Impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo: la diferencia que puede hacer un día
¿Qué diferencia hace un día? Mucho si vende acciones u otros activos de capital con una ganancia.
Se pueden gravar diferentes tipos de ingresos a diferentes tasas. La tasa que paga sobre su salario o los ingresos del trabajo por cuenta propia puede diferir de la tasa que paga sobre las ganancias que recibe de la venta de acciones u otras inversiones, también conocidas como ganancias de capital.
Las ganancias de capital generalmente se gravan a una tasa más baja que la renta ordinaria, pero no todas las ganancias de capital se tratan por igual. La tasa de impuesto federal puede variar ampliamente entre ganancias a corto y largo plazo.
- ¿Qué es una plusvalía?
- ¿Qué es una plusvalía a corto plazo?
- Lo que debe saber sobre los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo
¿Qué es una plusvalía?
El IRS considera casi todo lo que posee, incluidos los bienes raíces, las inversiones y la propiedad personal, como activos de capital. Cada activo que posee tiene una "base", que es esencialmente lo que pagó por los activos, incluido el costo de compra y los impuestos o tarifas asociados con la compra. Por ejemplo, si compró obras de arte coleccionables por $ 10,000 y pagó una tarifa de búsqueda del 15% a un corredor de artículos de colección, su base sería $ 11,500, el precio de compra de $ 10,000 más la tarifa de búsqueda de $ 1,500.
Su base puede aumentar si invierte dinero en mejorar su activo (por ejemplo, construir una adición en una casa que es su residencia principal) o disminuir si toma la depreciación del activo.
Si vende un activo de capital por más de su base, tiene una ganancia de capital que puede estar sujeta al impuesto sobre la renta federal. Pero si vende el activo por menos de su base, tiene una pérdida de capital, que puede ser deducible hasta una cierta cantidad.
¿Qué es una plusvalía a corto plazo?
Las ganancias de capital se clasifican como a largo o a corto plazo, dependiendo de cuánto tiempo haya sido propietario del activo antes de venderlo. En la mayoría de los casos, si fue propietario del activo durante más de un año, es una ganancia o pérdida de capital a largo plazo. Si lo mantuvo durante un año o menos, es una ganancia o pérdida de capital a corto plazo.
Las ganancias de capital a largo plazo generalmente se gravan a una tasa más baja que la renta ordinaria: 0%, 15% o 20%, según su categoría impositiva.
Pero las ganancias de capital a corto plazo no se benefician de una tasa impositiva especial: se gravan a la misma tasa que los ingresos ordinarios. Aquí están los tramos de impuestos federales de 2019 para ingresos regulares.
|
Grupos de impuestos federales sobre la renta 2019 Ingreso tributable por estado civil |
||||
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta y cónyuge sobreviviente | Jefe de hogar | Casado que presenta una declaración por separado |
| 10% | $ 0– $ 9,700 | $ 0– $ 19,400 | $ 0– $ 13,850 | $ 0– $ 9,700 |
| 12% | $ 9,701– $ 39,475 | $ 19,401– $ 78,950 | $ 13,851– $ 52,850 | $ 9,701– $ 39,475 |
| 22% | $ 39,476– $ 84,200 | $ 78,951– $ 168,400 | $ 52,851– $ 84,200 | $ 39,476– $ 84,200 |
| 24% | $ 84,201– $ 160,725 | $ 168,401– $ 321,450 | $ 84,201– $ 160,700 | $ 84,201– $ 160,725 |
| 32% | $ 160,726– $ 204,100 | $ 321,451– $ 408,200 | $ 160,701– $ 204,100 | $ 160,726– $ 204,100 |
| 35% | $ 204,101– $ 510,300 | $ 408,201– $ 612,350 | $ 204,101– $ 510,300 | $ 204,101– $ 306,175 |
| 37% | $ 510,301 y más | $ 612,351 y más | $ 510,301 y más | $ 306,176 y más |
La diferencia entre una ganancia de capital a largo plazo y una ganancia de capital a corto plazo puede reducirse a un solo día. Pero ese día podría significar una diferencia de cientos o incluso miles de dólares en su factura de impuestos, dependiendo de la ganancia total y su categoría impositiva. Por eso es crucial saber cuándo comienza a correr el reloj; generalmente comienza el día después de que usted adquiere el activo y termina hasta el día en que lo vende, inclusive.
