Impugnar los impuestos a la propiedad para ayudar a sufragar la pérdida de la deducción SALT
Poder deducir los impuestos a la propiedad estatales y locales de sus impuestos federales sobre la renta ha sido durante mucho tiempo una gran ventaja de la propiedad de vivienda.
Sin embargo, debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 , es posible que ya no pueda deducir todos los impuestos a la propiedad que paga de sus impuestos federales sobre la renta.
Cuando la Ley de Ingresos de 1913 creó el sistema moderno para gravar los ingresos a nivel federal, contenía una disposición que permitía a los contribuyentes deducir los impuestos estatales, del condado, escolares y otros impuestos locales que pagaban de sus impuestos federales sobre la renta. Antes de la ley de reforma tributaria aprobada a fines de 2017, podía deducir el monto que pagaba por impuestos sobre la renta estatales, locales y extranjeros; impuestos estatales, locales y extranjeros sobre bienes inmuebles, e impuestos estatales y locales sobre bienes muebles. O puede optar por deducir los impuestos sobre las ventas estatales y locales en lugar de los impuestos sobre la renta estatales y locales.
Esto significó que los contribuyentes que optaron por tomar esta deducción no pagaron el impuesto sobre la renta federal sobre el dinero pagado a los gobiernos estatales, locales y extranjeros por impuestos sobre la renta o la propiedad, hasta ahora.
Impacto de la reforma fiscal en la deducción SALT
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 limitó temporalmente la deducción de impuestos estatales y locales, denominada deducción SALT, a $ 10,000 a partir del 1 de enero de 2018 y finaliza el 31 de diciembre de 2025. También eliminó la deducción por bienes inmuebles extranjeros impuestos.
Si sus impuestos estatales sobre la renta, impuestos sobre la propiedad y otros impuestos locales combinados superan los $ 10,000, lo que puede suceder fácilmente si vive en un estado con impuestos sobre la renta y sobre la propiedad altos como Nueva York, Nueva Jersey o California, no podrá deducir todo pagó, y su factura de impuestos federales de 2018, que vence en abril de 2019, podría aumentar.
En 2015, 44 millones de hogares reclamaron la deducción SALT, lo que hace que esta deducción sea más popular que la deducción de intereses hipotecarios o la deducción por donaciones caritativas. Si bien debe detallar para reclamar la deducción SALT (en lugar de tomar la deducción estándar más simple ), alrededor del 30% de los contribuyentes estadounidenses hicieron precisamente eso en 2015, deduciendo los impuestos estatales y locales en sus declaraciones federales.
Dado que las deducciones de los impuestos estatales pueden reducir la cantidad de su ingreso imponible, los límites en la deducción SALT podrían significar que su ingreso imponible es más alto, lo que a su vez puede generar una factura de impuesto sobre la renta federal más alta. Sin embargo, si tiene una factura de impuestos a la propiedad alta, una opción podría ayudarlo a compensar el impacto de la deducción SALT reducida: podría apelar para reducir la tasación del impuesto a la propiedad.
¿Qué significa apelar los impuestos a la propiedad?
Cuando eres dueño de una casa, o de cualquier otro tipo de propiedad inmobiliaria, normalmente tienes que pagar impuestos sobre la propiedad a un municipio, condado o estado. A veces, más de un órgano de gobierno cobrará impuestos sobre su propiedad.
La autoridad fiscal calcula los impuestos a la propiedad basándose en el valor tasado de su casa multiplicado por la tasa de impuestos local. Si bien probablemente no pueda cambiar las tasas impositivas locales, es posible que pueda impugnar la tasación y solicitar una reducción en el valor tasado de su casa.
Generalmente, las autoridades tributarias establecen valores de tasación en las casas y otras propiedades dentro de su jurisdicción. Por lo general, emplean a un asesor, que revisa la información sobre su propiedad, como los precios de venta de propiedades similares en el área, cuánto podría costar reemplazar su propiedad y sus costos de mantenimiento y mejoras.
Por lo general, el valor tasado de una casa es menor que su valor justo de mercado (la cantidad por la que razonablemente podría esperar vender la casa en el mercado actual).
Si puede reducir el valor de tasación de su casa, puede reducir los impuestos a la propiedad.
¿Motivos de apelación?
