y las deducciones fiscales para estudiantes pueden ayudar a aliviar el dolor de los costos de la educación universitaria. Pero si tus padres te están ayudando con las finanzas mientras estás en la escuela, es importante acordar quién debe reclamar las exenciones fiscales relacionadas con la educación.
Todo el mundo necesita un descanso
¿Quién no podría aprovechar un descanso en los impuestos federales sobre la renta? El IRS es bastante claro sobre si un padre o un estudiante pueden reclamar una exención de impuestos por educación: es uno u otro, no ambos.
Por lo general, se trata de los ingresos y si el estudiante se considera dependiente.
“Como regla general, la mayoría de las veces los padres deben tomar el crédito fiscal porque es más valioso para ellos que para los niños”, dice Joe Orsolini, presidente de College Aid Planners.
Pero la situación fiscal de todos es diferente. Aquí hay una guía sobre lo que debe considerar al decidir quién debe reclamar estos créditos y deducciones fiscales para estudiantes.
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Crédito fiscal de oportunidad estadounidense
- Crédito de aprendizaje de por vida
Cosas para considerar
Los estudiantes y los padres deberán comunicarse cuando llegue la época de impuestos. Antes de completar sus impuestos, evalúe estos factores juntos.
¿Dependiente o no?
Esta es una cuestión importante que hay que resolver, ya que afecta directamente a quién puede reclamar créditos y deducciones fiscales por educación superior. Si sus padres (o cualquier otra persona) lo reclaman como dependiente en su declaración de impuestos, uno u otro podría reclamar una exención tributaria relacionada con la educación, pero no ambos.
El IRS tiene una herramienta interactiva que puede ayudar a determinar quién es un dependiente. Generalmente, tus padres pueden reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos si:
- Tienes menos de 19 años o tienes menos de 24 y eres estudiante de tiempo completo.
- Vives con tus padres (uno o ambos) en los EE. UU. Durante más de la mitad del año
- No presentó una declaración conjunta con su cónyuge (la excepción aquí es si la presentó solo para reclamar un reembolso)
Obtenga más información sobre quién es dependiente (y quién no)
Limitaciones de ingresos
El crédito fiscal de oportunidad estadounidense, el crédito de aprendizaje vitalicio y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles tienen requisitos para el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) del declarante. Si usted o sus padres tienen ingresos por encima de los límites, ninguno de los dos puede reclamar las exenciones fiscales.
Los estudiantes normalmente no tendrán este problema, dice Orsolini.
“En muchos casos, los niños no ganan lo suficiente como para tener que pagar impuestos o tener algo con lo que compensar los créditos”, dice. De hecho, un estudio de la Universidad de Georgetown encontró que el 70% de los estudiantes que trabajan de 16 a 29 años ganan menos de $ 20,000 por año.
Pero aquí hay dos casos en los que puede tener sentido para usted, el estudiante, reclamar la exención fiscal:
- Si los ingresos de sus padres son más altos que los límites de ingresos para los créditos fiscales para estudiantes, no calificarán para beneficiarse de las exenciones fiscales.
- Si sus ingresos son más altos que los ingresos de sus padres, las exenciones fiscales pueden ser más valiosas para usted. “En esos casos, suele ser el último año de la universidad”, dice Orsolini. “Ese último medio año, los niños consiguieron su primer trabajo, por lo que tienen un ingreso decente”.
Si tiene más sentido para usted reclamar el crédito, asegúrese de que sus padres no planeen reclamarlo como dependiente.
¿Quién debe reclamar el crédito o la deducción fiscal para estudiantes?
Cada exención fiscal tiene diferentes condiciones de elegibilidad y límites de ingresos. Entonces, la cuestión de quién debe reclamarlos dependerá de estos requisitos, más su propia situación fiscal.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Si cumple con los requisitos de ingresos para reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles , podría ayudar a compensar hasta $ 2,500 de intereses pagados para un préstamo estudiantil calificado.
Para ser elegible para la deducción completa, el MAGI del reclamante debe ser inferior a $ 65,000 ($ 135,000 para contribuyentes conjuntos). Si su MAGI está entre $ 65,000 y $ 80,000 ($ 135,000- $ 165,000 para contribuyentes conjuntos), su deducción se reducirá. Y si su MAGI es de $ 80,000 o más ($ 165,000 o más para contribuyentes conjuntos), no podrá tomar la deducción en absoluto.
Tampoco puede tomar esta deducción si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración por separado.
Comience con esta pregunta: ¿Quién obtuvo el préstamo? La persona que reclama la deducción de intereses de préstamos estudiantiles debe estar legalmente obligada a pagar los intereses, no puede figurar como dependiente en la declaración de otra persona y sus ingresos deben estar por debajo de los límites MAGI. Si todo esto es cierto, entonces el estudiante puede reclamar la deducción, incluso si alguien más paga la factura por él.