Supongamos que pagó $ 10,000 por 100 acciones el 2 de enero de 2018. Si vendió esas acciones por $ 20,000 antes del 3 de enero de 2019, probablemente enfrentaría impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre las ganancias. Suponiendo que su ingreso imponible para el año fue de $ 100,000 y su tasa impositiva marginal fue del 24%, su impuesto a las ganancias de capital a corto plazo sobre la transacción sería de $ 2,400.
Pero si vendió esas 100 acciones (con la misma ganancia) el 3 de enero de 2019 o después , su ganancia se consideraría una ganancia de capital a largo plazo y estaría sujeta al límite inferior de esas tasas impositivas. De hecho, para este ejemplo, su ganancia probablemente estaría gravada al 15% y pagaría solo $ 1,500 en impuestos sobre sus ganancias. En este caso, esperar ese día adicional le ahorraría $ 900 en impuestos.
Descubra cómo funcionan los tramos impositivos
Lo que debe saber sobre los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo
Si está interesado en reducir la cantidad de impuestos que podría pagar por una ganancia de capital, hay algunas cosas más que debe comprender sobre las ganancias de capital netas.
Una pérdida de capital puede ser deducible
Si tiene una pérdida de capital, lo que significa que vendió el activo por menos de su base, puede ser deducible. Por lo general, si tiene una pérdida de capital que excede las ganancias de capital del año, puede deducir hasta $ 3,000 ($ 1,500 si está casado y presenta la declaración por separado). Y si su pérdida de capital excede ese límite, es posible que pueda transferir el monto y deducirlo en la declaración de impuestos del próximo año.
Pero no puede tomar una deducción por pérdidas por bienes que tuvo para uso personal, como su residencia principal.
Estás sujeto a impuestos sobre tu ganancia neta de capital
En lugar de aplicar artículo por artículo, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital se aplica a sus ganancias de capital netas generales. El ejemplo anterior asume que solo tuvo una transacción para el año fiscal. Pero digamos que vendió cuatro acciones durante el año.
- Acción A: Pérdida de capital a largo plazo de $ 2,000
- Acción B: ganancia de capital a largo plazo de $ 5,000
- Acción C: Pérdida de capital a corto plazo de $ 3,000
- Acción D: ganancia de capital a corto plazo de $ 1,000
Para calcular sus impuestos, primero debe calcular su ganancia o pérdida neta de capital a largo plazo y su ganancia o pérdida neta de capital a corto plazo.
- Ganancia de capital neta a largo plazo: $ 5,000 - $ 2,000 = $ 3,000
- Pérdida neta de capital a corto plazo: $ 1,000 - $ 3,000 = - $ 2,000
Entonces, reduciría su ganancia neta a largo plazo por su pérdida a corto plazo. El resultado es una ganancia neta de capital de $ 1,000. Esa ganancia de $ 1,000 se gravaría a las tasas de ganancia de capital a largo plazo.
Por otro lado, considere lo que sucedería si tuviera una ganancia neta a largo plazo de $ 3,000 y una ganancia neta a corto plazo de $ 2,000. En ese caso, la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo se aplicaría a la ganancia a largo plazo y la tasa del impuesto a las ganancias de capital a corto plazo se aplicaría a la ganancia a corto plazo.
Las personas de ingresos altos podrían pagar más
Si su ingreso bruto ajustado modificado excede ciertos máximos, tendrá que pagar un impuesto sobre la renta neta de inversión adicional del 3.8%, o NIIT, sobre sus ganancias de capital.
El ingreso bruto ajustado modificado es su ingreso bruto ajustado que se muestra en su Formulario 1040, pero con algunos ajustes. Esos ajustes incluyen agregar ciertos tipos de ingresos no tributables, como ingresos extranjeros no tributables, beneficios del Seguro Social no tributables e intereses exentos de impuestos. También incluye volver a agregar algunos ajustes a los ingresos, incluidas las contribuciones deducibles de IRA y los intereses de préstamos estudiantiles.
NIIT se aplica si su MAGI está por encima de ...
- $ 200,000 para contribuyentes solteros y jefes de hogar
- $ 250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y viudos calificados con un hijo dependiente
- $ 125,000 para parejas casadas que presentan una declaración por separado
Conclusión
Conservar sus inversiones durante más de un año puede ser una gran ventaja cuando se trata de pagar impuestos sobre sus ganancias de capital. Ya sea que venda su propiedad después de unos meses o algunos años, con pérdidas o ganancias, es importante mantener registros de lo que compró y vendió, cuándo se llevó a cabo la transacción y cuánto pagó o recibió por ella. De esa manera, tendrá la información que necesita para calcular e informar sus ganancias y pérdidas de capital.
Deja una respuesta