¿Necesita la condonación de la deuda del IRS? Considere una oferta de compromiso.
Cuando debe más impuestos federales sobre la renta de los que puede pagar, puede esperar la condonación de la deuda del IRS.
Hacer que un acreedor le perdone una parte o incluso la totalidad de su deuda puede ser posible para otros tipos de deuda, como préstamos estudiantiles o incluso saldos de tarjetas de crédito, aunque casi siempre tiene consecuencias negativas. Pero el IRS no suele funcionar de esa manera.
Si bien los planes de pago del IRS o los acuerdos de pago a plazos pueden ayudarlo a pagar su deuda tributaria total con el tiempo, una oferta de compromiso es lo más cercano a la condonación total de la deuda del IRS.
Cubramos las ofertas de compromiso para que pueda comprender cómo podría liquidar una deuda tributaria por menos del monto total que debe.
- ¿Qué pasa si no puedo pagar mis impuestos?
- ¿Puedo calificar para una oferta de compromiso?
- Solicitar una oferta de compromiso
- Determinando el monto de la oferta
- Costos iniciales
- Respuesta del IRS
¿Qué pasa si no puedo pagar mis impuestos?
Si puede pagar su factura de impuestos, ahorrará dinero a largo plazo. Esto se debe a que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) cobra intereses y una multa sobre cualquier impuesto adeudado atrasado hasta que pague la totalidad, incluso si organiza un plan de pago o si acepta una oferta de compromiso.
Entonces, si tiene dificultades para pagar los impuestos que debe, lo peor que puede hacer es evitarlo. De hecho, si no paga su factura de impuestos en su totalidad, el IRS podría colocar un gravamen de impuestos federales contra la propiedad que posee, como una casa, e incluso puede embargar su salario a través de un gravamen de impuestos federales.
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En cambio, hacer un arreglo de pago podría permitirle evitar las peores consecuencias de una factura de impuestos vencida . Y si su situación es lo suficientemente grave, incluso podría calificar para la condonación parcial de la deuda del IRS en forma de una oferta de compromiso.
¿Puedo calificar para una oferta de compromiso?
No todos los que piden una oferta de compromiso del IRS la obtendrán. De hecho, sus posibilidades pueden ser escasas. En 2017, el IRS recibió 62,000 ofertas en compromiso y aceptó solo 25,000 de ellas, esa es una tasa de éxito de aproximadamente el 40%.
Los criterios para calificar son estrictos. Aquí hay tres situaciones que el IRS considerará para una oferta de compromiso.
- Dudas en cuanto a la responsabilidad: existe una disputa genuina sobre la cantidad que debe o si debe algo.
- Dudas en cuanto a la cobrabilidad: sus activos e ingresos son menores que el monto total de la obligación tributaria, y el IRS cree que su deuda tributaria puede no ser completamente cobrable.
- Administración tributaria efectiva: no hay duda de que usted debe el monto total y que el IRS podría cobrarlo, pero pagarlo en su totalidad crearía una dificultad financiera, o existen circunstancias excepcionales que harían que sea injusto e injusto que el IRS cobre el monto total. cantidad.
También hay otros requisitos que deberá cumplir para calificar, que incluyen ...
- Ha presentado todas las declaraciones de impuestos que está obligado legalmente a presentar.
- Ha recibido una factura por al menos una deuda tributaria que incluye en su oferta.
- Ha realizado todos los pagos de impuestos estimados requeridos para el año fiscal actual, si corresponde.
- Si es propietario de un negocio con empleados, ha realizado todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre actual.
- Usted o su empresa no se encuentran actualmente en un proceso de quiebra abierto.
- No tiene una auditoría abierta o un reclamo de cónyuge inocente pendiente con el IRS.
- El IRS no ha remitido su caso al Departamento de Justicia.
Si no está seguro de ser elegible, use la oferta del IRS en la herramienta de precalificación de compromiso para ayudarlo a averiguarlo.
Solicitar una oferta de compromiso
Si tiene motivos para creer que podría calificar para la condonación de la deuda del IRS a través de una oferta de compromiso, debe consultar la oferta en el folleto de compromiso y el Formulario 656 . Si se siente abrumado o necesita ayuda, considere contratar a un profesional de impuestos que pueda guiarlo a través del formulario y brindarle orientación general.
Cómo se determina el monto de la oferta
Una oferta de compromiso comienza con usted, el contribuyente, haciendo una oferta al IRS utilizando el Formulario 656, pero no puede ofrecer la cantidad que desee como liquidación de su deuda.
