Límite de deducción de intereses hipotecarios: ¿Realmente necesita preocuparse?

Además de reducir los montos de la deuda hipotecaria elegible, el Congreso también limitó la deducción de los préstamos con garantía hipotecaria y casi duplicó el monto de la deducción estándar .

Siga leyendo para obtener más información sobre la deducción de intereses hipotecarios y cómo cada uno de estos cambios podría afectar sus impuestos en el futuro.

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¿Qué es la deducción de intereses hipotecarios?

La deducción de impuestos por intereses hipotecarios permite a los propietarios deducir de sus ingresos imponibles parte o la totalidad de los intereses que pagan por un préstamo hipotecario calificado.

Qué cuenta

Antes del año fiscal 2018, a los propietarios de viviendas que obtenían una nueva hipoteca se les permitía deducir los intereses pagados por préstamos de hasta $ 1 millón garantizados por una residencia principal o una segunda vivienda. Los préstamos elegibles incluían una hipoteca para comprar su casa, una segunda hipoteca, un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria, o HELOC.

“Si el contribuyente es dueño de propiedades de alquiler, puede deducir el interés hipotecario de esas propiedades junto con otros gastos de alquiler contra los ingresos de alquiler en el Anexo E”, dice Bonnie Lee, un agente inscrito en Taxpertise . "La deducción de intereses hipotecarios no cambia para las propiedades de alquiler".

Lo que no cuenta

Si refinancia su hipoteca y paga puntos, generalmente no puede deducir el monto total de los puntos que pagó, incluso si el nuevo préstamo está garantizado por su casa. Pero si usa parte de los ingresos del préstamo refinanciado para mejorar su vivienda principal y cumple con ciertos requisitos, puede deducir parte de los puntos relacionados con la mejora.

Cómo reclamar la deducción

Para aprovechar la deducción, debe detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar que proporciona el código tributario, y debe tener una participación en la propiedad de una vivienda que califique.

Qué cambió con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos

La reforma tributaria básicamente realizó tres cambios que afectaron la deducción de intereses hipotecarios.

Estos cambios están vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025.

A continuación, se muestra un resumen de los cambios.

	Año fiscal 2017	Año fiscal 2018 y posteriores
Límite de deducción hipotecaria	● $ 1 millón de deuda de adquisición de vivienda, o $ 500,000 si está casado y presenta la declaración por separado	● $ 750,000 de deuda por adquisición de vivienda, o $ 375,000 si está casado y presenta una declaración por separado
Intereses sobre el valor neto de la vivienda	● $ 100,000 de deuda con garantía hipotecaria, o $ 50,000 si está casado y presenta una declaración por separado ● Los préstamos califican si están garantizados por su casa y no califican como deuda de adquisición de vivienda.	● Se ha eliminado la deducción separada; la deuda con garantía hipotecaria se suma a la deuda de adquisición de vivienda ● Los préstamos cumplen los requisitos si están garantizados por su vivienda y se utilizan para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda utilizada como garantía.
Deducción estándar	● $ 6,350 para personas solteras y parejas casadas que presentan una declaración por separado ● $ 9,350 para jefes de hogar ● $ 12,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes	● $ 12,000 para personas solteras y parejas casadas que presentan una declaración por separado ● $ 18,000 para jefes de hogar ● $ 24,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes

¿Qué podrían significar estos cambios para ti?

En primer lugar, es importante tener en cuenta que los cambios en la deducción de intereses hipotecarios solo se aplican a nuevas hipotecas. La ley hace una excepción para las deudas con derechos adquiridos. Si obtuvo un préstamo hipotecario calificado antes del 15 de diciembre de 2017, puede retener el límite anterior de $ 1 millón, o $ 500,000 si está casado y presenta la declaración por separado.

Para cumplir con ese plazo, debe haber celebrado un contrato obligatorio por escrito antes del 15 de diciembre de 2017 para cerrar la compra de una residencia principal antes del 1 de enero de 2018 y haber comprado la casa antes del 1 de abril de 2018.

Sin embargo, para las nuevas hipotecas y deuda de capital de la casa, los cambios no se aplican. Si saca una hipoteca en 2018 para una casa que cuesta $ 1 millón, potencialmente podría deducir intereses solo sobre los primeros $ 750,000 de ese préstamo. Si vive en un área con costos de vivienda más bajos, su hipoteca e intereses probablemente caerán muy por debajo del límite. Sin embargo, si vive en un mercado inmobiliario muy caro, su hipoteca podría superar el límite incluso para una casa relativamente modesta.

Y, la única forma en que los intereses de un nuevo préstamo sobre el valor neto de la vivienda podrían ser deducibles es si realmente los usa para comprar, construir, reparar o mejorar su vivienda. En otras palabras, si pide prestado contra el valor líquido de su vivienda para financiar las vacaciones de sus sueños, es probable que el interés de ese préstamo no sea deducible de impuestos.

