¿Moviente? Lo que debe saber sobre la deducción de gastos de mudanza suspendida
La mayoría de los estadounidenses que se muden este año no podrán tomar una deducción de impuestos federales por gastos de mudanza, gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 .
La reforma fiscal suspendió la deducción para la mayoría de las personas hasta el año fiscal 2026. Por ahora, solo los miembros en servicio activo de las fuerzas armadas (y sus familias) que se muden debido a sus órdenes aún pueden reclamar la deducción.
Es más, antes de la reforma fiscal, es posible que haya podido excluir de su ingreso bruto cualquier reembolso que su nuevo empleador le haya dado para cubrir los costos de mudanza. Pero la reforma fiscal también suspendió esa exclusión para todos, excepto para los militares en servicio activo calificados.
Veamos qué sucedió con la deducción de gastos de mudanza y algunas alternativas para sufragar los costos de mudanza.
¿Qué pasó con los gastos de mudanza?
Antes de 2018, mudarse por un nuevo trabajo podría generarle una deducción por gastos de mudanza por encima de la línea para reducir los ingresos imponibles federales por el costo de la mudanza. Si bien tuvo que cumplir con ciertos criterios para calificar, no tuvo que detallar para reclamar esta deducción en su declaración de impuestos.
Ahora, a menos que sea un miembro militar en servicio activo que se muda a un nuevo hogar debido a una reubicación militar, la deducción no está disponible para usted.
No poder tomar una deducción por gastos de mudanza significa que esos costos no ayudarán a reducir su factura de impuestos. De hecho, también verá cómo aumenta su factura de impuestos si su nuevo empleador le proporciona dinero para cubrir los costos de mudanza a su nuevo lugar de trabajo.
“Dado que los gastos de mudanza no son deducibles, los reembolsos del empleador por gastos de mudanza están sujetos a impuestos para el empleado”, explica Michael Sonnenblick, analista fiscal de Thomson Reuters Checkpoint.
Esto significa que pagaría impuestos sobre el dinero que le dio su empleador como si el dinero fuera un ingreso ordinario.
La buena noticia es, dice Sonnenblick, que algunos empleadores están "buscando recaudar sus reembolsos de gastos de mudanza a los empleados para contrarrestar el hecho de que los reembolsos están sujetos a impuestos".
Esto significaría darle a un empleado más dinero del necesario para la mudanza a fin de cubrir los impuestos adicionales.
"El empleador puede tener una política general para aumentar los pagos a todos los empleados, o un empleado puede tener que negociar un aumento cuando se habla de una mudanza relacionada con el empleo", dice Sonnenblick.
HECHOS RÁPIDOS
¿Cómo afectó la reforma fiscal a los propietarios de viviendas?
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 realizó varios cambios en el código tributario que afectan a los propietarios de viviendas, incluidos ...
- Nuevos límites a la deducción de intereses hipotecarios
- Excluyendo la deducibilidad de los préstamos con garantía hipotecaria utilizados para fines distintos a la compra, construcción o mejora de una vivienda
- Limitar la deducción por impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad
Obtenga más información sobre cómo la reforma fiscal afecta a los propietarios de viviendas .
¿Existe todavía alguna deducción federal por gastos de mudanza?
Los miembros del servicio activo que deban reubicarse debido a una orden militar aún pueden deducir los costos de mudanza en sus declaraciones de impuestos federales. Pero la mayoría de las personas no pueden reclamar deducciones para reducir el costo de reubicación.
“La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos suspendió o eliminó muchas deducciones detalladas, además de la deducción por gastos de mudanza”, dice Mark W. Nichols, CPA y director de Landmark Financial Services Group LLC en Andover, Massachusetts. "Se permiten muchas menos deducciones que en el pasado, y en este punto, no veo que el IRS brinde más alivio a los contribuyentes que deben mudarse".
Algunos estados todavía le permiten deducir los gastos de mudanza
Si bien el gobierno federal ha suspendido la deducción de impuestos por gastos de mudanza, los contribuyentes en algunos estados aún pueden reclamar una deducción en su declaración de impuestos estatal.
