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Impuestos para contratistas independientes: lo que debe saber

Si es un contratista independiente, es posible que tenga que pagar más impuestos federales de los que pagaría si trabajara como empleado. Pero también puede tener la oportunidad de tomar ciertas deducciones fiscales relacionadas con el negocio que los empleados no pueden reclamar.

Brindar servicios para otras empresas como contratista independiente puede ser más conveniente para usted que trabajar para una empresa como empleado. Pero es importante comprender de qué impuestos federales es responsable como contratista independiente, para que no se lleve una sorpresa desagradable cuando llegue el momento de los impuestos.

Veamos algunas cosas que debe saber sobre el pago y la presentación de impuestos federales como contratista independiente.


  • ¿Quién se considera un contratista independiente?
  • ¿Qué impuestos tengo que pagar?
  • ¿Tengo que hacer pagos de impuestos estimados?
  • ¿Puedo deducir gastos comerciales?

¿Quién se considera un contratista independiente?

Las relaciones laborales y comerciales modernas pueden ser complejas. ¿Cómo saber si el IRS lo considera un contratista independiente o un empleado?

En un nivel alto, el IRS lo considera un contratista independiente si la empresa o la persona que le paga tiene derecho a controlar o dirigir solo el resultado de su trabajo, y no lo que hará o cómo lo hará. Si la persona o empresa que le paga le dice lo que hará y cómo lo hará, entonces el IRS dice que podría ser un empleado y no un contratista independiente. Pero esta puede ser una pregunta complicada, y si usted es un contratista independiente o un empleado depende de los hechos en cada caso.

Como contratista independiente, los estándares del IRS lo consideran automáticamente un trabajador autónomo. Pero no todos los empresarios autónomos son contratistas independientes.

Por ejemplo, puede vender productos que crea en línea. Dado que usted controla los resultados de su trabajo (decidir qué productos fabricar, cuántos, cuándo los fabricará y cuándo estarán disponibles para la venta), probablemente no se lo consideraría un contratista independiente.

Algunos ejemplos de profesiones en las que las personas ofrecen sus servicios al público en general y pueden considerarse contratistas independientes son las siguientes:

  • Doctores
  • Abogados
  • Contadores
  • Subcontratistas

Si es un contratista independiente, generalmente presentará un Anexo C o C-EZ del IRS con su declaración de impuestos.

Pero a diferencia de muchas pequeñas empresas, también puede recibir el Formulario 1099-MISC de las empresas con las que hace negocios, lo que lo ayuda a informar parte o la totalidad de sus ingresos al IRS.

Si no está seguro de si una empresa con la que trabaja lo considera un contratista independiente, lea su contrato o comuníquese con nosotros y pregunte.

¿Qué impuestos tengo que pagar como contratista independiente?

Si se le considera un trabajador por cuenta propia, normalmente se le exige que pague el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia además del impuesto sobre la renta federal. El impuesto al trabajo por cuenta propia, que incluye el impuesto al Seguro Social y al Medicare, es similar a los impuestos al Seguro Social y al Medicare que se retienen del salario de la mayoría de los asalariados.

“Para la mayoría de nosotros que somos empleados, nuestro empleador paga la mitad de los impuestos sobre la nómina y luego nosotros pagamos la otra mitad”, dice Austin Carlson, contador público certificado y abogado fiscal de Gray Reed, un bufete de abogados con sede en Houston. Generalmente, los empleadores retienen la parte del empleado de su salario y la pagan al IRS en nombre del empleado.

Pero “si trabaja por cuenta propia, tiene que pagar tanto al empleador como al empleado, con algunos ajustes”, dice Carlson.

La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%, que consta de un 12,4% para el Seguro Social y un 2,9% para Medicare. A menos que se pague a sí mismo como empleado W-2, deberá pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y su impuesto sobre la renta directamente al IRS. Por lo general, hará esto cuando realice pagos de impuestos estimados trimestrales.

¿Tengo que hacer pagos de impuestos estimados?

Si trabaja por cuenta propia, es posible que deba hacer pagos de impuestos estimados trimestrales al IRS, especialmente si cree que debe $ 1,000 o más cuando presente la declaración. Estos pagos normalmente vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero (para el último trimestre del año anterior).

“Hay dos grandes razones por las que es importante pagar durante el año”, dice Carlson. “Le ayuda a evitar una situación en la que no tiene el dinero en efectivo para pagar una factura [de impuestos] elevada y [ayuda] a garantizar que no se le imponga una multa fiscal estimada”.

La cantidad que adeude dependerá de su ingreso bruto ajustado esperado, ingreso gravable, impuestos, deducciones y créditos para el año. Dado que esas cifras no siempre son fáciles de precisar, puede usar el Formulario 1040-ES para calcular cuánto pagar.

Si ha estructurado su negocio como una empresa unipersonal, sociedad o corporación S, sus ingresos del negocio pueden pasar a usted como propietario, y pagará su tasa de impuesto sobre la renta individual sobre la cantidad imponible. Ese también es el caso de algunas sociedades de responsabilidad limitada.

Si planea realizar pagos estimados, puede hacerlo en línea a través del sitio web del IRS, por teléfono o por correo.

¿Puedo deducir gastos comerciales?

Si es propietario de un negocio, es posible que pueda aprovechar ciertas exenciones fiscales que no están disponibles para los asalariados.

“La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos implementada a fines de 2017 creó una nueva deducción [la deducción de ingresos comerciales calificados] para la que serán elegibles muchos contratistas independientes”, dice Carlson. Si califica para tomar la llamada deducción de transferencia, puede ayudarlo a deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales calificados.

También puede tener derecho a deducir otros gastos ordinarios y necesarios en los que haya incurrido para su negocio. Estas deducciones reducen efectivamente los ingresos gravables de su empresa y, en última instancia, podrían reducir la cantidad que debe en impuestos federales sobre la renta. Aquí hay algunos tipos de gastos que pueden ser deducibles.

  • Interesar
  • Alquilar
  • Impuestos
  • Honorarios legales y profesionales
  • Varias primas de seguros
  • Viajes y comidas
  • Uso comercial de su hogar

Tenga en cuenta que algunas de estas deducciones tienen limitaciones. Dependiendo de la naturaleza de su negocio, también puede calificar para ciertos créditos comerciales, que pueden reducir directamente su obligación tributaria.


Conclusión

Ser un contratista independiente puede brindarle mucha más libertad para hacer su trabajo de la manera que desee. Pero los impuestos para contratistas independientes pueden volverse un poco más complicados que los de un empleado W-2.

Comprender cómo funcionan los impuestos federales y cómo puede aprovechar las deducciones y los créditos disponibles puede facilitar la presentación de su declaración de impuestos federales sobre la renta y disminuir su obligación tributaria general.

Fuentes relevantes: IRS: Publicación 334, Guía de impuestos para pequeñas empresas | IRS: Definición de contratista independiente | IRS: ¿Contratista independiente (autónomo) o empleado? | IRS: Centro de impuestos para trabajadores autónomos | IRS: Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos al Seguro Social y al Medicare) | IRS: LLC se presenta como una corporación o sociedad | IRS: Impuestos estimados | IRS: ¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales? | IRS: 1099-MISC, Preguntas frecuentes sobre contratistas independientes y autónomos


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