¿Deberías detallar?

Por supuesto, el cambio en la deducción estándar podría significar que el límite de la deducción de intereses hipotecarios no le importa, si decide tomar la deducción estándar aumentada en lugar de detallar sus deducciones para 2018.Eso es porque la deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada , por lo que no puede reclamarlo si toma la deducción estándar.

Por lo general, tiene sentido detallar solo si el monto total de sus deducciones detalladas excede la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. Y dado que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos aumentó los montos de deducción estándar en todos los ámbitos, puede resultar más difícil tener suficientes deducciones detalladas para que valga la pena.

"La deducción por intereses hipotecarios puede ser un punto discutible para muchos contribuyentes después de la aprobación de la reforma fiscal", dice Lee, "porque la deducción estándar se duplicó esencialmente".

Para determinar si debe detallar, sume los gastos deducibles elegibles que pagó durante el año. Estos pueden incluir pero no se limitan a ...

● Intereses hipotecarios
● Impuestos sobre la renta estatales y locales o impuestos sobre las ventas (no ambos)
● Impuestos sobre bienes inmuebles y propiedad personal ● Obsequios
y donaciones
caritativos ● Gastos médicos no reembolsados

Consulte el sitio web del IRS para obtener una lista completa de deducciones detalladas elegibles. Luego, verifique la cantidad de deducción estándar para su estado civil, que puede encontrar en la tabla anterior. Si sus deducciones detalladas totales son más que la cantidad de deducción estándar, puede decidir que es mejor detallar.

Pero si el monto de la deducción estándar excede el total de las deducciones detalladas, sería mejor que eligiera la deducción estándar.

Otras exenciones fiscales relacionadas con el hogar a considerar

Si bien puede ser más difícil aprovechar la deducción de intereses hipotecarios, existen otras exenciones fiscales disponibles para los propietarios de viviendas . A continuación se muestran algunos.

Gastos de oficina en casa

"Si trabaja por cuenta propia, puede deducir todos los costos asociados con una oficina en casa de buena fe", dice Lee, "siempre y cuando esa oficina se utilice exclusivamente y de forma regular para su negocio".

Los gastos deducibles incluyen los gastos reales en los que incurra para su oficina en casa y la depreciación de la parte de su casa que usa para su negocio. Tenga en cuenta que no puede tomar esta deducción si trabaja desde casa como empleado de otra persona. La reforma fiscal suspendió la deducción por gastos de empleados no reembolsados.

Mejoras en el hogar

Si incurre en gastos para renovar o mejorar su casa, pueden reducir su carga fiscal cuando venda la casa más adelante.

Estos gastos de mejoras para el hogar aumentan la base impositiva de su hogar, que es uno de los números que usa el código tributario para determinar sus ganancias imponibles en la venta de una casa. Cuanto mayor sea su base, menor será su factura de impuestos potencial.

Tenga en cuenta que las reparaciones menores, como arreglar las canaletas, probablemente no afectarán la base impositiva de su hogar.

Impuestos estatales y locales

Si vive en un estado, condado o municipio que grava a los residentes, es posible que pueda tomar una deducción del impuesto sobre la renta federal por esos costos. La reforma fiscal estableció un límite de $ 10,000 ($ 5,000 para contribuyentes casados ​​que declaran por separado) para deducir el total de todos los impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad.

Actualizaciones energéticamente eficientes

Si agrega un sistema de energía solar a su hogar, puede obtener un crédito fiscal por valor del 30% del costo del sistema. Este crédito desciende al 26% en 2020 y al 22% en 2021, tras lo cual expira.

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Conclusión

Como propietario de una vivienda, es posible que le preocupe cómo la reforma fiscal afectará sus impuestos federales sobre la renta y la deducción de intereses hipotecarios. Pero dependiendo de su situación, incluido el tamaño y la fecha de su hipoteca, es posible que aún pueda aprovecharla, junto con otras exenciones fiscales relacionadas con la vivienda.

O es posible que el límite no le importe en absoluto si decide que la nueva deducción estándar más alta le dará un mejor beneficio fiscal que detallar las deducciones, incluida la deducción de intereses hipotecarios.

Fuentes relevantes:  Comunicado de prensa del IRS: Los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria a menudo siguen siendo deducibles según la nueva ley | Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 | Publicación 936 del IRS, Deducción de intereses de hipotecas de viviendas | Comisión Federal de Comercio: Préstamos y líneas de crédito con garantía hipotecaria | IRS: Detallar o elegir la deducción estándar | Publicación 526 del IRS, Contribuciones caritativas | IRS: Deducción de Ministerio del Interior | IRS: Opción simplificada para la deducción de oficina en casa | IRS: Preguntas frecuentes - Propiedad (base, venta de vivienda, etc.) | Energystar.gov - Créditos fiscales de energía renovable 2017

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