Lo que debe saber sobre la deducción de la oficina en casa
La deducción de la oficina en casa podría hacer que se sienta aún más entusiasmado por trabajar desde casa, siempre que califique para reclamarla.
Si trabaja por cuenta propia y trabaja desde casa, es posible que pueda reclamar la deducción de la oficina en el hogar para ayudar a reducir su factura del impuesto sobre la renta federal. Pero si es un empleado que trabaja desde casa, la reforma fiscal puede haber arruinado sus sueños de una deducción fiscal de la oficina en casa.
Si bien la reforma fiscal no cambió directamente la deducción de la oficina en el hogar, suspendió temporalmente las deducciones detalladas misceláneas que se reclamaron en el Anexo A. Y entre esos elementos suspendidos se encontraban los gastos de empleados no reembolsados, incluida la deducción de la oficina en el hogar.
Eso significa que si trabaja desde casa como empleado para otra persona, no puede tomar la deducción de la oficina en casa para los años fiscales entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2025.
Pero si trabaja por cuenta propia (por ejemplo, propietario de una pequeña empresa, autónomo o conductor de viaje compartido), es posible que aún pueda reclamar la deducción. Pero tendrá que cumplir con los criterios de calificación. Veamos cuáles son.
¿Cuál es la deducción de la oficina en casa?
La deducción de la oficina en el hogar es una deducción del impuesto sobre la renta federal que permite a los contribuyentes que califican deducir ciertos gastos relacionados con el uso comercial de sus hogares. Y no se limita a los propietarios de viviendas, también está disponible para los inquilinos, ya sea que vivan en una casa unifamiliar, apartamento, condominio u otro tipo de hogar.
Algunos ejemplos de los tipos de gastos que podría deducir incluyen ...
- Seguro
- Utilidades
- Reparaciones generales
- Sistemas de seguridad
- Teléfono
- Parte de su alquiler (si alquila su casa)
¿Quién puede tomar la deducción por oficina en casa?
No todas las personas que trabajan por cuenta propia con una oficina en casa calificarán para la deducción por oficina en casa. Hay dos requisitos básicos para calificar.
- Uso regular y exclusivo: utiliza su oficina en casa de manera exclusiva y regular para sus negocios. Por ejemplo, si usted es un conductor de viaje compartido que usa la mesa del comedor para el papeleo semanal relacionado con el negocio y las comidas familiares, probablemente no pueda tomar una deducción por esa habitación. Sin embargo, si convierte su comedor en una oficina en casa y lo usa todos los días para hacer negocios, podría calificar para la deducción por oficina en casa.
- Lugar principal de su negocio: su oficina en casa debe ser su lugar principal de negocios. Para determinar si su casa es su lugar principal de negocios, el IRS dice que debe considerar la importancia de las actividades comerciales que realiza allí, así como la cantidad de tiempo que pasa allí y en cualquier otro lugar donde realiza negocios. Hay algunas circunstancias en las que su oficina en casa podría calificar para la deducción, incluso si también hace negocios fuera de su hogar. Consulte la Publicación 587 del IRS para conocer todas las reglas.
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¿Quién no puede reclamar la deducción por oficina en casa?
Antes de la reforma fiscal, las reglas para la deducción de la oficina en casa se aplicaban tanto a los trabajadores por cuenta propia como a los empleados que tenían una oficina en el hogar para la conveniencia de sus empleadores.
Si bien los trabajadores por cuenta propia aún pueden aprovechar esta ventaja fiscal, los contribuyentes que están empleados por otra persona no tienen suerte.Pero a partir del año fiscal 2018, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos suspendió las deducciones varias sujetas al piso del 2%, incluidos los gastos comerciales de los empleados no reembolsados y, por lo tanto, la deducción de la oficina en el hogar para los empleados. Entonces, aunque los trabajadores por cuenta propia aún pueden aprovechar esta ventaja fiscal, los contribuyentes que están empleados por otra persona no tienen suerte.
Del mismo modo, si trabaja por cuenta propia y usa parte de su casa para negocios pero no cumple con los requisitos de calificación, tampoco podrá tomar la deducción por oficina en casa.
Calcular la deducción de su oficina en casa
Puede calcular la deducción de una oficina en casa de dos maneras.
