¿Cómo funciona un balance general?
Equilibrar el balance general de su pequeña empresa no tiene por qué ser difícil. Al asegurarse de que sus activos sean iguales a sus pasivos más el capital de sus accionistas (también llamados propietarios), evitará tener dificultades para pagar sus gastos operativos, que era una de las principales preocupaciones del 40% de las pequeñas empresas en 2017. Para comenzar su cálculo, Necesitará utilizar una fórmula básica.
La fórmula básica
No dejes que la idea de una fórmula matemática te asuste. La fórmula de su balance general no será difícil de usar. La formula es:
Activos = Pasivos + Patrimonio del propietario
Para desglosar esta fórmula, querrá concentrarse en cada parte individualmente. Estos son:
- Bienes. Sus activos en la ecuación incluirán todo lo que posee su pequeña empresa. Esto puede incluir efectivo, inventario y cuentas por cobrar.
- Pasivo. Estos incluyen lo que su pequeña empresa debe a otros, como préstamos bancarios, pagos con tarjeta de crédito y cuentas por pagar.
- Capital de los accionistas (propietarios). Ésta es la diferencia entre sus activos y sus pasivos. Esto equivale a la inversión o capital que los propietarios tienen en su pequeña empresa.
¿Qué significa la ecuación del balance general?
Cada ecuación o fórmula matemática tiene un propósito. Probablemente ya lo sepas. Entonces, ¿cuál es el significado real detrás de la ecuación del balance? Muestra lo que su pequeña empresa posee, debe y lo que los accionistas han invertido en su pequeña empresa. Esta matemática sirve como base de su balance.
Todo balance debe equilibrarse. Sabrá que su hoja está equilibrada cuando su ecuación muestre que sus activos totales son iguales a sus pasivos totales más el capital contable. Si no son iguales, querrá volver a revisar todos sus números.
Ejemplos de ecuaciones de balance
Antes de comenzar a usar la fórmula del balance general, es posible que desee probarlo algunas veces. Para empezar, puede trabajar con algunos ejemplos y poner realmente en práctica la ecuación.
Ejemplo 1. Para un ejemplo inicial, digamos que comienza sin activos, pasivos ni capital social. Luego, adquiere un préstamo de $ 20,000 del banco para pagar los costos de inicio. Tu ecuación pasará de:
Activos (0) = Pasivos (0) + Patrimonio de los propietarios (0) a
Activos ($ 20,000) = Pasivos ($ 20,000) + Patrimonio de los propietarios (0)
Ejemplo 2. En el siguiente ejemplo, considere este escenario teórico:
Una pequeña empresa compra equipo nuevo a crédito por $ 600. La ecuación del balance reflejaría este escenario de ejemplo mediante:
Activos ($ 2,000 [$ 1,400 + $ 600]) = Pasivos ($ 600) + Patrimonio de los propietarios ($ 1,400).
Su cuenta de activos se incrementó en $ 600 dólares para igualar $ 2,000. Su cuenta de responsabilidad por compras realizadas a crédito también se incrementó en $ 600. Durante toda esta transacción, su ecuación contable debe mantenerse equilibrada.
Ejemplo 3. Ahora que comprende cómo funciona la ecuación con ejemplos numéricos simples, considere un ejemplo del mundo real. El balance general de Hartford al 31 de diciembre de 2017 se equilibró con estos números:
Activos ($ 225,260,000) = Pasivos ($ 211,766,000) + Capital contable ($ 13,494,000)
La sección de activos de esta ecuación incluye activos tanto corrientes como a largo plazo. A continuación, se muestra un desglose de las cifras incluidas en los activos totales:
- El efectivo y equivalentes de efectivo representaron $ 180,000 del total de $ 225,260,000.
- Las inversiones a corto plazo representaron $ 2,270,000 del total $ 225,260,000.
- Las cuentas por cobrar netas representaron $ 7,971,000 del total $ 225,260,000. Las cuentas por cobrar netas son el dinero total adeudado a una empresa como Negocios Rentables Hispanos.
- Las inversiones a largo plazo representaron $ 207,812,000 del total $ 225,260,000.
- Los activos fijos representaron $ 1,034,000 del total $ 225,260,000.
- El fondo de comercio representó $ 1,290,000 del total $ 225,260,000.
- Los activos intangibles representaron $ 659,000 del total de $ 225,260,000.