Por supuesto, no puede simplemente reducir la tasación del impuesto a la propiedad porque siente que es demasiado alta. Por lo general, debe poder demostrar que el valor de tasación de su casa es demasiado alto. La reforma tributaria puede darle más razones y motivos para apelar.
El límite de la deducción SALT puede, en última instancia, reducir el valor de las viviendas en un 4% en todo el país, con mayores caídas en el valor de las viviendas de mayor precio, estima Moody's Analytics. Si los valores de las viviendas caen, esto podría reforzar los esfuerzos de apelación de los propietarios que probablemente se verán afectados por el nuevo límite en las deducciones SALT.
Incluso si los valores de la propiedad se mantienen estables, millones de propietarios todavía pueden apelar con éxito los impuestos a la propiedad, reduciendo así sus facturas de impuestos y reduciendo las pérdidas causadas por los nuevos límites en la deducción del impuesto a la propiedad. Investigadores del Centro de Investigación Económica y Empresarial de Ball State University analizaron las evaluaciones en Indiana y encontraron que más hogares fueron evaluados en exceso que subvalorados desde la recesión de 2008, y las propiedades residenciales de bajo valor probablemente estén sobrevaloradas.
Cómo apelar los impuestos a la propiedad
Cada autoridad tributaria establece su propio proceso de apelación. Sin embargo, los pasos comunes para apelar evaluaciones de impuestos a la propiedad pueden incluir los siguientes:
- Presentar una apelación antes de la fecha límite establecida por el condado. Por lo general, los propietarios pueden apelar en una fecha determinada cada año o dentro de un período de tiempo limitado después de comprar una casa nueva o recibir una tasación para una casa recién construida. Por lo general, las apelaciones deben presentarse por escrito y el condado a menudo tiene formularios específicos para usar para presentar la apelación.
- Proporcionar motivos para la apelación. Deberá proporcionar pruebas de que su casa está sobrevalorada. Esto puede venir en forma de documentación que muestre ventas recientes de propiedades similares o en forma de tasación actual preparada por un tasador profesional. También puede proporcionar evidencia de otras razones por las que el valor tasado de su propiedad debe reducirse, como evidencia de un deterioro excesivo de la propiedad.
- Asiste a una audiencia. Si bien algunas autoridades gubernamentales ajustan su evaluación después de la presentación de una solicitud por escrito, siempre que tenga suficiente documentación para demostrar que su casa se evalúa más alta que otras casas similares en su área, otras requieren que asista a una audiencia. Si su condado no requiere una audiencia, generalmente tendrá derecho a solicitar una si su apelación por escrito no da como resultado que se reduzca su evaluación.
Por lo general, no tiene que pagar nada para apelar la evaluación del impuesto a la propiedad, aunque algunas autoridades gubernamentales exigen una tarifa por los datos de propiedades comparables que puede utilizar para demostrar el valor justo de mercado de su propiedad. También deberá pagar una tasación si desea que la opinión de un experto se presente como prueba de que su tasación debe reducirse.
Puede contratar abogados u otros expertos para que lo ayuden con el proceso de apelaciones de impuestos a la propiedad si no se siente cómodo siguiendo los pasos usted mismo. Sin embargo, el proceso suele ser sencillo. El paso más importante es brindar un soporte sólido para su caso.
Conclusión
Si el nuevo límite en las deducciones SALT significa que no podrá deducir todos sus impuestos a la propiedad en 2018, aún podría ayudar a sufragar el costo de sus impuestos a la propiedad. Siempre que pueda demostrar que el valor de tasación de su vivienda es demasiado alto, apelar su valor de tasación puede ayudar a reducir su factura de impuestos a la propiedad, lo que podría ayudar a compensar parte de la pérdida financiera resultante del nuevo límite.
También vale la pena señalar que algunos estados con impuestos altos están buscando formas adicionales de ayudar a los contribuyentes propietarios de viviendas en esos estados, como tratar los impuestos estatales como contribuciones caritativas. Estos gobiernos estatales pueden tener éxito o no; el IRS ha anunciado que planea emitir regulaciones propuestas que aborden la deducibilidad de los pagos de impuestos estatales y locales para fines del impuesto sobre la renta federal. Y también es importante recordar que el límite de deducción SALT es solo temporal, a menos que el gobierno federal extienda el límite o de alguna otra manera reforma la política fiscal entre ahora y el 31 de diciembre de 2025.
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