Si los padres del estudiante sacaron el préstamo o lo firmaron conjuntamente, pueden reclamar la deducción siempre que también reclamen al estudiante como dependiente. Por supuesto, sus ingresos deben estar por debajo de los límites de ingresos.
Reclama esta deducción en el Formulario 1040, pero es posible que deba completar hojas de trabajo adicionales según las fuentes de ingresos.
Crédito fiscal de oportunidad estadounidense
Si es elegible para reclamarlo, el crédito fiscal por oportunidad estadounidense (AOTC) puede tener un valor de $ 2,500 por estudiante elegible por año durante los primeros cuatro años de la educación universitaria del estudiante. Eso es el 100% de los primeros $ 2,000 que pagó para gastos de educación calificados y el 25% de los siguientes $ 2,000. Además, si el crédito reduce su obligación tributaria a cero, el IRS puede reembolsarle el 40% del monto restante (hasta $ 1,000).
Para calificar para el crédito tributario de oportunidad estadounidense , su MAGI debe ser inferior a $ 90,000 si es soltero o $ 180,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. El crédito se reduce gradualmente si su MAGI está entre $ 80,000 y $ 90,000 para contribuyentes individuales o entre $ 160,000 y $ 180,000 si presenta una declaración conjunta.
Ya sea que el padre o el estudiante reclame este crédito, el estudiante debe:
- Dentro de los primeros cuatro años de educación superior
- Tomando clases al menos medio tiempo
- Inscrito en un programa de grado o certificado
- Libre de condenas por delitos graves por drogas
Para reclamar este crédito, debe completar el Formulario 8863 y adjuntarlo a su 1040.
Crédito de aprendizaje de por vida
Este crédito vale el 20% de los primeros $ 10,000 que pagó para gastos de educación durante el año, por un máximo de $ 2,000. Solo puede reclamar el crédito de aprendizaje vitalicio una vez por declaración de impuestos por año, pero no hay límite para la cantidad de años que puede reclamarlo. Sin embargo, es un crédito no reembolsable, por lo que si debe menos de $ 2,000 en impuestos federales sobre la renta, este crédito solo puede reducir su impuesto a cero.
Para calificar para este crédito, no es necesario que asista a la escuela medio tiempo y no es necesario que esté buscando un título o certificado. Pero hay límites de ingresos: su MAGI debe ser inferior a $ 66,000 si es soltero ($ 132,000 si está casado y presenta una declaración conjunta). El crédito se elimina gradualmente si su MAGI está entre $ 56,000 y $ 66,000 para contribuyentes individuales (entre $ 112,000 y $ 132,000 si presenta una declaración conjunta).
Los requisitos adicionales para reclamar el crédito son:
- Los gastos de educación que pagó fueron para usted, su dependiente o un tercero y fueron en una institución educativa elegible.
- La persona que reclama el crédito no aparece como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
- El estudiante estuvo matriculado durante al menos un período académico durante el año fiscal.
- Los cursos eran para un título de educación superior, una credencial profesional reconocida o una mejora de las habilidades laborales.
Si es un estudiante que busca reclamar el crédito en su propia declaración, es posible que pueda tomar este crédito siempre que cumpla con los requisitos de MAGI y no dependa de la declaración de nadie más. Si sus padres aún lo incluyen como dependiente en su declaración, no puede reclamar el crédito por usted mismo, pero es posible que puedan tomarlo, siempre que cumplan con los límites MAGI.
Para reclamar este crédito, deberá completar el Formulario 8863 e incluirlo con su 1040.
Más información sobre otras exenciones fiscales para padres
No se permite la inmersión doble
Todas estas exenciones fiscales relacionadas con la educación pueden parecer muy buenas, pero es importante recordar que el IRS no permite a los contribuyentes un beneficio doble para los gastos de educación.
No puede tomar un crédito de aprendizaje de por vida y el crédito fiscal de oportunidad estadounidense. No puede deducir gastos de educación superior y reclamar el AOTC por los mismos gastos. Y si pagó los gastos de educación con fondos libres de impuestos, como una beca o subvención, tampoco puede reclamar un crédito de educación por esos gastos.
Línea de fondo
Los costos universitarios no se están volviendo más baratos, pero las exenciones fiscales para la educación están ahí para ayudarte a compensar algunos de esos gastos.
Antes de que llegue el momento de los impuestos, habla con tus padres para ver quién debe reclamar las exenciones tributarias relacionadas con la educación. La respuesta dependerá de muchos factores, incluidos los ingresos, el estado civil para efectos de la declaración y la pregunta de dependencia.
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