Guía Credit Karma para la presentación de impuestos para su ajetreo lateral

Cuando tiene un trabajo asalariado, su empleador se encarga de muchas tareas fiscales por usted, incluida la retención de sus impuestos del Seguro Social y Medicare. También se le proporciona un formulario W-2 que tiene la información que necesita para presentar su declaración de impuestos sobre la renta.

Pero cuando tienes algo de trabajo, nadie hace esas cosas por ti. Usted es responsable de asegurarse de cumplir con todas sus responsabilidades fiscales, ya sea que su ajetreo complementa su salario o sea más un "ajetreo principal" y su principal fuente de ingresos.

Trabajar de forma paralela significa que ahora eres tanto jefe como empleado, con toda la libertad que ofrece el trabajo por cuenta propia, pero también con los impuestos adicionales.

Trabajar por ti mismo tiene muchos nombres. Estás presionando. Eres parte de la economía colaborativa o de los conciertos. Eres autónomo o propietario único.

El Servicio de Impuestos Internos también tiene un nombre para esto. Trabaja por cuenta propia.

Por lo general, trabajar por cuenta propia le ofrece mucha más libertad que ser un trabajador de cubículo de 9 a 5.

Sin embargo, independientemente de si su ajetreo secundario se suma a un trabajo asalariado o si ha remendado una variedad de trabajos para ganarse la vida a tiempo completo, ser autónomo también exige más atención y responsabilidad por los impuestos.

¿Qué es un contratista independiente?

Ya sea que sea un conductor de viaje compartido con Lyft o Uber, un especialista en reparaciones de viviendas que se conecta con clientes a través de TaskRabbit, o un propietario que alquila temporalmente su casa (o una parte de ella) a vacacionistas a través de Airbnb, usted es su propio jefe.

Estás en buena compañía en trabajos más tradicionales. Muchos médicos, dentistas, abogados y contables también suelen trabajar por cuenta propia. Pero una descripción de trabajo o un título no determina su estado de trabajo por cuenta propia. El factor principal es cuánto control tienes sobre cómo haces el trabajo.

El IRS dice que generalmente considera a alguien un contratista independiente que trabaja por cuenta propia si la persona que le paga al contratista por hacer el trabajo solo puede controlar o dirigir el resultado del trabajo, y no lo que hará el contratista o cómo lo hará. A veces, esto puede ser un problema complicado, especialmente si un cliente tiene algunas demandas particulares.

Tales preocupaciones han causado problemas a Uber y algunos de sus conductores, quienes han afirmado que la empresa de viajes compartidos los trata como empleados, no como contratistas, y han llevado sus argumentos a varios tribunales.

Incluso en situaciones de trabajo más tradicionales, la clasificación errónea de empleados o contratistas es un problema que el IRS vigila de cerca: identificar correctamente a los trabajadores hace una gran diferencia tanto para las facturas de impuestos de la empresa como para las personas. Cuando el IRS descubre una clasificación errónea de un empleado, interviene, lo que podría significar impuestos adicionales para el empleador.

En general, puede confiar en las pautas del IRS para determinar si es un contratista o un empleado a través de tres factores clave: cuánto control tiene un jefe sobre cómo se realiza el trabajo, las finanzas relacionadas con el trabajo y las percepciones de las partes sobre la relación. .

¿Qué es imponible en la economía colaborativa?

Según lo que el IRS tiene que decir al respecto, ha decidido que es un contratista independiente. Entonces, ¿qué parte de sus ingresos de su actividad secundaria está sujeta a impuestos?

La respuesta corta del IRS es "todo". Esto incluye tanto los pagos en efectivo como los ingresos en especie, como los acuerdos de trueque.

Así es. El trabajo dental que recibió a cambio de llevar a su ortodoncista hacia y desde su consultorio también está sujeto a impuestos. El IRS dice que el valor de los productos o servicios del trueque es normalmente un ingreso imponible.

Todos los ingresos cuentan

Algunos contratistas independientes creen erróneamente que solo tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos si exceden los $ 600. Esta confusión generalmente se basa en el requisito del IRS de que un pagador solo necesita informar lo que le pagó a un contratista independiente si la cantidad es $ 600 o más, a través del Formulario 1099-MISC. Esta declaración de impuestos va a la persona a la que se le pagó, es decir, el contratista independiente, así como al IRS, que usa esta documentación de terceros para verificar las presentaciones anuales del Formulario 1040 de los contribuyentes. Sin embargo, incluso si obtuvo solo $ 100 de un cliente, esos $ 100 están sujetos a impuestos, a pesar de que el pagador no está obligado a informar la cantidad.

