¿Qué es el análisis de balance?

Puede tener el balance de su pequeña empresa  , pero ¿lo analiza con regularidad? Si no, debería hacerlo. El análisis del balance puede brindarle información sobre los activos de su pequeña empresa, el uso de capital, el riesgo de quiebra y la capacidad de crecer en el futuro. Una encuesta reciente encontró que el 21% de los dueños de negocios sentían que no estaban bien informados o solo tenían algo de conocimiento sobre las prácticas contables. Puede asegurarse de superar esta estadística investigando su balance general con más detalle que antes.

¿Cuál es el valor del análisis del balance?

Su balance cuenta una historia importante. Describe lo que su pequeña empresa posee y debe en un momento específico. Esto hace que su balance sea una herramienta muy poderosa para documentar su situación financiera en un momento dado.

Los inversores, las partes interesadas, los acreedores, los clientes e incluso sus gerentes pueden utilizar el balance general de su pequeña empresa para tomar decisiones importantes que afectarán la salud financiera futura de su pequeña empresa. Por ejemplo, los inversores pueden consultar su balance general para ver cuánta deuda tiene su pequeña empresa. Los inversores también pueden ver lo que su empresa tiene en efectivo y qué tipo de fondos ha generado su empresa.

Todas estas son piezas clave que influyen en la decisión de un inversor de invertir en su pequeña empresa. Por tanto, un balance que muestre información favorable en estas categorías atraerá más apoyo de los inversores. En última instancia, esto puede fomentar el crecimiento futuro de su pequeña empresa.

Como propietario de una pequeña empresa, es importante dar un paso atrás y analizar sus operaciones periódicamente. Incluso si todo va bien, mirar su balance puede proporcionar información sobre hacia dónde se dirige su pequeña empresa. Los elementos clave de sus finanzas que comunica su balance incluyen:

• Los activos de su pequeña empresa. Sus activos incluyen elementos de su propiedad: efectivo, equipo, cuentas por cobrar e incluso cualquier patente mantenida a su nombre.
• La eficacia con la que su pequeña empresa ha utilizado el capital. Aquí, querrá averiguar el capital de trabajo de su pequeña empresa. Esto implica restar la cantidad de pasivos corrientes de sus activos corrientes. Cuanto mayor sea el número, más fácil será que su pequeña empresa cumpla con sus facturas y obligaciones financieras. Sin embargo, al analizar el capital en su balance general, también debe considerar en qué industria compite y qué tan confiables son sus clientes. Después de todo, los clientes confiables son importantes para cobrar sus cuentas por cobrar, que son activos para su pequeña empresa.
• El riesgo de quiebra de su pequeña empresa. Los balances pueden mostrar el riesgo de su pequeña empresa de no poder pagar sus deudas al resaltar sus pasivos en relación con sus flujos de efectivo. Si no tiene suficiente flujo de efectivo para pagar los pagos de sus deudas u otros pasivos vencidos, podría tener problemas.
• La capacidad de su pequeña empresa para crecer en el futuro. Una forma en que su hoja de balance puede mostrar esto es teniendo una gran cantidad de capital. Cuando esto sea cierto, podrá pagar fácilmente sus obligaciones financieras e invertir en áreas que conduzcan al crecimiento empresarial.

El papel del balance en los estados financieros

Puede pensar que su balance proporciona un enfoque sencillo para delinear su situación financiera, y estaría en lo cierto. Sin embargo, hace más que eso. Se conecta con el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo de su pequeña empresa para brindar una visión aún más profunda de sus finanzas.

Las intersecciones entre su balance y sus otros estados financieros incluyen:

• Ingresos netos . Su ingreso neto reportado en su estado de resultados se vinculará a las ganancias retenidas en el balance general. También se vinculará a su efectivo desde la sección de operaciones de su estado de flujo de efectivo.
• Entradas y salidas de efectivo . Las entradas y salidas de efectivo que se registran en su estado de flujo de efectivo se informan directamente en su balance.

Cómo realizar un análisis de balance

Una vez que haya creado su balance general, querrá saber cómo analizarlo. Para analizarlo correctamente, asegúrese de mirar cada sección cuidadosamente. Esto incluye sus activos, pasivos y capital contable. Una vez que comprenda lo que su empresa tiene en estas categorías, puede usar ratios para sacar aún más conclusiones.

Las proporciones útiles incluyen:

Ratios de solvencia

Estos se utilizan para analizar el efectivo, los activos y la deuda de su pequeña empresa. A través de estos índices, está tratando de ver si su pequeña empresa tiene suficiente efectivo y activos, junto con una deuda baja, para seguir funcionando con éxito. Cuanto mayor sea la proporción, más solidez financiera tendrá su pequeña empresa.

Los ratios de solvencia incluyen:

Razón rápida = Activos líquidos (efectivo y equivalentes + valores negociables + cuentas por cobrar) / pasivos corrientes

Esta relación mide específicamente la capacidad de su pequeña empresa para convertir activos en efectivo. Esto luego se usa para pagar sus pasivos. Mide la cantidad en dólares de los activos que tiene disponible su pequeña empresa. Por lo tanto, cuanto mayor sea su razón rápida, mejor podrá pagar sus facturas. Por ejemplo, si tiene un índice rápido de 1,75, esto significa que tiene $ 1,75 de activos por cada $ 1 de pasivo corriente.

