Intereses exentos de impuestos y cómo puede afectar su factura de impuestos
En general, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) desea conocer (e imponer impuestos) todas sus fuentes de ingresos, incluidos los intereses que haya ganado sobre el saldo de una cuenta bancaria u otras cuentas financieras y de inversión.
Pero ciertos tipos de intereses devengados pueden considerarse exentos de impuestos. Si cree que ha ganado intereses exentos de impuestos durante el año, es importante que comprenda qué califica y qué hacer al respecto.
¿Qué son los intereses exentos de impuestos?
Los intereses exentos de impuestos son los ingresos por intereses que no están sujetos al impuesto federal sobre la renta, por lo que, si bien es posible que deba declararlo en su declaración, no está obligado a incluirlo en su ingreso tributable. Debido a que está excluido de su ingreso tributable, no está sujeto a impuestos federales.
En general, existen tres tipos de intereses exentos de impuestos.
- Intereses rescatados de los bonos Serie EE y Serie I: Los bonos Serie EE y Serie I son bonos de ahorro estadounidenses emitidos por el gobierno federal. Si los bonos se emitieron después de 1989, los intereses que ganó de ellos pueden excluirse de los ingresos. Pero solo es excluible si usó el efectivo para pagar gastos de educación superior calificados y cumple con otros requisitos del Programa de Bonos de Ahorro Educativo.
- Intereses sobre algunos bonos utilizados para financiar proyectos gubernamentales: si ha comprado bonos emitidos por un estado, el Distrito de Columbia o una posesión de EE. UU., Es probable que los intereses que pueda ganar no estén sujetos a impuestos a nivel federal, aunque aún tendrá para informar los ingresos. Estos tipos de bonos a menudo se denominan bonos municipales o "munis". A menudo están disponibles a través de fondos mutuos.
- Intereses sobre los dividendos del seguro de VA: si deja los intereses devengados sobre los dividendos del seguro en depósito en el Departamento de Asuntos de Veteranos de EE. UU., Se considera exento de impuestos.
¿Qué se considera renta imponible?
"Los intereses exentos de impuestos no siempre están exentos de impuestos, a pesar del nombre", dice Eric Nisall, contador con sede en Florida y propietario de AccountLancer . Por ejemplo, si está sujeto al impuesto mínimo alternativo, o AMT, es posible que deba incluir los intereses devengados por ciertos bonos al calcular cuánto debe.
¿Tengo que declarar los intereses exentos de impuestos?
En general, el IRS requiere que informe todos los intereses que ganó durante el año, tanto sujetos a impuestos como exentos de impuestos. Esto se debe a que, incluso si no lo incluye en su ingreso imponible, el IRS lo usa para calcular su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI.
“[MAGI] se utiliza para determinar la elegibilidad para ciertas deducciones fiscales, créditos o montos de contribuciones para la jubilación”, dice Nisall.
Con los intereses exentos de impuestos devengados de los bonos de la Serie EE y la Serie I, completará el Formulario 8815 para determinar cuánto puede excluirse de sus ingresos y luego declare el número en el Anexo B de su formulario 1040 .
Con los intereses devengados por los bonos municipales, deberá incluirlos en la cantidad total que declare en la línea 2a de su declaración de impuestos sobre la renta 1040, pero no se incluirán al totalizar sus ingresos brutos.
Los intereses devengados por los dividendos de seguros y depositados en el VA son una excepción al requisito de información.
¿Mi estado gravará mis intereses exentos de impuestos federales?
Según el tipo de interés exento de impuestos, es posible que deba pagar impuestos estatales sobre la cantidad que ganó. Los intereses devengados de un bono de ahorro Serie EE o Serie I, por ejemplo, no están sujetos a impuestos a nivel estatal. Los intereses de los bonos municipales, sin embargo, pueden estar parcial o totalmente sujetos a impuestos, dependiendo de dónde viva.
“Los estados tienen sus propias reglas para lidiar con los intereses exentos de impuestos”, dice Nisall. “En su mayor parte, solo los bonos emitidos dentro de su estado pueden estar exentos de impuestos estatales. Si recibe intereses de bonos emitidos por otros estados, es posible que deba pagar impuestos estatales sobre esa parte de los intereses ".
Sin embargo, algunos estados tienen acuerdos de reciprocidad y optan por no imponer un impuesto sobre la renta sobre los intereses devengados por los bonos municipales emitidos por los estados que tienen el acuerdo.
Conclusión
A menos que haya comprado bonos de ahorro de la Serie EE o Serie I o ciertos bonos municipales, o haya dejado el interés que ganó sobre los dividendos del seguro en depósito con el VA, es probable que no tenga ningún interés exento de impuestos para reclamar en su declaración de impuestos. Asegúrese de revisar todos los formularios que reciba para ayudar a determinar qué ingresos por intereses debe declarar en su declaración de impuestos.
Si gana lo que el IRS considera intereses exentos de impuestos, asegúrese de conocer los requisitos de declaración. Además, consulte con el departamento de impuestos de su estado para comprender cómo se le pueden cobrar impuestos a nivel estatal.
Ganar intereses exentos de impuestos puede complicar un poco su situación fiscal, pero puede ser una forma de aprovechar las oportunidades de inversión al tiempo que minimiza su carga fiscal.
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