- Otros activos representaron $ 2,230,000 del total $ 225,260,000.
- Los cargos por activos diferidos representaron $ 1,814,000 del total de $ 225,260,000.
Dentro de la sección de pasivo total:
- La deuda a largo plazo representó $ 4.998.000 del total de $ 211.766.000.
- Otros pasivos representaron $ 206,768,000 del total $ 211,766,000.
Por qué es importante la ecuación del equilibrio
Su balance general no es solo una parte fundamental del funcionamiento de su pequeña empresa. También le ayuda a usted, así como a otros, a comprender su propia operación financiera de una manera más profunda y organizada.
Además de esto, funciona de la mano con sus otros estados financieros para ayudarlo a usted y a otras personas a obtener una visión completa de las finanzas de su pequeña empresa. Esto incluye su estado de resultados y estado de flujo de efectivo. También te ayuda con:
- Comunicar su situación financiera. Los clientes, inversores y otras partes interesadas podrán familiarizarse con su negocio mirando su balance.
- Registrar sus débitos y créditos con precisión. Es probable que surjan errores en los datos registrados a medida que complete su balance. Esto puede ayudar a garantizar la precisión tanto en el mantenimiento de registros como en la toma de decisiones financieras.
Problemas de ecuaciones
Probablemente hayas tomado una clase de matemáticas antes. Esto significa que sabe que los errores pueden ocurrir fácilmente y con frecuencia cuando se trata de números. Su balance general no será una excepción. Al hacer sus cálculos, seguramente encontrará un problema aquí y allá.
Pueden surgir problemas potenciales dependiendo de cómo anotó su información y qué información eligió incluir. Por ejemplo, a veces, cuando está creando su balance, es posible que sus activos totales no coincidan con sus pasivos totales más el capital contable. Cuando esto sucede, puede deberse a:
- Errores de redondeo. Los balances suelen utilizar números enteros. Por lo tanto, querrá asegurarse de que está redondeando correctamente. Por ejemplo, digamos que tiene el número 1,001.11. Esto se redondearía a 1,001 en su balance.
- Números desequilibrados. Su balance general puede resultar con números desequilibrados. Cuando esto ocurra, querrá revisar todos sus números y la ubicación de cada uno. Puede ser fácil mezclar números.
- Datos dañados. Los archivos contables que están dañados pueden causar imprecisiones inesperadas en sus números.
- Datos extraviados. Si usted o sus empleados extravían un archivo contable, sus números pueden desequilibrarse como resultado. Esto puede dar lugar a inexactitudes.
- Transacciones en moneda extranjera. Si exporta alguno de sus productos al extranjero, deberá prestar atención a los tipos de cambio. Estas tasas pueden cambiar con frecuencia, lo que a su vez puede generar inexactitudes en su balance. Asegúrese de mantenerse al día con estas tarifas.
- Errores en sus cálculos de equidad. Siempre verifique su total para el capital de los propietarios. Es importante recordar que a medida que aumentan sus activos, también aumentará su capital.
- Transacciones desequilibradas. De manera similar a los números desequilibrados en su balance general, puede ingresar transacciones en su sistema incorrectamente. Puede ingresar accidentalmente una transacción en el lado del activo en lugar del lado del pasivo. La verificación cruzada de sus registros puede ayudarlo a evitar estos errores.
Otros errores que pueden afectar los balances y su ecuación incluyen:
- Datos que están clasificados incorrectamente. Esto puede ocurrir si accidentalmente mezcla sus datos y los registra en el área incorrecta de su balance.
- Errores de entrada de datos. Estos pueden ser descuidos o incluso errores tipográficos para ciertos números.
- Datos omitidos. Esto puede ocurrir cuando se olvida de agregar ciertos datos que necesita incluir en su balance.
Mientras configura, crea y verifica para asegurarse de que su balance general esté equilibrado, preste atención a lo que ve. Eche un vistazo de cerca a cada sección del balance: sus activos, sus pasivos y el patrimonio de sus propietarios.
Cada sección del balance general puede proporcionarle información financiera importante que puede utilizar para mejorar su pequeña empresa. Asegúrese de considerar también cómo se cruza, interactúa y conecta cada sección. Tener en cuenta el panorama completo puede brindarle una mejor perspectiva para ayudarlo a tomar las decisiones financieras correctas en el futuro.
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