Razón actual = Activo corriente / Pasivo corriente

Esta relación muestra la capacidad de su pequeña empresa para pagar sus pasivos a corto plazo. Un coeficiente circulante alto significa que su pequeña empresa puede liquidar sus obligaciones financieras a corto plazo de manera eficaz. Una proporción baja significa que puede tener problemas para cumplir con sus obligaciones financieras. Por ejemplo, si la proporción de su pequeña empresa es menor a 1, eso indica una proporción baja y problemas potenciales para pagar lo que debe. En general, cuanto mayor sea su índice actual, mejor.

Razones de deuda / capital

Estos índices muestran la cantidad de financiamiento que proviene de los inversionistas. Si tiene un ratio alto, indica que utilizó más préstamos bancarios que financiación de inversores.

Los índices más altos también pueden significar que su empresa ha utilizado la deuda para crecer. Si este es tu caso, recuerda que eventualmente tendrás que pagar esta deuda. Además, tenga en cuenta que una proporción alta no es necesariamente una buena señal para su pequeña empresa. Significa que puede tener problemas para pagar su deuda en el futuro. Las proporciones típicas dependen de la industria en la que se encuentre. Sin embargo, la mayoría de las empresas quieren que su proporción sea inferior a 5 o 6. Se sabe que los inversores se ponen nerviosos con las proporciones dentro o por encima del rango de 5 a 6 .

Los índices de deuda / capital incluyen:

Relación deuda / capital total = Pasivo total / capital contable

Relación deuda / capital a largo plazo = deuda a largo plazo / capital contable

Relación deuda / capital a corto plazo = deuda a corto plazo / capital contable

Ratio de capital de trabajo

Esta proporción muestra si su pequeña empresa podrá cumplir con sus facturas, nómina y pagos de préstamos. Los índices altos generalmente significan que podrá cumplir con sus pagos. Típicamente. una proporción de 2.0 indica una buena proporción. Las proporciones inferiores a 1.0 son un indicador de problemas. La razón es:

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente

Los índices de solvencia, los índices de deuda / capital social y el índice de capital de trabajo son solo algunos de los muchos índices que puede utilizar al analizar su balance.

De hecho, también debe estar atento a estas proporciones:

Ratios de actividad

Estos miden la eficacia con la que su pequeña empresa convierte los activos en efectivo. Las altas proporciones aquí le permiten saber que su inventario se está vendiendo y convirtiendo en efectivo a un ritmo rápido. Éstas incluyen:

• Días de ventas pendientes. Este índice mide qué tan rápido una pequeña empresa convierte las cuentas por cobrar en efectivo. Una proporción alta le permite saber que está vendiendo una gran cantidad de productos o servicios a crédito, pero tarda mucho tiempo en cobrar sus cuentas por cobrar de esas ventas. Las proporciones más bajas significan que cobrará sus cuentas por cobrar en un período de tiempo más corto. Como referencia, una proporción menor de 45 generalmente se considera baja. Dicho esto, recuerde que estas proporciones pueden depender de la industria en la que se encuentre.
• Días de inventario pendientes. Este es el índice financiero que mide la cantidad promedio de días que su pequeña empresa retiene el inventario antes de que se venda. Por ejemplo, supongamos que tiene un índice de rotación de 10. Esto significa que su inventario se renovó 10 veces durante el año. Las pequeñas empresas suelen preferir índices más bajos. Sin embargo, la industria en la que se encuentra influye en lo que se considera una buena proporción. Por ejemplo, se ha descubierto que Walmart cambia su inventario cada 44 días . Las pequeñas empresas que venden solo alimentos perecederos probablemente venderán inventario más rápido que esto.

Relación de días por pagar pendientes

Esta proporción calcula la cantidad de tiempo que le toma a su pequeña empresa reembolsar a sus acreedores. Una proporción alta le indica que su pequeña empresa paga a los proveedores a un ritmo lento. Generalmente, la mayoría de las empresas tienen una proporción de alrededor de 30. Esto significa que les toma alrededor de 30 días pagar a sus proveedores .

Al calcular estas proporciones, asegúrese de comparar sus números con períodos de tiempo anteriores y con sus competidores. Esto te ayudará a determinar si tienes una buena proporción o no.

La importancia de un balance comparativo

A estas alturas ya conoce la importancia de analizar su balance, pero hay otra pieza a considerar. Ese es el balance comparativo. Su balance general comparativo muestra los activos, pasivos y capital contable de su pequeña empresa en múltiples períodos de tiempo. Por ejemplo, los balances comparativos suelen mostrar el año anterior o los últimos tres años. A veces, los balances comparativos mostrarán sus finanzas al final de cada mes durante el último año.

La información para diferentes períodos de tiempo se muestra una al lado de la otra para facilitar la comparación. ¿Por qué es esto beneficioso? Porque muestra cómo sus activos, pasivos y patrimonio de los accionistas han crecido o disminuido con el tiempo. Esto puede ayudarlo a tomar decisiones más informadas sobre sus finanzas para el futuro.

Una vez que haya completado su balance general y lo haya analizado a fondo, querrá hacerlo nuevamente en el futuro. Las pequeñas empresas que continúan analizando su situación financiera pueden tomar mejores decisiones comerciales. Recuerde comparar sus ratios con períodos de tiempo anteriores y comparar su balance más actual con los anteriores. Estas comparaciones generarán nuevos conocimientos que pueden ayudar a que su pequeña empresa crezca, desarrolle resistencia en el mercado y permanezca en el mapa de sus clientes para siempre.