El hecho es que, por lo general, se le exige que pague el impuesto sobre la renta. Según el IRS, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $ 400 o más. E incluso si sus ganancias netas fueron menos de $ 400, es posible que deba presentar una declaración si cumple con otros requisitos de presentación.

¿Cuáles son sus obligaciones fiscales por cuenta propia?

Además de declarar al IRS las ganancias de su contratista independiente sujeto a impuestos para fines de impuestos sobre la renta, también debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia o SE. Estos son el equivalente para trabajadores independientes de los impuestos federales tradicionales sobre la nómina: los impuestos del Seguro Social y Medicare que un empleador retendría de su cheque de pago.

Cuando gana un salario, usted y su empleador comparten equitativamente estos impuestos, que juntos forman parte de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro. Eso es 6.2 por ciento para el Seguro Social (sobre ganancias hasta la base salarial anual del Seguro Social) y 1.45 por ciento para Medicare, lo que eleva el total de estos impuestos al 15.3 por ciento: 7.65 por ciento pagado por el trabajador, 7.65 por ciento pagado por el patrón.

El empuje lateral duplica los aranceles de los autónomos

Como jefe y trabajador autónomo, debe calcular el 15,3 por ciento total en impuestos FICA adeudado sobre sus ingresos independientes. Sin embargo, una vez que calcule el monto total del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que adeuda y lo incluya en su declaración, puede deducir la mitad de ese monto del impuesto sobre el empleo en su Formulario 1040.

La cantidad de ingresos del trabajo por cuenta propia que desencadena las obligaciones fiscales del trabajo por cuenta propia es de $ 400 o más. Declara y paga el impuesto SE en el Anexo SE. Es posible que también tenga que pagar el impuesto sobre el seguro social si tuvo ingresos de empleado de la iglesia de $ 108.28 o más.

Pagando impuestos estimados

El impuesto sobre la renta de EE. UU. Es un sistema de pago por ingresos que garantiza que el gobierno tenga el dinero que necesita para operar durante todo el año. Para los contribuyentes, el pago incremental de impuestos a lo largo del año evita una enorme factura de impuestos al final del año.

Como individuo que trabaja por cuenta propia, generalmente debe realizar sus pagos de impuestos presentando los impuestos estimados utilizando el Formulario 1040-ES antes del 18 de abril (además de presentar su Formulario 1040 anual), así como antes del 15 de junio, 15 de septiembre y el del año siguiente de enero 16 (sin embargo, usted no tiene que hacer este mes de enero 16 de ^ju pago si usted presenta su declaración de impuestos de 2017 y paga la totalidad del saldo del 31 de enero, 2018). Al igual que con la declaración anual de impuestos, si la fecha límite estimada es un fin de semana o un feriado federal, vence el siguiente día hábil.

Paga o prepárate para pagar multas

Además de mantener contento al IRS, pagar impuestos estimados cuatro veces al año evitará que las personas que trabajan por cuenta propia le deban aún más multas al Tesoro de los Estados Unidos. El IRS quiere que los contribuyentes paguen al menos el 90 por ciento de su obligación tributaria federal total a lo largo del año fiscal, en lugar de una gran parte en abril. Si no alcanza ese objetivo del 90 por ciento, podría estar sujeto a sanciones.

El monto de la multa varía, pero puede ser de varios cientos de dólares. La multa promedio fue de alrededor de $ 130 en 2015, según el IRS.

Y a medida que la economía colaborativa o colaborativa ha crecido, el IRS ha visto un número creciente de contribuyentes sujetos a multas fiscales estimadas. El número de gravámenes saltó de 7,2 millones en 2010 a 10 millones en 2015, un aumento de casi el 40 por ciento.

¿Qué puedes deducir?

La clave para reducir todas las facturas de impuestos es reducir la cantidad de ingresos que están sujetos a impuestos. Si trabaja por cuenta propia, puede lograr esto contabilizando cuidadosamente todos sus gastos relacionados con el trabajo y, si se presenta como propietario único, reclamándolos en el Anexo C.

Sin embargo, los trabajadores subcontratados deben ser especialmente conscientes de los gastos que son parcialmente personales y parcialmente comerciales.

Tomemos, por ejemplo, un conductor de Uber o Lyft que usa un automóvil personal para los trabajos solicitados por la aplicación. Debe dividir sus gastos personales y comerciales, ya sea en función de los gastos reales o utilizando la tarifa estándar por millaje.

Si utiliza el método de gastos reales, puede deducir la parte comercial de los costos del automóvil, como la depreciación (o pagos de arrendamiento), gasolina y aceite, llantas, reparaciones, ajustes, seguros y tarifas de registro. O puede optar por utilizar la tarifa estándar por millaje, que solo requiere que lleve un buen registro de las distancias que recorrió con los pasajeros que pagaban.