“Massachusetts, por ejemplo, todavía permite que se deduzcan los gastos de mudanza”, dice Nichols. "Esto se debe a que Massachusetts, en general, no adopta los cambios en la ley del impuesto sobre la renta personal incorporados en el Código de Rentas Internas después del 1 de enero de 2005".
Si su estado permitirá que se deduzcan los gastos de mudanza depende de si las leyes fiscales del lugar donde vive se actualizan automáticamente cuando cambian las leyes fiscales federales o si se debe aprobar una legislación para actualizarlas.
Su estado también puede optar por aprobar una nueva ley que cambie sus reglas predeterminadas para permitir o rechazar la deducción por gastos de mudanza. Por ejemplo, en Nueva York, el código de impuestos estatal se actualiza automáticamente cuando cambian las reglas del IRS, por lo que la suspensión de la deducción de impuestos por mudanza debería aplicarse en este estado. Sin embargo, Nueva York aprobó una ley después de la reforma fiscal que especifica que ciertas disposiciones de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos no se incorporarían a la ley estatal, incluida la disposición que suspende la deducción por gastos de mudanza.
Conozca los esfuerzos legales de los estados para bloquear el límite en la deducción de impuestos estatales y locales
La deducción puede volver, pero hasta entonces ...
En este momento, la deducción de gastos de mudanza y la exclusión de reembolso de gastos de mudanza están programadas para regresar a partir del 1 de enero de 2026, a menos que el Congreso decida hacer un cambio permanente, y podría hacerlo.
“Esté atento”, advierte Nichols. “El Congreso está trabajando para que esta ley sea permanente”.
De hecho, el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes incluyó la derogación permanente tanto de la deducción de gastos de mudanza como de la exclusión de reembolso en tres proyectos de ley adicionales de reforma tributaria que presentó recientemente. Estos proyectos de ley se han denominado "Reforma fiscal 2.0".
La desaparición de la deducción por gastos de mudanza en el futuro inmediato significa que deberá encontrar nuevas formas de ahorrar en los costos de reubicación. Aquí hay algunos consejos que podrían ayudar.
- Haz todo el movimiento que puedas tú mismo. Empacar por su cuenta, alquilar un camión y cargar y descargar sus pertenencias usted mismo podría ayudar a reducir los costos de mudanza. Si necesita contratar ayuda, contrate profesionales solo para las tareas que no puede hacer usted mismo.
- Compare precios y compare precios. Obtenga varias cotizaciones por escrito de empresas de mudanzas acreditadas si decide contratar ayuda. Asegúrese de que los encargados de la mudanza vengan a su casa para ver qué hay involucrado antes de que le den un presupuesto, para que pueda evitar costos inesperados.
- Pregunte a sus tiendas locales por cajas gratuitas. A menudo, puede obtener cajas a un precio económico o incluso gratis visitando su supermercado local o tienda de dólar.
- Trate de moverse en un momento de baja demanda. La mudanza cuesta más en ciertos momentos, como cuando hay una mayor demanda de mudanzas. Puede encontrar mejores precios si programa su mudanza a mediados de mes, temprano en la mañana y en un día laborable.
Solicitar la ayuda de amigos también puede hacer que el bricolaje sea un movimiento más fácil y permitirle omitir los servicios profesionales que agregan costos al proceso.
Línea de fondo
La mudanza puede ser una gran molestia y la suspensión de la deducción por gastos de mudanza no facilita el proceso. Si bien aún puede tomar medidas para ahorrar en una mudanza, no puede deducir los costos de reubicación para trabajar hasta al menos 2026, a menos que sea militar calificado. Sin embargo, es posible que aún pueda tomar una deducción de impuestos estatales por gastos de mudanza, así que investigue las reglas del lugar donde vive para averiguar si su estado le brinda un descuento en los impuestos debido a incurrir en costos de mudanza.
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