El IRS generalmente espera que la cantidad que ofrezca sea igual o mayor que el valor de sus activos (bienes inmuebles, vehículos y cuentas bancarias), así como los ingresos futuros anticipados menos los gastos básicos de vida. El IRS lo denomina su "potencial de cobranza razonable".
Para determinar su capacidad para pagar su deuda tributaria pendiente, el IRS puede solicitarle que complete y envíe el Formulario 433-A . El formulario recopila detalles de la situación financiera de un asalariado o trabajador autónomo, incluidos los activos y gastos de un contribuyente.
"Siempre tienes que poner algún tipo de cantidad por una oferta", dice Josh Dixon, contador público certificado y propietario de J. Dixon Tax Advisory Services . "Podría ser tan poco como $ 1, pero [el IRS] no aceptará $ 0 en una oferta".
Cuando se trata de averiguar una oferta, puede haber muchas matemáticas involucradas.
"El Servicio de Impuestos Internos quiere analizar su situación financiera y su capacidad de pago", dice Dixon, "y luego analizarán su capacidad de cobrar".
Sin embargo, no se preocupe demasiado por obtener el número exactamente correcto. Si califica para el programa y su oferta es demasiado baja, el IRS le permitirá actualizar su oferta.
Tarifa de solicitud y pagos iniciales
Una oferta de compromiso no es una tarjeta para salir de la cárcel; de hecho, tendrá que pagar al IRS solo para realizar la solicitud.
Por lo general, deberá adjuntar una tarifa de $ 186 con su solicitud. Pero se puede renunciar si cumple con las pautas de certificación de bajos ingresos de la agencia o si la oferta de compromiso se basa en dudas sobre su responsabilidad.
Mientras completa su oferta de compromiso, puede elegir entre dos opciones de pago.
- Suma global : incluya al menos el 20% de su oferta por adelantado y luego pague el saldo restante en cinco o menos pagos dentro de los cinco meses posteriores a la fecha en que el IRS acepta la oferta.
- Plan de pago periódico : incluya su primer pago con la oferta y luego pague el saldo restante dentro de los seis a 24 meses, según los términos propuestos. También deberá continuar haciendo pagos mientras el IRS está considerando su oferta. De lo contrario, será rechazado sin apelación.
La tarifa y sus pagos no son reembolsables, pero los montos se aplican a su obligación tributaria. Si califica para una excepción de bajos ingresos, no necesitará incluir un pago inicial o hacer pagos mensuales mientras el IRS considera sus términos.
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Respuesta del IRS
Si el IRS acepta su oferta en compromiso, deberá cumplir con todos los términos de su acuerdo con la agencia. Si no cumple con el acuerdo, el IRS puede demandarlo por hasta el monto original de la deuda tributaria más multas e intereses (menos los pagos que haya realizado).
Si el IRS rechaza su oferta, tendrá 30 días para presentar una apelación. La agencia tiene una herramienta en línea que puede ayudarlo a determinar si debe solicitar una apelación.
Aviso: cuidado con las estafas de desgravación fiscal
Hay empresas, algunas legítimas y otras no, que se ofrecerán a ayudarlo a obtener alivio de la deuda tributaria . Estas empresas pueden cobrar miles de dólares en tarifas por algo que puede hacer por su cuenta por menos.
Tenga cuidado: una empresa puede intentar estafarlo tomando su tarifa sin presentar su oferta en compromiso al IRS, o incluso agregar tarifas no autorizadas además del cargo inicial.
Si la oferta parece demasiado buena para ser verdad, probablemente lo sea. Y si una empresa hace promesas o garantías, puede ser una estafa.
"Muchas veces, querrá simplemente comunicarse con el IRS primero", dice Dixon.
Conclusión
Deberle al IRS no es una broma, por lo que es importante tener un plan para pagar lo que debe. Si no puede pagar su factura de impuestos completa, ya sea de inmediato o mediante un plan de pago, puede calificar para la condonación de la deuda del IRS en forma de una oferta de compromiso.
Pero las ofertas de compromiso son difíciles de obtener y deberá seguir todas las reglas del IRS para solicitar una oferta de compromiso y cumplir con los términos de la oferta si es aceptada. Si cree que podría ser elegible, tómese su tiempo para pasar por el proceso y asegúrese de leer la letra pequeña del acuerdo. Si todo va bien, es posible que pueda llegar a un acuerdo con el IRS por menos de lo que debe.
Saber cómo manejará su deuda tributaria comienza con saber si debe o no. Y cuanto antes se entere, antes podrá planificar hacer arreglos para pagar lo que debe.
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