1. La opción simplificada
La opción simplificada les da a los contribuyentes una deducción de $ 5 por pie cuadrado de la casa utilizada exclusiva y regularmente para negocios, hasta un máximo de 300 pies cuadrados. Por lo tanto, si tiene una oficina en casa de 200 pies cuadrados que usa exclusiva y regularmente para sus negocios, la deducción de su oficina en casa sería de $ 1,000 (200 pies cuadrados x $ 5).
2. El método regular
Con el método regular, calcula la deducción de su oficina en casa sumando los gastos reales totales de mantenimiento de su oficina en casa durante el año y multiplicándolo por el porcentaje de los pies cuadrados de su casa utilizados para el negocio.
Supongamos que su casa tiene un total de 1,500 pies cuadrados, con 150 pies cuadrados (10%) utilizados como oficina en casa. Suponiendo los siguientes costos para mantener su hogar, esto es lo que sería la deducción de su oficina en el hogar:
| Gastos de casa | Cantidad | % aplicable a la oficina en casa | Deducción de oficina en casa |
| Intereses hipotecarios | $ 2,000 | 10% | $ 200 |
| Utilidades | $ 1,000 | 10% | $ 100 |
| Seguro para propietarios de casas | $ 500 | 10% | $ 50 |
| Refacción | $ 250 | 10% | $ 25 |
| Deducción total de la oficina en casa | $ 375 | ||
Puede utilizar el método simplificado o el método regular cada año, lo que le dé una deducción más alta cuando presente su declaración de impuestos federales sobre la renta.
Sin embargo, sea cual sea el método que elija para calcular la deducción de su oficina en casa, su deducción no puede ser mayor que el ingreso bruto que obtuvo del uso comercial de su hogar reducido por sus gastos comerciales. Eso significa que si la deducción de su oficina en casa asciende a $ 1,000, pero su ingreso bruto por usar su oficina en casa para negocios fue de solo $ 900 y tuvo gastos comerciales de $ 300, solo podrá deducir hasta $ 600 para su oficina en casa.
Pasos a seguir si pierde la deducción de la oficina en casa
Bajo las nuevas reglas, muchos empleados que trabajan a distancia perderán una valiosa exención fiscal. Si usted es uno de ellos, puede hablar con su empleador sobre cómo establecer un plan responsable para ayudar a compensar la pérdida de la deducción de la oficina en casa.
Un plan responsable es un método para reembolsar los gastos comerciales de bolsillo de los empleados.
El IRS describe sus requisitos para establecer un plan responsable en la Publicación 463 . En general, el acuerdo de reembolso debe incluir todas las siguientes reglas:
- Los gastos reembolsables deben tener una conexión comercial.
- El empleado debe rendir cuentas adecuadamente al empleador por estos gastos dentro de un período de tiempo razonable. La definición de "período de tiempo razonable" depende de la situación. Esto podría significar enviar un informe de gastos y copias de los recibos dentro de los 60 días posteriores a la realización del gasto.
- Si su empleador le reembolsa demasiado por algún gasto, los reembolsos en exceso deben devolverse a su empleador dentro de un período de tiempo razonable.
Si su empleador le reembolsa los gastos relacionados con el negocio, pero su plan no cumple con los requisitos anteriores, se considera un plan no responsable. En ese caso, deberá incluir los pagos que reciba a través del plan como ingresos, y la cantidad debe incluirse en los salarios de su W-2.
Conclusiones
Si trabaja por cuenta propia y tiene una oficina en el hogar, consulte la deducción de la oficina en el hogar para ver si puede deducir algunos de los costos de mantenimiento de su hogar y ahorrar dinero en sus impuestos federales. Solo asegúrese de que su oficina en casa cumpla con los requisitos del IRS y mantenga registros cuidadosos para corroborar su deducción.
Los empleados con oficinas en casa no son tan afortunados, al menos durante los próximos años. Pero incluso si su empleador no está entusiasmado con la idea de establecer un plan responsable para reembolsarle los gastos de la oficina en casa, hay esperanza en el horizonte. Como muchas disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, la suspensión de las deducciones detalladas misceláneas vencerá a fines de 2025. Si realmente le gusta trabajar desde casa, la espera valdrá la pena.
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