Solo tenga en cuenta que hay ocasiones en las que tiene que usar el método de gasto real y hay ocasiones en las que no puede usarlo.

Por ejemplo:

• Si desea utilizar la tarifa estándar por millaje para un automóvil de su propiedad, debe optar por usarla en el primer año en que el automóvil esté disponible para su uso en su negocio.
• Debe utilizar los gastos reales si utilizó cinco o más vehículos simultáneamente en su negocio (como en las operaciones de la flota).
• No puede usar los gastos reales de un vehículo arrendado si anteriormente usó la tarifa estándar por millaje para ese vehículo.

Gastos ordinarios y necesarios

Para calificar como una deducción, un gasto comercial debe ser tanto ordinario como necesario.

• Un gasto ordinario es un gasto común y aceptado en su campo de actividad.
• Un gasto necesario es un gasto que es útil y apropiado para su negocio; no tiene que ser indispensable para que se considere necesario.

Estas distinciones son importantes para los trabajadores de la economía gig, quienes pueden encontrar que los gastos necesarios para ejecutar sus diversos trabajos por contrato son diferentes de los costos generales de operación comercial.

Mire nuevamente a un conductor de Uber o Lyft que proporciona a los pasajeros botellas de agua, dulces u otros refrescos, y mapas de la ciudad para ayudarlos a moverse. En la mayoría de los casos, las deducciones elegibles para comidas y entretenimiento se limitan al 50 por ciento del gasto. Algunos profesionales de los impuestos y el software afirman que el contratista de vehículos de alquiler está sujeto a esta limitación.

Eva Rosenberg no forma parte de ese grupo. Rosenberg, un agente inscrito en California con licencia federal para representar a los contribuyentes en procedimientos de cobranza, auditoría y apelación ante el IRS, es el TaxMama ^® original de Internet y autor de varios libros de impuestos para pequeñas empresas. Ella dice que un buen taxista, e incluye a Uber et al. choferes en esta categoría - necesita tener suministros en el vehículo.

Usando la designación del código tributario de un gasto que es necesario para un comercio o negocio en particular, un taxista o un conductor de alquiler podría reclamar cosas como toallitas sanitarias, pañuelos de papel e incluso refrigerios, según Rosenberg.

"Esos pueden tratarse razonablemente como suministros, en lugar de comidas", dice Rosenberg. "No se elevan al nivel de una comida, por lo que no es necesario reducir los costos en un 50 por ciento".

Se requiere mantenimiento de registros

Independientemente de lo que deduzca, las posibilidades de deducción por trabajo adicional subrayan la importancia de mantener buenos registros.

El IRS tiende a mirar de cerca las declaraciones de impuestos de los contratistas independientes porque gran parte de sus 1040 no está corroborado por declaraciones de impuestos de terceros. El interés está garantizado, a juzgar por la brecha fiscal de $ 458 mil millones, la diferencia entre la obligación tributaria total de los contribuyentes estadounidenses en un año determinado y la cantidad que realmente pagan a tiempo. Las personas que no declaran, que declaran menos de sus ingresos o obligaciones tributarias, o que pagan menos sus impuestos, contribuyen a la brecha fiscal bruta. La brecha fiscal neta es la cantidad que el IRS nunca recuperará mediante la aplicación de la ley u otros pagos atrasados.

El IRS confía en que todos los contribuyentes sean honestos, pero también se reserva (y ejerce) el derecho a cuestionar, es decir, auditar, las declaraciones de impuestos que sospecha que pueden estar incompletas.

¿Que sigue?

A medida que cambia su vida laboral, ya sea a través de actividades adicionales o una oportunidad de empleo más permanente, los impuestos seguirán desempeñando un papel importante.

Es probable que desee aprovechar al máximo sus trabajos paralelos minimizando su obligación tributaria. Y asegúrese de tener en cuenta que los cambios en su vida, no solo en su trabajo, afectarán sus impuestos.

Finalmente, preste mucha atención a la declaración de impuestos de cada año a medida que la presenta utilizando Credit Karma Tax ™, un servicio gratuito de preparación de impuestos y presentación electrónica. Credit Karma Tax ™ es compatible con muchos de los formularios que necesitará para declarar sus impuestos como trabajador autónomo, como el Anexo SE para el impuesto al trabajo por cuenta propia y el Anexo C para las ganancias o pérdidas de una empresa unipersonal. Su Formulario 1040 anual es una buena guía sobre cómo los impuestos afectan su vida y qué puede y debe hacer para reducirlos.